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Trustrecht/Niveau II · Brauchen Sie einen?/2.1 Testamente, Nachlassabwicklung und Alternativen/Lektion 2

Testamente und was sie nicht können

Was ein Testament tatsächlich regelt und wo es nicht mehr wirkt

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Halten Sie große Vermögenswerte vollständig vom Testament fern, indem Sie kostenlose Begünstigtenbestellungen (beneficiary designations), POD/TOD-Registrierungen und – soweit zulässig – eine Transfer-on-death-Deed verwenden, sodass das Testament nur die verbleibenden Reste abdeckt. Haken: Die Bestimmungen setzen dem Testament voraus; prüfen Sie daher jedes Formular nach einer Heirat, Scheidung oder einem Todesfall.
  2. Verwenden Sie ein offizielles gesetzliches Testamentsformular, wenn Ihr Bundesstaat eines herausgibt, wie Kalifornien (Probate Code §6240) oder Michigan (MCL 700.2519): kostenlos, gültig, ohne Anwalt. Haken: Fügen Sie nichts hinzu und streichen Sie nichts durch; das Formular aus Kalifornien erfordert zwei Zeugen – eine Beglaubigung ersetzt diese nicht.
  3. Wo holographische Testamente gültig sind, bedarf ein Testament in Ihrer eigenen Handschrift keiner Zeugen: In Kalifornien müssen die Unterschrift und die wesentlichen Bestimmungen handschriftlich sein (§6111), in Texas das gesamte Testament (Estates Code §251.052). Haken: Die Erben könnten im Nachlassverfahren (Probate) die Handschrift beweisen müssen.
  4. Ein Testament wirkt bei Geschäftsunfähigkeit nicht; kombinieren Sie es daher mit einer dauerhaften Vollmacht und einer Anweisung zur Gesundheitsversorgung, wobei viele Bundesstaaten kostenlose gesetzliche Formulare herausgeben. Haken: Diese müssen unterzeichnet werden, solange Sie noch geschäftsfähig sind, und die Zeugnis- oder Notariatsformalitäten Ihres Bundesstaates einhalten.
  5. Ändern Sie ein Testament durch einen Codicil (Testamentszusatz) oder ein neues Testament – niemals durch handschriftliche Eintragungen auf dem unterzeichneten Original. Haken: Ein Codicil erfordert dieselben Unterzeichnungsformalitäten wie ein Testament, etwa zwei Zeugen in den meisten US-Bundesstaaten und Wills Act 1837 s.9 in England und Wales.

MaterialienEine Kopie aller vorhandenen Testaments- oder Trust-Dokumente, die Sie besitzenDie offizielle Gesetzesseite zum Nachlassverfahren (Probate) für Ihren US-Bundesstaat oder Ihre Rechtsordnung im Vereinigten KönigreichEin aktueller Kontoauszug, der gemeinschaftliches Eigentum oder Begünstigtenbestimmungen ausweistEine Liste von Konten mit benannten Begünstigten, wie z. B. Lebensversicherungen, Rentenkonten oder Konten, die bei Tod ausbezahlt werden.

Neugier

  1. Regelt mein Testament meinen 401(k)-Plan oder meine Lebensversicherung?
  2. Was passiert, wenn ich geschäftsunfähig werde, aber nicht sterbe?
  3. Warum ist eine handschriftliche Notiz manchmal in einigen Bundesstaaten gültig und in anderen nicht?

Erkunden

  1. Ein Testament ist ein rechtliches Dokument, das festlegt, wer nach Ihrem Tod Ihr Vermögen erhält. Personen, die nach einem Testament Vermögen erhalten sollen, heißen in der Regel Begünstigte, in vielen US-Gesetzen auch „devisees“; im strengen Sinne sind „Erben“ (heirs) diejenigen, die ohne Testament erben würden. Ein Testament bestimmt außerdem einen Testamentsvollstrecker (executor), der den Nachlass verwaltet, und kann, wenn Sie minderjährige Kinder haben, einen Vormund benennen, der sie großzieht. Ohne gültiges Testament entscheidet die gesetzliche Erbfolge, wer erbt, was womöglich nicht Ihren Wünschen entspricht.
  2. Ein Testament vermeidet das Nachlassverfahren (Probate) nicht. Das Nachlassverfahren ist das gerichtlich überwachte Verfahren, in dem das Testament bestätigt und das Vermögen verteilt wird. Da es über das öffentliche Gerichtssystem läuft, wird der Inhalt eines Testaments Teil der öffentlichen Akten. Jeder kann Einsicht beantragen. Im Gegensatz dazu bleiben private Übertragungen zwischen den Beteiligten vertraulich. Die Kosten des Nachlassverfahrens variieren je nach Rechtsordnung, umfassen aber typischerweise Gerichtsgebühren und mögliche Anwaltskosten für die Abwicklung.
  3. Vermögenswerte, die außerhalb des Testaments übergehen, werden nicht von ihm geregelt. Lebensversicherungen, Altersvorsorgekonten und Bankkonten mit benanntem Begünstigten (payable on death) gehen direkt an diese Person, am Testamentsvollstrecker vorbei. Vermögen in Joint Tenancy geht automatisch auf den überlebenden Miteigentümer über. Diese Übertragungen folgen den Kontobedingungen oder dem Eigentumstitel, nicht dem Testament. Wenn Sie Ihre Meinung über einen Begünstigten ändern, die Begünstigtenbestimmung aber nie aktualisieren, erhält die benannte Person das Geld in der Regel trotzdem, gleichgültig, was in Ihrem Testament steht.
  4. Ein Testament wird erst mit dem Tod wirksam. Bei Geschäftsunfähigkeit hilft es nicht. Wenn Sie zu Lebzeiten Ihre Angelegenheiten nicht mehr regeln können, hat Ihr Testamentsvollstrecker keine rechtliche Befugnis, für Sie zu handeln. Sie brauchen ein gesondertes Dokument, etwa eine dauerhafte Vollmacht (durable power of attorney) oder eine Gesundheitsvollmacht, um jemanden zu bestimmen, der in Ihrem Namen finanzielle und medizinische Entscheidungen treffen kann. Ein Testament kann diese Lücke zwischen Leben und Tod nicht schließen.
  5. Die Formvorschriften unterscheiden sich je nach Rechtsordnung. Die meisten US-Bundesstaaten verlangen, dass ein Testament schriftlich abgefasst, vom Erblasser unterschrieben und von zwei Zeugen unterschrieben ist; der Uniform Probate Code (§2-502), dem einige Bundesstaaten folgen, lässt außerdem zu, dass eine notarielle Beglaubigung die Zeugen ersetzt. In England und Wales verlangt Section 9 des Wills Act 1837 Schriftform, die Unterschrift des Erblassers und zwei gleichzeitig anwesende Zeugen. Etwa die Hälfte der US-Bundesstaaten erkennt holografische Testamente an, die der Erblasser handschriftlich und ohne Zeugen verfasst. Ein Testament, das die Formvorschriften nicht erfüllt, ist unwirksam.
  6. Ein Testament bleibt änderbar. Solange der Erblasser lebt und testierfähig ist, kann er es widerrufen, durch ein neues Testament ersetzen oder durch ein Kodizill ändern, einen kurzen Nachtrag, der mit denselben Formvorschriften errichtet wird. Ein Testament kann auch einen Trust einrichten, der mit dem Tod beginnt, einen sogenannten testamentarischen Trust; Stufe III behandelt diese. Was ein Testament nicht kann, ist vor dem Tod wirken oder Vermögen erfassen, das bereits auf anderem Weg übergeht. Wegen dieser Grenzen werden Testamente in der Regel zusammen mit Begünstigtenformularen, gemeinschaftlichen Eigentumstiteln und Vorsorgedokumenten für den Fall der Geschäftsunfähigkeit betrachtet.

Kernfakten

  • Sobald ein Testament zum Nachlassverfahren zugelassen ist, wird es in der Regel öffentlich, sowohl in den US-Bundesstaaten als auch in England und Wales.
  • Ein Testament regelt keine Vermögenswerte mit benannten Begünstigten oder in gemeinschaftlichem Eigentum.
  • Etwa die Hälfte der US-Bundesstaaten akzeptiert holographische Testamente; einige verlangen das gesamte Testament in der Handschrift des Erblassers, andere nur die Unterschrift sowie die wesentlichen Teile.
  • Die meisten US-Bundesstaaten verlangen zwei Zeugen; England und Wales verlangen, dass zwei Zeugen gleichzeitig anwesend sind (Wills Act 1837, § 9).
  • Ein Testament hat zu Lebzeiten des Erblassers oder während seiner Geschäftsunfähigkeit keine rechtliche Wirkung.
  • Ein Testament kann jederzeit vor dem Tod, solange der Erblasser testierfähig ist, durch ein neues Testament oder ein Kodizill widerrufen oder geändert werden.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnSammeln Sie 9 konkrete Vermögenswerte, die Ihnen gehören (Bankkonten, Immobilien, Fahrzeuge, Investitionen), und notieren Sie für jeden: Wer besitzt ihn derzeit, ob es einen benannten Begünstigten gibt, und ob er durch Testament oder automatisch übertragen würde.
6GruppierenOrdnen Sie die 9 Vermögenswerte nach Typ in 6 Kategorien ein, wie Immobilien, Bankkonten, Rentenkonten, Lebensversicherungen, Fahrzeuge und persönliche Gegenstände, und geben Sie an, wie jedes davon beim Tod übergeht.
3VerdichtenReduzieren Sie die 6 Kategorien auf 3 Gruppen: Vermögenswerte, die Ihr Testament regelt, Vermögenswerte, die über eine Begünstigtenbestimmung übergehen, und Vermögenswerte, die über gemeinschaftliches Eigentum übergehen.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der benennt, welche Art von Vermögenswert in Ihrem Leben aufgrund veralteter Begünstigtenbestimmungen oder Eigentumsstrukturen am ehesten vollständig an Ihrem Testament vorbeigeht.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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