信託法/レベル II · 必要ですか？/2.1 遺言、遺産相続手続きと代替案/レッスン 1
計画なしに死んでしまったらどうなるのか
指示を残さなかった場合、あなたの資産は誰が相続するのでしょうか。
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- すべての銀行、証券会社および退職年金口座に、死亡時払い（payable-on-death）または死亡時移転（transfer-on-death）の受益者を指定する：無料の銀行用紙により、これらの資産を非相続（intestacy）と遺産整理手続き（probate）の外へ移す。注意点：代替受益者（contingent beneficiary）を指名しておかないと、その資産は非相続財産に組み込まれてしまう。
- 法定のデフォルトを受け入れるのではなく、無料の遺言書を作成する：カリフォルニア州の法定遺言書様式（Probate Code §6240）またはミシガン州の同様のもの（MCL 700.2519）により、相続人、執行者および後見人を自由に選択できる。注意点：空欄に記入するだけでよく、成人2人の証人の前で署名すること。
- 自筆証書遺言が有効な地域では、手書きの遺言書は費用がかからない：カリフォルニア州では署名と主要条項（material provisions）を本人の手書きとする必要がある（§6111）、テキサス州では遺言書の全体を手書きとする必要がある（Estates Code §251.052）。注意点：米国の州の約半数はこれを認めていない。
- すでに非相続で死亡した者がいる場合、完全な遺産整理手続きの前に小規模遺産の手続きを利用する：カリフォルニア州では208,850ドルまでの動産について宣誓供述書（affidavit）による手続きが可能（2025年4月1日以降の死亡者、死亡後40日を経過した場合）、テキサス州では持ち家（homestead）を除く75,000ドルまでが対象（§205.001）。注意点：テキサス州の手続きには裁判所の承認が必要である。
- 未婚のパートナーや義理の子は、デフォルトでは何も相続できない；遺言書、受益者指定またはTOD（死亡時移転）証書により、わずかな費用または無償でこれを修正できる。注意点：代わりに名義を共同所有者として追加するのは現物贈与であり、2026年度には19,000ドルを超える部分について申告が必要となる。
用意するものお住まいの州の相続に関する法令のページのコピー保険および退職口座に登録されているすべての受益者一覧地元の遺言検認裁判所の書記官の連絡先
問い
- 未婚の場合、私の家はどうなるのでしょうか？
- 未成年の子供のお金は誰が管理するのですか？
- 別居しているだけで離婚していない場合、元配偶者はまだ相続できますか？
探究
- 有効な遺言がないまま亡くなった場合、その人は「無遺言で」死亡したとみなされ、誰が相続するかは法律によって定められた順序で決まります。アメリカの各州では、通常、生存している配偶者が最も多くの財産を受け取り、子供や他の子孫と共有することが多いです。配偶者や子孫がいない場合は、財産は親に渡り、次に兄弟姉妹及びその子孫、さらに祖父母やより遠い親族へと移ります。親族に相続資格のある人がいない場合、その財産は州に帰属し、これを「エシェート」と呼びます。この順序は、亡くなった人との親密さではなく、法律によって定められています。
- 遺言がなければ執行者は選出されず、統一相続法典の州では裁判所が管理人、すなわち個人代理人を任命する。通常、優先権は生存している配偶者に与えられ、その次に他の相続人が続く。優先権を持つ人がその役割を辞退した場合、順番に次の人が引き継ぐ。管理人は資産を集め、債務や税金、費用を支払った後、残った財産を州法で定められた順序に従って分配する。アメリカの各州にはそれぞれ独自の規則があり、統一相続法典（1969年）は多くの州が参考にしているモデルとなっている。
- 未婚のパートナーや継子は、相続法上通常何も受け取れません。故人と法的に結婚していなかったパートナーは、どれだけ長く一緒に暮らしていても原則として相続人にはなれませんが、一部の州では登録された国内パートナーに配偶者と同等の権利を与えています。継子が相続できるのは、正式に養子縁組された場合のみです。カリフォルニアなど一部の州では、限定的な状況下で継子が相続できることもあります。このような不備が家族間の対立の原因となることが多いのは、親密な関係だけでは相続権が生じないからです。
- 子供は財産を所有することはできるが、成人になるまではそれを管理したり契約を結んだりすることはできない。アメリカのほとんどの州では成人年齢は18歳である。そのため、未成年者が相続を行う場合、裁判所はその子供の財産の後見人や管理者を任命する必要があることがある。裁判所はその人物を監督し、多くの場合、保証金の支払いや定期的な報告、支出の承認を求め、子供が成人になるまで管理を続ける。その後、子供は残った財産を全額受け取ることになる。一部の州では、「統一未成年者への移転法」に基づく後見人制度などを通じて、少額の場合はより簡単に処理することが許可されている。
- 相続は連邦法ではなく州法によって規制されるため、結果は州によって異なります。同じ家族であっても、コミュニティ・プロパティ制度を採用しているテキサス州と比べてオハイオ州では相続分が異なることがあります。統一遺言検認法典は約15州で全面的に採用されており、他の多くの州もその一部を取り入れています。連邦法上の限定的な例外として、承認された部族の遺言検認法典や連邦規則に基づいて処理される特定のインディアン信託や制限付き土地があります（25 U.S.C. §2206）。イギリスとウェールズでは、配偶者または民事パートナーが私物と一定額、残りの半分を受け取り、子供たちが残りの半分を分け合います。
- 相続法の規則は、典型的な家族構成に合わせて定められたものです。故人を介護した人や、故人に依存していた人、または故人が望んでいたことなどは考慮されません。さらに、誰かが相続分を受け取るまでには裁判所の監督下で手続きが行われ、時間と費用もかかります。一部の財産は全く影響を受けません。指定された受益者がいる口座や共同所有の財産は、遺言の有無に関係なく相続財産から除外されます。レッスン2.1.2では、遺言が何ができて、何ができないのかを説明しています。
重要な事実
- アメリカでは、相続は州法によって規定されている。統一遺言検認法典（1969年）は約15の州で全面的に採用され、他の州では部分的に採用されている。
- 裁判所が指名した管理人は、通常は近親者を優先する順位表に従って、相続人のいない遺産を管理します。
- 未婚のパートナーや継子は、結婚しているか養子縁組されていない限り、相続法上通常何も受け取れません。ごく少数の州で狭義な例外規定が設けられているに過ぎません。
- 未成年者は相続財産を所有できるが、それを管理することはできない。通常、裁判所の監督下にある後見人や保佐人が成人になるまでその管理を行う。
- イングランドおよびウェールズ：1925年の遺産管理法に基づき、配偶者または民事パートナーは個人所有物、定額の金銭、そして残りの財産の半分を受け取る。
- 相続人がいない場合、財産は国家に帰属する（没収）。
演習 九・六・三・一
9集める人生で関わりのある9人を選び、配偶者やパートナー、子供、継子、親、兄弟姉妹、祖父母、いとこ、義理の家族、親しい友人など、それぞれが自分に対してどのような関係にあるかを記録してください。
6まとめる9人を、配偶者または登録パートナー、子孫、親、兄弟姉妹及びその子供たち、より遠い親族、そして未婚のパートナーや継子女、義理の家族、友人など法的な家族関係のない人々という6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを3つのグループに分ける：まず相続する者、より近い親族がいない場合のみ相続する者、そして通常の相続規則では何も受け取れない者。
1結晶化する通常の相続規則によれば何も受け取れないであろう最も身近な人とその理由を1文で述べてください。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。