信託法/レベル II · 必要ですか？/2.1 遺言、遺産相続手続きと代替案/レッスン 2
意志と、それにできないこと
遺言が実際に何をコントロールし、どこで効力を失うのか
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- 無料の受益者指定、POD/TOD登録、および許容される場合の死亡時移転証書（transfer-on-death deed）を用いて、大規模な資産を遺言から完全に除外し、遺言は残りの財産のみを対象とするようにする。注意点：これらの指定は遺言を上回るため、結婚、離婚、または被相続人の死亡後にすべての届出書面を必ず見直すこと。
- カリフォルニア州（Probate Code §6240）やミシガン州（MCL 700.2519）のように、州が公式の法定遺言書様式を発行している場合は、それを使用する：無料、有効、弁護士不要。注意点：追加や削除は一切行わず、カリフォルニア州の様式には2人の証人が必要であり、公証はこれを代替しない。
- 自筆証書遺言（holographic will）が有効な管轄区域では、本人の全手書きによる遺言に証人は不要である：カリフォルニア州は署名と主要条項の手書きを要求する（§6111）、テキサス州は遺言全体の全手書きを要求する（Estates Code §251.052）。注意点：相続人が遺産手続きにおいてその筆跡の真偽を立証しなければならない可能性がある。
- 遺言は本人が判断能力を失っている間は何も機能しないため、多くの州で無料の法定様式が発行されている永続的な委任状（durable power of attorney）と医療指示書（health-care directive）とセットにする。注意点：これらは本人にまだ判断能力がある間に署名し、各州が定める証人や公証の手続き要件を満たす必要がある。
- 遺言は付記（codicil）または新しい遺言によって変更し、署名済みの原本に書き込むことで変更してはならない。注意点：付記には遺言と同じ署名手続き要件が必要であり、例えば米国ではほとんどの州で2人の証人、イングランドおよびウェールズではWills Act 1837 s.9が求められる。
用意するものお持ちの既存の遺言書や信託文書のコピーお住まいの米国の州または英国の管轄区域に関する正式な遺言検認法規のページ共有名義または受取人指定が記載された最新の銀行明細書生命保険や退職金、死亡時払いの口座など、受取人が指定されている口座の一覧
問い
- 私の意志は、401(k)や生命保険をコントロールできるのでしょうか？
- もし私が死亡しないまま能力を失ったらどうなるのでしょうか？
- なぜ手書きのメモは、州によって有効な場合とそうでない場合があるのでしょうか？
探究
- 遺言とは、亡くなった後にその財産を誰が受け取るかを定めた法的文書です。遺言によって財産の受取人として指定される人々は、一般的に受益者と呼ばれ、アメリカの多くの法規では受遺者とも呼ばれます。厳密に言えば、「相続人」とは遺言がなくても財産を相続する人々のことです。また、遺言では遺産を管理する執行者も指名され、未成年の子供がいる場合はその子供たちの養育者も指定できます。有効な遺言がない場合は、無遺言相続の規則によって相続人が決定されることになり、それは本人の意向と一致しない可能性があります。
- 遺言書だけでは相続手続きを免れることはできない。相続手続きとは、遺言書の有効性を確認し財産を分配するための裁判所の監督下にある手続きである。公的な裁判所制度を経由するため、遺言書の内容は公的記録の一部となり、誰でも閲覧を申請することができる。これは、当事者間だけで秘密にされる私的な財産移転とは対照的である。相続手続きにかかる費用は管轄区域によって異なるが、通常は申請料や手続きに伴う法的費用が発生する。
- 遺言の範囲外にある資産は、その遺言によって管理されない。生命保険や退職口座、受取人が指定されている銀行口座（死亡時に支払われるもの）は、執行者を経由せず直接その人に渡る。共同所有として持たれている財産は、自動的に生存している共有者に移転する。こうした移転は遺言ではなく、口座の規定や所有権の形態に従って行われる。もし受取人を変更したくても指定を更新しなければ、遺言の内容に関係なく、通常は指定された人物がそのお金を受け取ることになる。
- 遺言は死亡時にのみ効力を発生します。障害がある間には何の助けにもなりません。生前に自分の事柄を処理できなくなった場合、遺言執行者にはあなたに代わって行動する法的権限はありません。財政的・医療上の決定をあなたに代わって行える人を指名するには、永久代理権委任状やヘルスケア代理人といった別の文書が必要です。遺言では、生と死の間のこのギャップを埋めることはできません。
- 手続きは管轄区域によって異なります。アメリカのほとんどの州では、遺言は文書で作成され、遺言者が署名し、さらに2人の証人の署名が必要です。一部の州で採用されている統一相続法典（§2-502）では、証人の代わりに公証人の確認を受けることも許可されています。イングランドおよびウェールズでは、1837年の遺言法第9条により、文書であること、遺言者の署名、そして同時に2人の証人がいることが求められます。アメリカの州の約半数は、証人なしで遺言者が手書きしたホログラフィック遺言も認めています。手続きを満たしていない遺言は無効です。
- 遺言は変更可能である。遺言者が生存し、意思表示能力を有している間は、それを撤回したり、新たな遺言に置き換えたり、同様の手続きで作成される短い補足文書である追加遺言によって修正したりすることができる。また、遺言によって死後に発効する信託、すなわち遺言信託を設定することも可能であり、レベルIIIではこれらが扱われる。しかし、遺言では死前に行動を起こしたり、既に他の方法で移転された財産に手を伸ばしたりすることはできない。このような制限があるため、遺言は通常、受益者指定書類や共有名義証明書、意思表示能力欠如の証明書と一緒に検討されるのである。
重要な事実
- 遺言検認が行われると、アメリカの各州およびイングランド・ウェールズにおいて、その遺言は一般的に公的記録となります。
- 遺言は、指定された受益者や共有財産には適用されません。
- アメリカの州の約半数がホログラフィック遺言を認めている。一部の州では遺言全体を遺言者の筆跡で記載することを要求し、他の州では署名と重要な部分のみでよいとしている。
- アメリカのほとんどの州では2人の証人が必要であり、イングランドおよびウェールズでは同時に2人の証人が立ち会うことが求められている（1837年遺言法第9条）。
- 遺言は、遺言者が生存している間または意思能力がない間は法的効力を持たない。
- 遺言者が意思能力を有している間は、死亡前のいつでも新たな遺言または追加遺言によって、遺言を撤回したり変更したりすることができる。
演習 九・六・三・一
9集める自分が所有している9つの具体的な資産（銀行口座、不動産、車両、投資）を集め、それぞれについて、現在誰が所有者か、指定された受益者はいるか、そして遺言によって引き継がれるのか、それとも自動的に引き継がれるのかを記録してください。
6まとめる不動産、銀行口座、退職口座、生命保険、車両、私物といったタイプ別に9つの資産を6つのカテゴリーに分類し、それぞれが死亡時にどのように処理されるかを記載してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを、ご自身の意志で管理できる資産、受益者指定によって移転する資産、共同所有によって移転する資産の3つのグループに分けます。
1結晶化するあなたの人生において、古い指定や所有構造のために遺言を完全に無視される可能性が最も高い資産の種類は何か。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。