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信託法/レベル IV · ケアする信託/4.3 保護的な仕組み/レッスン 4

資金管理ができない受益者のための信託

若くて経験が浅い人や障害のある人など、資金を管理できない受益者のために信託がどのように資金を保持するか、そしてこれが後見制度や財産管理（コンサーバトリーシップ）とどのように異なるか。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 本人の社会保険給付（Social Security）またはSSIについては、SSAが裁判所の関与や信託の設立なしに代表受領人（representative payee）を指名でき、その受領人は受益者のために資金を使用し、SSAに対して会計報告を行う義務を負う。
  2. 第三者から資金提供された信託は、受益者がそれを解約したり使用を指示できなかったりする場合、SSIの資産には該当しない。段階的な年齢設定、マイルストーン（目標達成条件）、または共同受託人としての役割を通じてスキルの構築が可能であり、裁量権は誠実に行使されるものとする（UTC §814）。
  3. 後見（guardianship）または財産管理（conservatorship）の開始前に、より制限の少ない選択肢を試みるべきである。2017年制定の『統一後見・財産管理及びその他の保護的取決め法』の下では、委任状（power of attorney）や支援付き意思決定（supported decision-making）で足りる場合、裁判所は後見人等の指名をしてはならない。
  4. 本人名義のABLE口座により、少額の資金については監督付きで自立して使うことができ、2026年時点では最大2万ドルまでの拠出が可能。障害発症は46歳以前でなければならず、メディケイドによる返済も適用される場合がある。

用意するもの受益者に関する既存の後見または保佐に関する書類がある場合各州の信託法における裁量権に関する規定（統一信託法を採用している州では§814）は、州議会のウェブサイトで閲覧可能です。住宅費、食費、医療費など、受益者の定期的な必要経費の一般的な一覧（個人情報は不要）

問い

  1. 受託者は何に支払うかをどのように決めるのでしょうか。また、受益者に意見を求められますか？
  2. 信託は、裁判所によって任命される後見人や保佐人とどの点が異なりますか？
  3. この信託は、SSIやメディケイドのような公的給付における資産としてカウントされますか？

探究

  1. 子供や若者のように、まだお金の管理ができない受益者もいれば、病気や障害のためにこれから先も管理できなかったり、助けを借りなければ管理できなかったりする人もいます。任意信託では、受託者が信託の規定の範囲内で、支払うかどうか、いつ支払うか、どの程度支払うかを決定できます（レッスン3.2.4）。しかし、この裁量権は無制限ではありません。統一信託法第814条により、同法を採用している州では、受託者は誠実かつ信託の規定や目的に沿ってその裁量権を行使しなければなりません。また、一部の信託では、受託者に受益者自身の意見も考慮するよう求めています。
  2. 段階的な管理により、受益者は時間の経過とともに発言権を拡大できる。信託では、受益者が若い間は教育費や生活費を支払ったり、一定の年齢に達した時点で分配金を交付したり、あるいは一定の年齢になったら経験豊富な受託者と共同受託者になって学ばせたりする。一部の信託には金融教育のための規定が含まれていたり、受益者が準備ができたことを示した場合に受託者がより多くの管理権を委譲することもできる。固定された年齢は運用しやすいが、本人の実際の準備度合いと一致しない場合があり、マイルストーン（到達目標）については達成したかどうかを判断する主体が必要となる。
  3. 共同受託者はそれぞれのスキルを活かし合うことができる。信託会社やその他の専門家が投資や記録管理、税金の申告を担当する一方で、受益者の状況をよく知っている家族がそのニーズを判断する手助けをする。このような仕組みには専門家への費用がかかり、意見が合わない場合には明確な決定方法が必要となる。家賃や公共料金、介護費用といった請求書を直接支払うこともよくある手法で、受託者は支払った内容の記録を保管する。受益者が所得に応じた給付を受けている場合、信託が支払う金額や方法はその給付に影響を与える可能性があり、これについては4.1.1節および4.1.2節で説明している。
  4. 信託が給付金の算定に影響するかどうかは、主にその信託に入っている資金の出所と信託の規定次第です。SSIの場合、受益者がそれを解除したり、自分の生活費として使うよう指示したりできない限り、他者から資金提供された信託は一般的に受益者の資産とは見なされません。受益者自身の資金が入っている信託の場合は、より厳格な規則が適用されます（レッスン4.1.2）。また、信託はその中にある資産のみを対象とします。受益者自身の収入、例えば給与や給付金などは信託の範囲外です。社会保障年金やSSIの支払いについては、SSA（米国社会安全保障局）が代理人受取人を指定して支払わせることができます。
  5. 後見制度および財産管理（コンサーバトリーシップ）は裁判所による手続きです。アメリカでは、裁判所が個人的な決定のための後見人や財産管理のための保佐人（州によって名称が異なります）を任命し、彼らを監督し、その記録は部分的に公開されます。一部の州で採用されている「統一後見・保佐及びその他の保護的措置法」（2017年）によれば、委任状や支援付き意思決定、代理人受取人といった、より制限の少ない代替手段でその人のニーズが満たされる場合、裁判所は後見人や保佐人を任命してはなりません。信託は非公開ですが、受益者の申し出があれば裁判所は依然として受託者を審査することができます。
  6. どの方法にも長所と短所がある。信託の場合、事前にそれを設立し資金を提供する人と、その役割を引き受ける受託者が必要であり、効力は信託内の資産にのみ及ぶ。裁判所による手続きでは本人自身の財産や意思決定を対象にできるが、より公的かつ形式的であり、権利が制限される可能性がある。一部の家族は、信託と委任状や代理人受取人制度など、複数の手段を併用している。最適な組み合わせは、受益者のニーズや能力、そして地域の法律によって異なります。この解説では選択肢を紹介するだけで、どれを使うべきかは提案しません。

重要な事実

  • 統一信託法第814条によれば、広範な受託者の裁量権であっても、誠実にかつ信託の定め及び目的に沿って行使されなければならない。
  • 段階的な管理により、定められた年齢やマイルストーン、または共同受託者としての役割を通じて、受益者は時間の経過とともにより多くの発言権を持つことができる。
  • 信託はその中にある資産のみを対象とし、受益者自身の給与や給付金は含まれない。
  • SSIの場合、他者によって資金提供された信託は、受益者がそれを撤回したり、自身の生活費として使うよう指示したりできない限り、受益者の資産とはみなされません。
  • 後見および保佐は裁判所の監督下にあり、その記録は部分的に公開されることがある。
  • 「統一後見・保佐及びその他の保護措置法」（2017年）によれば、より制限の少ない代替案でその人のニーズを満たすことができる場合、裁判所は後見人や保佐人を任命してはならない。

演習 九・六・三・一

9集める受託者が受益者のために支払う可能性のある、家賃、公共料金、薬代、セラピー代、学費、交通費など、9つまでの通常の費用を挙げてください（受益者によってはその数が少ない場合もあります）。
6まとめるそれらを住宅、医療、食費、身だしなみ・生活ケア、教育とスキル、その他の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを3つのグループに分ける：受託者が直接サービス提供者に支払うことができる費用、所得審査対象の給付に影響を与える可能性のある費用、そして給付相談員や弁護士に相談するための費用。
1結晶化する受益者が現在自分で下せるお金の決定と、将来的に引き受ける可能性がある決定を1文で記述してください。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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