Droit des trusts/Niveau II · En avez-vous besoin ?/2.1 Testaments, succession et alternatives/Leçon 2
Les testaments et ce qu’ils ne peuvent pas faire
Ce qu’un testament contrôle réellement, et où il cesse d’agir
Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.
La voie la plus légère
La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.
- Excluez les actifs de grande valeur du testament en utilisant des désignations gratuites de bénéficiaires, des inscriptions POD/TOD et, lorsque c'est permis, une déclaration de transfert au décès (transfer-on-death deed), afin que le testament ne couvre que ce qui reste. À noter : ces désignations priment sur le testament ; il faut donc revoir chaque formulaire après un mariage, un divorce ou un décès.
- Utilisez un formulaire officiel de testament légal (statutory will) si votre État en publie un, comme la Californie (Probate Code §6240) ou le Michigan (MCL 700.2519) : gratuit, valide et sans avocat. À noter : n'ajoutez ni ne raturez rien ; le formulaire de la Californie exige deux témoins, et l'autorisation par un notaire ne les remplace pas.
- Lorsque les testaments holographes sont valides, un testament rédigé entièrement à votre main n'exige aucun témoin : la Californie requiert que la signature et les dispositions essentielles soient manuscrites (§6111), tandis que le Texas exige que l'intégralité du testament soit manuscrite (Estates Code §251.052). À noter : les héritiers peuvent être tenus de prouver l'écriture lors de l'homologation du testament.
- Un testament ne produit aucun effet en cas d'inaptitude ; associez-le donc à une procuration durable (durable power of attorney) et à une directive de soins médicaux, de nombreux États publiant des formulaires légaux gratuits. À noter : ces documents doivent être signés tant que vous avez encore la capacité juridique, conformément aux formalités de témoins ou de notaire de votre État.
- Modifiez un testament par un codicille ou un nouveau testament, jamais en écrivant sur l'original signé. À noter : un codicille exige les mêmes formalités de signature qu'un testament, comme deux témoins dans la plupart des États américains et le Wills Act 1837 s.9 en Angleterre et au Pays de Galles.
MatérielUne copie de tout testament ou acte de trust existant que vous détenezLa page officielle de la loi sur l’homologation des testaments (probate) de votre État américain ou de votre juridiction britanniqueUn relevé bancaire récent montrant une propriété conjointe ou des désignations de bénéficiairesUne liste des comptes qui désignent un bénéficiaire, comme l’assurance-vie, les comptes de retraite ou les comptes payables au décès
Curiosité
- Mon testament s’applique-t-il à mon 401(k) ou à mon assurance-vie ?
- Que se passe-t-il si je deviens incapable sans être décédé ?
- Pourquoi un mot manuscrit est-il parfois valable dans certains États mais pas dans d’autres ?
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- Un testament est un document juridique qui indique qui reçoit vos biens après votre décès. Les personnes désignées pour recevoir des biens par testament sont généralement appelées bénéficiaires, ou devisees dans de nombreux textes américains ; au sens strict, les « héritiers » sont ceux qui hériteraient en l’absence de testament. Un testament désigne aussi un exécuteur, la personne qui gère la succession, et, si vous avez des enfants mineurs, peut désigner un tuteur pour les élever. Sans testament valable, ce sont les règles de la succession ab intestat qui déterminent qui hérite, ce qui peut ne pas correspondre à vos souhaits.
- Un testament n’évite pas l’homologation du testament (probate). L’homologation est la procédure, placée sous le contrôle d’un tribunal, qui valide le testament et répartit les biens. Comme elle passe par un système judiciaire public, le contenu du testament devient public. Chacun peut demander à le consulter. Cela contraste avec les transferts privés, qui restent confidentiels entre les parties. Le coût de l’homologation varie selon la juridiction, mais comprend généralement des frais de dépôt et d’éventuels frais juridiques liés à l’administration de la succession.
- Les actifs transmis hors testament ne sont pas régis par lui. L’assurance-vie, les comptes de retraite et les comptes bancaires avec un bénéficiaire désigné (payables au décès) vont directement à cette personne, sans passer par l’exécuteur. Les biens détenus en joint tenancy reviennent automatiquement au copropriétaire survivant. Ces transferts suivent les conditions du compte ou le titre, et non le testament. Si vous changez d’avis sur un bénéficiaire sans jamais mettre à jour la désignation, la personne désignée reçoit généralement l’argent, quoi que dise votre testament.
- Un testament ne produit ses effets qu’au décès. Il n’est d’aucun secours en cas d’incapacité. Si vous devenez incapable de gérer vos affaires de votre vivant, votre exécuteur n’a aucun pouvoir juridique pour agir à votre place. Il vous faut un document distinct, comme une procuration durable (durable power of attorney) ou un mandat de soins de santé, pour désigner quelqu’un qui puisse prendre des décisions financières et médicales en votre nom. Un testament ne peut pas combler ce vide entre la vie et la mort.
- Les formalités varient selon la juridiction. La plupart des États américains exigent un testament écrit, signé par le testateur et par deux témoins ; l’Uniform Probate Code (§2-502), suivi dans quelques États, permet aussi de remplacer les témoins par une reconnaissance devant notaire. En Angleterre et au Pays de Galles, la section 9 du Wills Act 1837 exige un écrit, la signature du testateur et deux témoins présents en même temps. Environ la moitié des États américains admettent les testaments olographes, écrits à la main par le testateur sans témoins. Un testament qui ne respecte pas les formalités est nul.
- Un testament reste modifiable. Tant que le testateur est en vie et capable, il peut le révoquer, le remplacer par un nouveau testament ou le modifier par un codicille, court complément établi selon les mêmes formalités. Un testament peut aussi créer un trust qui prend effet au décès, appelé trust testamentaire ; le niveau III les traite. Ce qu’un testament ne peut pas faire, c’est agir avant le décès ou atteindre des biens déjà transmis par une autre voie. Ces limites expliquent pourquoi les testaments sont généralement examinés en même temps que les formulaires de bénéficiaire, les titres conjoints et les documents relatifs à l’incapacité.
Faits clés
- Une fois homologué, un testament devient généralement un document public, tant dans les États américains qu’en Angleterre et au Pays de Galles.
- Un testament ne régit pas les biens assortis de bénéficiaires désignés ou détenus en propriété conjointe.
- Environ la moitié des États américains acceptent les testaments holographiques ; certains exigent que le testament entier soit rédigé de la main du testateur, d’autres ne demandent que la signature et les parties essentielles.
- La plupart des États américains exigent deux témoins ; l’Angleterre et le Pays de Galles exigent deux témoins présents en même temps (Wills Act 1837, s.9).
- Un testament n’a aucun effet juridique du vivant du testateur ni pendant son incapacité.
- Un testament peut être révoqué ou modifié à tout moment avant la mort, tant que le testateur en a la capacité, par un nouveau testament ou un codicille.
Exercice neuf, six, trois, un
9RassemblerRecensez 9 actifs précis que vous possédez (comptes bancaires, biens immobiliers, véhicules, placements) et notez pour chacun : qui en est actuellement propriétaire, s’il existe un bénéficiaire désigné, et s’il serait transmis par testament ou automatiquement.
6RegrouperClassez les 9 actifs en 6 catégories par type, comme l’immobilier, les comptes bancaires, les comptes de retraite, l’assurance-vie, les véhicules et les effets personnels, en indiquant comment chacun est transmis au décès.
3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 groupes : actifs régis par votre testament, actifs transmis par désignation de bénéficiaire et actifs transmis par propriété conjointe.
1CristalliserRédigez 1 phrase indiquant quel type d’actif, dans votre situation, risque le plus d’échapper entièrement à votre testament en raison de désignations ou de modes de détention dépassés.
Vérification des faits
Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.