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Direito dos Trusts/Nível I · A ideia do trust/1.1 Três papéis/Lição 3

O trustee: aquele que detém

Quem realmente detém seus ativos quando um trust está ativo?

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Um familiar que atue sem remuneração é o trustee mais barato; o UTC §708 permite remuneração razoável, mas os honorários recebidos são renda tributável para o trustee, de modo que um trustee familiar que renuncia a eles muitas vezes deixa mais à família depois dos impostos.
  2. Foi nomeado, mas não quer? O silêncio é uma recusa lícita: pelo UTC §701, o trustee designado que não aceita em prazo razoável é considerado como tendo rejeitado; agir sobre os bens além de preservá-los equivale a aceitação.
  3. Renuncie sem recorrer ao tribunal: o UTC §705 permite a renúncia mediante aviso prévio de pelo menos 30 dias aos beneficiários qualificados, a qualquer instituidor vivo e a todos os cotrustees; a renúncia não exonera a responsabilidade por atos praticados durante o exercício do cargo.
  4. Mostre aos bancos uma certificação de trust (certification of trust), não a escritura: pelo UTC §1013, ela comprova o trust, o trustee e seus poderes sem as disposições sobre a destinação dos bens, preservando a privacidade dos beneficiários; deve declarar que o trust não foi alterado de modo a torná-la inexata.
  5. Pague um trustee corporativo apenas quando o tamanho do patrimônio, o conflito familiar ou a longa duração o justificarem; um trustee familiar pode delegar o investimento a um agente (Uniform Prudent Investor Act §9), mas deve escolher e supervisionar esse agente com cuidado razoável.

MateriaisUma cópia de qualquer testamento ou plano patrimonial atual que você possuaA página do Trust Code do estado específico (por exemplo, para Califórnia ou Nova Iorque)Uma lista simples de nomes: quem criou o trust, quem o administra, quem se beneficia

Curiosidade

  1. O que acontece se eu for nomeado como trustee, mas não quiser o cargo?
  2. Minha conta bancária pode ser mantida em um trust sem que eu saiba de todos os detalhes?
  3. Ser trustee significa que eu possuo o dinheiro pessoalmente?

Explorar

  1. O trustee detém o “título legal” sobre os bens do trust. Na prática, isso significa que o nome do trustee, ou o nome do trust com a assinatura do trustee, aparece na escritura de propriedade, na conta bancária ou na conta de corretagem, e é o trustee quem pode assinar, vender, investir e pagar. Porém, o trustee não possui os bens para si mesmo. Tudo o que ele faz com eles deve ser em benefício dos beneficiários e dentro dos termos do trust. Um trustee que trata o dinheiro do trust como se fosse seu comete violação de confiança.
  2. Gerenciar o patrimônio é o cerne do trabalho: mantê-lo seguro, investi-lo de forma sensata, pagar contas e impostos, manter registros e fazer os pagamentos aos beneficiários quando estipulado nos termos. Nos EUA, a maioria dos estados segue a Lei Uniforme do Investidor Prudente (1994), que exige que os trustees invistam como um investidor prudente faria, considerando o portfólio como um todo. Na Inglaterra e no País de Gales, o Trustee Act 2000 estabelece uma obrigação legal de cuidado. Quando o documento for pouco claro, um trustee pode pedir orientação ao tribunal em vez de adivinhar.
  3. Qualquer pessoa pode ser trustee: um indivíduo ou uma empresa. Nos EUA, bancos e corporações costumam atuar como trustees de grandes patrimônios. Os indivíduos também podem ser co-trustees junto com profissionais. Não é obrigatório que alguém aceite o cargo; é voluntário. Se você recusar ou renunciar posteriormente, deve seguir os termos do trust ou a legislação local. Você não é forçado a administrar bens que não deseja gerir.
  4. Os trustees podem ser remunerados por seu trabalho. As taxas variam de acordo com a jurisdição e a complexidade do caso. Em Inglaterra e Gales, o Trustee Act 2000 regula muitos aspectos dessa função. Um trustee deve agir de forma imparcial entre as diferentes categorias de beneficiários. Eles não podem favorecer um filho em detrimento de outro, a menos que o documento do trust permita isso explicitamente. Esse dever de imparcialidade é uma obrigação fiduciária fundamental que protege todos os beneficiários.
  5. Como o trustee controla os bens de outra pessoa, a lei exige que ele cumpra padrões fiduciários: lealdade aos beneficiários, cuidado e competência, imparcialidade e prestação de contas honesta. Um trustee que viola esses deveres comete violação de confiança (breach of trust), e os beneficiários podem pedir ao tribunal que o faça reembolsar as perdas ou entregar quaisquer lucros que tenha obtido. A lição 1.1.6 explica cada um desses deveres, e a lição 2.3.7 aborda o que acontece quando um trustee falha e precisa ser removido.
  6. Verifique seus documentos agora. Procure pelo nome listado como “Trustee”. É você? Um banco? Outra pessoa? Entenda que essa pessoa possui o título legal. Se for você, saiba que tem o dever de gerenciar esses ativos com cuidado e manter registros. Você pode sempre recusar se não estiver preparado para a responsabilidade. Saber quem possui o título indica exatamente quem tem poder para movimentar seu dinheiro hoje.

Fatos-chave

  • O título legal do trustee lhe permite assinar, vender, investir e pagar, mas apenas em nome dos beneficiários e dentro dos termos do trust.
  • O trustee detém o “título legal” sobre os ativos do trust e os administra em nome dos beneficiários.
  • Inglaterra e Gales: o Trustee Act 2000 estabelece uma obrigação legal de cuidado para os trustees.
  • Atuar como trustee é voluntário; uma pessoa nomeada como trustee pode recusar ou renunciar posteriormente, de acordo com os termos do trust ou com a legislação local.
  • A Lei do Investidor Prudente Uniforme foi aprovada pela Comissão de Leis Uniformes dos EUA em 1994.
  • Um administrador pode ser um indivíduo ou uma entidade corporativa, como um banco.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe 9 exemplos específicos de pessoas ou entidades que você conhece e que atualmente detêm bens em benefício de outra pessoa (por exemplo, pais que guardam economias para os filhos, bancos que administram fundos de aposentadoria).
6AgruparClassifique os 9 exemplos em 6 categorias, com base em se o detentor é um indivíduo, uma corporação ou uma entidade governamental.
3DestilarReduza as 6 categorias a 3 princípios fundamentais sobre quem pode legalmente deter bens em trust e por que são escolhidos para esse papel.
1CristalizarEscreva uma frase explicando exatamente o que significa “título legal” para a pessoa que atualmente detém seus ativos.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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