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Droit crypto/Niveau IV · Les pièges des détenteurs/4.2 Les arnaques vues par le droit/Leçon 1

Arnaques à la romance et « pig butchering »

Le fonctionnement des arnaques d'investissement liées aux relations amoureuses, leurs auteurs, les réactions du droit américain et des régulateurs, ainsi que le traitement fiscal des pertes subies par les victimes.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique, fiscal ou en investissement. Le droit des crypto-actifs varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et évolue souvent. Avant d'agir, vérifiez les règles en vigueur là où vous vivez auprès d'un avocat ou d'un conseiller fiscal qualifié.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. Auto-protection gratuite : n'investissez jamais via une plateforme recommandée par un nouveau contact en ligne ; les régulateurs (FinCEN FIN-2023-Alert005, alerte conjointe SEC/CFTC/FINRA/NASAA) identifient cela comme le schéma, et payer des « impôts » pour retirer ne fait qu'ajouter des pertes.
  2. Signalez gratuitement sur ic3.gov et ReportFraud.ftc.gov avec les hachages de transactions et les adresses ; l'opération Level Up utilise ces signalements, et les personnes âgées de 60 ans et plus peuvent obtenir de l'aide pour le dépôt via la ligne d'assistance Elder Justice Hotline, 1-833-372-8311.
  3. L'argent envoyé pour investir peut constituer une perte de vol déductible au titre du 26 U.S.C. §165(c)(2) sur le formulaire 4684, dans l'année où aucune perspective raisonnable de récupération ne subsiste (IRS CCA 202511015) ; les pertes purement romantiques, sans motif lucratif, restent non déductibles au titre du §165(h)(5).
  4. Refusez tout « emploi » proposé consistant à recevoir ou transférer de l'argent : la CFTC met en garde contre le fait que cela revient à agir comme mule financière, une forme de blanchiment de capitaux qui expose le recrue à des poursuites.

MatérielAlerte FinCEN FIN-2023-Alert005 (8 septembre 2023), l'alerte du Trésor américain sur le « pig butchering »Le rapport annuel 2025 du Centre de plaintes pour crimes en ligne du FBI, section consacrée à la fraude d'investissement en cryptomonnaiesL'alerte conjointe des investisseurs de la SEC, de la CFTC, de la FINRA et de la NASAA intitulée « Relationship Investment Scams » (Arnaques d'investissement liées aux relations)Mémorandum du Chief Counsel du IRS 202511015 (publié le 14 mars 2025) sur les pertes de vol issues des arnaques

Curiosité

  1. Comment quelqu'un que je n'ai jamais rencontré en personne peut-il me convaincre d'envoyer mes économies ?
  2. Pourquoi la plateforme m'a-t-elle permis d'effectuer de petits retraits au début s'il s'agissait d'une fraude ?
  3. Si j'ai perdu de l'argent de cette manière, le droit considère-t-il cela comme un vol et puis-je déduire la perte ?

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  1. Le « pig butchering » est le nom donné par les escrocs eux-mêmes à cette longue arnaque : ils « engraisent » leur cible avec la confiance avant de l'« abattre » en lui prenant tout. Les régulateurs américains utilisent désormais souvent le terme « relationship investment scam » (arnaque d'investissement liée aux relations) ; une alerte conjointe de la SEC, de la CFTC, de la FINRA et de la NASAA qualifie le terme ancien de déplaisant. Le contact commence par un SMS envoyé par erreur, une application de rencontre, les réseaux sociaux ou un réseau professionnel, puis se déplace vers une application de messagerie privée. Après des semaines d'amitié ou de romance survient un conseil d'investissement en crypto-actifs, or ou devises. Une arnaque à la romance classique demande de l'argent pour une urgence ; cette version demande à la cible d'investir, si bien que chaque paiement semble être sa propre décision.
  2. La mécanique suit un script décrit par FinCEN et le FBI. La cible achète des crypto-actifs sur une véritable plateforme d'échange ou dans un kiosque crypto et les envoie vers une adresse de dépôt affichée sur une fausse plateforme ou application de trading (leçon 4.2.2). L'écran affiche des gains rapides, et de petits retraits initiaux sont autorisés pour instaurer la confiance. La CFTC rapporte que les recherches montrent que les victimes effectuent en moyenne 10 paiements, chacun plus élevé que le précédent. Certains se voient proposer des « prêts » pour investir davantage. Lorsque la cible tente d'encaisser, on lui dit de payer d'abord des « impôts » ou des « frais », ce que le FBI décrit comme une dernière tentative d'extraction d'argent avant que les escrocs ne disparaissent.
  3. L'échelle est considérable. Dans son rapport 2025, le Centre de plaintes pour crimes en ligne (IC3) du FBI a enregistré 61 559 plaintes pour fraude d'investissement en cryptomonnaies avec environ 7,2 milliards de dollars de pertes déclarées, la principale source de pertes des Américains cette année-là. Les personnes âgées de 60 ans et plus ont déclaré environ 2,76 milliards de dollars de ces pertes. Il ne s'agit que des pertes que les gens ont choisi de signaler. L'opération Level Up, une initiative du FBI lancée en janvier 2024, utilise les données des plaintes pour contacter les victimes qui envoient encore de l'argent ; en 2025, elle a notifié 3 780 personnes, et 78 % d'entre elles ne savaient pas encore qu'elles étaient arnaquées.
  4. L'alerte de FinCEN de 2023 indique que ces arnaques sont largement menées par des organisations criminelles basées en Asie du Sud-Est qui utilisent des victimes de traite des êtres humains pour envoyer les messages, si bien que la personne qui tape peut elle aussi être une victime. Le 14 octobre 2025, le ministère de la Justice américain a inculpé Chen Zhi, président du Prince Group au Cambodge, de conspiration de fraude par télécommunications et de conspiration de blanchiment de capitaux au sujet des complexes d'arnaques à travail forcé, et a déposé une plainte en confiscation pour environ 127 271 bitcoins, qu'il a qualifiée de plus grande action en confiscation de son histoire. Le même jour, le Trésor a sanctionné 146 cibles du Prince Group et a exclu Huione Group du système financier américain. En janvier 2026, les autorités chinoises ont déclaré que le Cambodge l'avait remis à la Chine.
  5. Pour la personne qui perd de l'argent, le droit fédéral américain traite ce schéma comme un crime, et non comme un mauvais investissement : il s'agit d'une fraude par télécommunications au titre du 18 U.S.C. §1343, passible d'une peine de prison allant jusqu'à 20 ans, généralement accompagnée de blanchiment de capitaux. Les banques font partie de la réponse. FinCEN leur demande d'utiliser le terme clé « FIN-2023-PIGBUTCHERING » lorsqu'ils déposent des rapports d'activité suspecte, ce qui est l'une des raisons pour lesquelles une banque peut s'interroger sur un achat soudain et important de crypto-actifs. Il y a aussi un piège pour les victimes : la CFTC met en garde contre le fait que les escrocs proposent ensuite des « emplois » consistant à recevoir et transférer de l'argent. Cela revient à agir comme mule financière, une forme de blanchiment de capitaux qui peut exposer le recrue à des poursuites.
  6. L'impôt est un second coup. Le Mémorandum du Chief Counsel du IRS 202511015 a conclu qu'une victime de « pig butchering » ayant envoyé de l'argent dans le but d'investir avait subi une perte de vol dans une transaction engagée à des fins lucratives au titre du 26 U.S.C. §165(c)(2), déductible dans l'année où il n'y avait plus aucune perspective raisonnable de récupération. Une victime d'arnaque à la romance ayant envoyé de l'argent sans motif lucratif avait subi une perte personnelle que le §165(h)(5) ne permet pas de déduire ; une loi de juillet 2025, Pub. L. 119-21, a rendu cette limitation permanente. Le mémorandum applique la loi à des faits d'exemple et n'est pas un règlement. Un contrôle pratique : un nouveau contact en ligne qui vous oriente vers une plateforme d'investissement correspond au schéma décrit par les régulateurs.

Faits clés

  • FinCEN a publié l'Alerte FIN-2023-Alert005 sur les arnaques de « pig butchering » le 8 septembre 2023 et demande aux banques d'utiliser le terme clé SAR « FIN-2023-PIGBUTCHERING ».
  • L'IC3 du FBI a enregistré 61 559 plaintes pour fraude d'investissement en cryptomonnaies en 2025, avec environ 7,2 milliards de dollars de pertes déclarées.
  • Le 14 octobre 2025, le ministère de la Justice américain a déposé une plainte en confiscation pour environ 127 271 bitcoins liés à Chen Zhi, président du Prince Group.
  • Le 14 octobre 2025, l'OFAC a sanctionné 146 cibles au sein du réseau Prince Group et FinCEN a finalisé une règle de la section 311 contre Huione Group.
  • Le Mémorandum du Chief Counsel du IRS 202511015 traite une perte liée au « pig butchering » comme une perte de vol dans une transaction engagée à des fins lucratives au titre du §165(c)(2).
  • Au titre du 26 U.S.C. §165(h)(5), tel que modifié par la Pub. L. 119-21, la plupart des pertes personnelles de sinistre et de vol des particuliers restent non déductibles après 2025.

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerÉnumérez jusqu'à 9 signes d'alerte issus d'une arnaque d'investissement liée à une relation réelle ou rapportée, tels qu'un SMS envoyé par erreur, un transfert vers une application privée, l'apparition d'une nouvelle plateforme de trading, des gains papier rapides ou une exigence de frais pour effectuer un retrait.
6RegrouperClassez-les en 6 catégories : le premier contact, la construction de la confiance, la proposition d'investissement, la plateforme, l'exigence de retrait et la pression ou le secret.
3DistillerRéduisez ces 6 catégories à 3 points qu'un tiers tel qu'une banque, un ami ou un régulateur pourrait le plus facilement remarquer comme anormaux.
1CristalliserRédigez une phrase décrivant ce que vous vérifieriez avant d'envoyer de l'argent à quelqu'un que vous n'avez rencontré qu'en ligne.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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