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Derecho de fideicomisos/Nivel IV · Fideicomisos de cuidado/4.3 Estructuras de protección/Lección 4

Fideicomisos para beneficiarios que no pueden administrar dinero

Cómo los fideicomisos pueden guardar dinero para beneficiarios que no pueden administrarlo, como personas jóvenes, inexpertas o con discapacidades, y cómo esto difiere de la tutela o curatela.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Para la Seguridad Social o el SSI de una persona, la SSA puede designar un pagador representante sin necesidad de un proceso judicial ni de un fideicomiso; el pagador debe utilizar el dinero en beneficio del beneficiario y rendir cuentas a la SSA.
  2. Un fideicomiso financiado por terceros no constituye un recurso para el SSI si el beneficiario no puede revocarlo ni dirigir su uso; las edades escalonadas, los hitos o el papel de cofiduciario pueden ayudar a desarrollar habilidades, siempre que la discreción se ejerza de buena fe (UTC §814).
  3. Antes de solicitar una tutela o administración de bienes, deben intentarse opciones menos restrictivas; conforme al Uniform Guardianship, Conservatorship and Other Protective Arrangements Act de 2017, un tribunal no puede designar una si bastaría con una procuración o la toma de decisiones asistida.
  4. Una cuenta ABLE a nombre propio de la persona otorga autonomía supervisada para sumas modestas, con aportaciones de hasta $20,000 en 2026; el inicio de la discapacidad debe producirse antes de los 46 años y puede aplicarse la devolución al Medicaid.

MaterialesCualquier documento de tutela o curatela existente para el beneficiario, si los hay.La sección del Código de Fideicomisos de su estado sobre poderes discrecionales (en los estados con Código Uniforme de Fideicomisos, §814), disponible en los sitios web de las legislaturas estatales.Una lista general de los gastos esenciales habituales del beneficiario, como el alojamiento, la comida y los costos médicos (no se necesitan detalles personales).

Curiosidad

  1. ¿Cómo decide el fiduciario qué pagar y se consulta al beneficiario?
  2. ¿En qué se diferencia un fideicomiso de un tutor o curador nombrado por el tribunal?
  3. ¿Se considera esta confianza un activo para beneficios públicos como SSI o Medicaid?

Explorar

  1. Algunos beneficiarios aún no pueden administrar dinero, como los niños y los jóvenes adultos, y otros quizás nunca puedan hacerlo, o solo con ayuda, debido a una enfermedad o discapacidad. Un fideicomiso discrecional permite al fiduciario decidir si, cuándo y cuánto pagar, dentro de los términos del fideicomiso (lección 3.2.4). Esa discreción no es ilimitada: según el Uniform Trust Code §814, en los estados que lo han adoptado, el fiduciario debe utilizarla de buena fe y de acuerdo con los términos y propósitos del fideicomiso. Algunos fideicomisos también piden al fiduciario que tenga en cuenta las opiniones del propio beneficiario.
  2. El control escalonado otorga al beneficiario más poder de decisión con el paso del tiempo. Un fideicomiso puede cubrir los costos educativos y de vida mientras el beneficiario es joven, entregarle una parte de los fondos a edades determinadas o convertirlo en copatrocinador a cierta edad para que pueda aprender junto a un patrocinador experimentado. Algunos fideicomisos incluyen disposiciones para la educación financiera o permiten al patrocinador ceder más control a medida que el beneficiario demuestra estar listo. Las edades fijas son sencillas de aplicar, pero pueden no coincidir con la verdadera preparación de una persona; los hitos requieren que alguien juzgue si se han cumplido.
  3. Los codirectores fiduciarios pueden combinar sus habilidades. Una empresa fiduciaria u otro profesional puede encargarse de las inversiones, los registros y los trámites fiscales, mientras que un miembro de la familia que conoce bien al beneficiario ayuda a determinar sus necesidades. Este arreglo implica costos por servicios profesionales, y los codirectores fiduciarios necesitan una forma clara de tomar decisiones cuando no están de acuerdo. Pagar las facturas directamente, como el alquiler, los servicios públicos y los gastos de cuidado, es otra práctica común; el director fiduciario mantiene registros de lo que se ha pagado. Si el beneficiario recibe beneficios condicionados a sus ingresos, lo que paga la fiducia y cómo puede afectarlo son temas abordados en las lecciones 4.1.1 y 4.1.2.
  4. Si un fideicomiso se considera como parte de los recursos del beneficiario depende principalmente de a quién pertenezcan sus fondos y de sus condiciones. En el caso del SSI, un fideicomiso financiado por otros generalmente no se cuenta como recurso del beneficiario si este no puede revocarlo ni dirigir su uso para su propio sustento. Un fideicomiso que contiene los propios fondos del beneficiario está sujeto a reglas más estrictas (lección 4.1.2). Además, un fideicomiso solo abarca los activos que contiene en él. Los ingresos propios del beneficiario, como salarios o beneficios, quedan fuera de este; para los pagos del Seguro Social o del SSI, la SSA puede designar a un receptor representante.
  5. La tutela y la curatela son procedimientos judiciales. En los EE. UU., un tribunal puede nombrar a un tutor para decisiones personales o a un curador para asuntos relacionados con bienes (los nombres varían según el estado), supervisarlos y los registros pueden ser parcialmente públicos. Según la Ley Uniforme de Tutela, Curatela y Otros Arreglos de Protección (2017), adoptada en algunos estados, un tribunal no puede nombrar a un tutor o curador si existe una alternativa menos restrictiva, como un poder notarial, la toma de decisiones con apoyo o un beneficiario designado, que pueda satisfacer las necesidades de la persona. Un fideicomiso es privado, pero un tribunal aún puede revisar al fiduciario si el beneficiario lo solicita.
  6. Cada enfoque tiene sus ventajas y desventajas. Un fideicomiso requiere que alguien lo cree y lo financie por adelantado, así como a un fiduciario dispuesto a ocuparse de él, y solo abarca los activos que se incluyen en él. Un acuerdo judicial puede cubrir la propiedad y las decisiones de una persona, pero es más público y formal, y puede limitar sus derechos. Algunas familias utilizan más de una herramienta, como un fideicomiso junto con un poder notarial o un beneficiario designado. La combinación adecuada depende de las necesidades y capacidades del beneficiario, así como de la legislación local; esta lección describe las opciones pero no sugiere cuál utilizar.

Datos clave

  • Según el artículo 814 del Código Uniforme de Fideicomisos, incluso la amplia discreción del fiduciario debe ejercerse de buena fe y en consonancia con los términos y propósitos del fideicomiso.
  • El control por etapas puede dar al beneficiario más poder a lo largo del tiempo, a través de edades establecidas, hitos o un papel como codirector fiduciario.
  • Un fideicomiso solo abarca los activos que contiene; los salarios o beneficios propios del beneficiario quedan fuera de él.
  • Para el SSI, un fideicomiso financiado por otros generalmente no se considera un recurso del beneficiario si este no puede revocarlo ni dirigir su uso para su propio sustento.
  • La tutela y la curatela están supervisadas por los tribunales, y sus registros pueden ser parcialmente públicos.
  • Según la Ley de Tutela, Curatela y Otros Arreglos de Protección Uniformes (2017), un tribunal no puede nombrar un tutor o curador si existe una alternativa menos restrictiva que podría satisfacer las necesidades de la persona.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 gastos regulares que un fiduciario podría pagar por un beneficiario (algunos beneficiarios tienen menos), como alquiler, servicios públicos, medicamentos, terapia, matrícula o transporte.
6AgruparClásifícalos en 6 categorías: vivienda, atención médica, alimentos, cuidado personal, educación y habilidades, y otros.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: costos que un administrador podría pagar directamente a un proveedor, costos que pueden afectar los beneficios basados en la evaluación de ingresos, y costos relacionados con consultar a un planificador de beneficios o abogado.
1CristalizarEscriba una oración que describa qué decisiones financieras puede tomar el beneficiario por sí mismo ahora y cuáles podría tomar más adelante.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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