신탁법/레벨 II · 신탁이 필요한가?/2.3 사람 고르기/수업 4
가족 간 분쟁을 일으키지 않고 수익자 지정하기
가족 간 갈등의 위험을 줄일 수 있는 지분 설정, 예비 수익자 지정 및 설명 방법.
교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.
가장 가벼운 길
법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.
- 모든 계좌, 보험계약, 신탁의 1차 수혜자와 부수적 수혜자를 무료로 지정할 수 있으며, 이를 통해 자산이 상속 절차를 거치지 않고 보호받을 수 있습니다. 단점은 백업 수혜자가 없으면 그 돈이 본인의 유산으로 귀속되거나, 본인이 선택하지 않은 주의 반포기 규정에 따라 처리될 수 있다는 것입니다.
- 기본 규칙에 의존하기보다 'per stirpes'(계열별 분배) 또는 'per capita'(인두별 분배)를 명시적으로 기재하고 그 정의를 하십시오. 단서: 주마다 그리고 문서마다 해당 용어의 정의가 다르므로, 동일한 표현이 손주들의 지분 배분에 상이한 결과를 초래할 수 있습니다.
- 많은 주에서는 새로운 유언장을 작성할 필요 없이, 별도로 서명한 유형재산 목록을 직접 업데이트하여 그 목록을 유언장으로 활용할 수 있습니다(통일 상속법 §2-513). 단, 이러한 목록이 신탁과 함께 효력을 발휘하는지는 주법 및 문서의 문구에 따라 달라집니다.
- 불균등한 지분 배분에 대한 설명을 무상 작성되는 유언장(letter of wishes)에 기재하고, 재혼 가정의 경우 배우자에게 일괄 증여하기보다 배우자를 생전수익자로 하고 잔여재산을 자녀에게 귀속시키는 생전신탁(living trust)을 사용하십시오. 단서: 해당 서한은 일반적으로 수탁자를 구속하지 않습니다.
- 집행이 가능한 경우 유언 분쟁 금지 조항(no-contest clause)을 추가하십시오. 단서: Uniform Probate Code §§2-517 및 3-905에 따르면 정당한 사유가 있는 도전자에게는 해당 조항이 효력을 잃으며, 플로리다주는 이러한 조항의 집행을 전면 거부합니다.
준비물모든 은행 계좌, 연금 계좌, 투자 상품 및 보험 정책 목록과 현재 각 항목에 등록된 수익자 이름특정 항목이나 불균등한 분배가 선택된 이유를 설명하는 초안 편지귀하가 속한 주나 지역 변호사 협회의 변호사 추천 페이지, 또는 자격이 되는 경우 법률지원센터.
호기심
- 모든 것을 공평하게 나누는 것이 낫을까, 아니면 도움이 필요한 사람에 따라 공정하게 처리하는 것이 낫을까?
- 이혼으로 인해 다른 결혼에서 태어난 자녀들도 가족에 포함된 경우, 수익자를 어떻게 지정하나요?
- 수혜자로 지정한 사람이 저보다 먼저 사망하면 어떻게 되나요?
탐구
- 많은 가정에서 ‘동등하다’는 모든 사람이 똑같은 몫을 받는 것을 의미합니다. ‘공평하다’는 장애가 있는 자녀에게 더 많은 것을 주거나, 어떤 자녀가 이미 인생에서 도움을 받은 점을 고려하여 조정하는 것을 의미할 수 있습니다. 신탁도 이러한 양쪽 방식 중 하나를 따를 수 있습니다. 지분이 불균등할 경우, 일부 사람들은 그 이유를 설명하는 희망서(미국에서는 종종 의사표시서라고 함)를 작성합니다. 이 서류는 일반적으로 신탁관리인에게 법적 구속력을 주지는 않지만, 가족 구성원들이 무시당했다고 느끼는 대신 그 선택을 이해하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
- 재혼 가정은 특별한 주의가 필요합니다. 배우자가 생전에 부양을 받고, 남은 재산은 이전 관계에서 낳은 자녀들에게 가는 구조를 원할 수 있습니다. 만약 모든 재산이 그대로 배우자에게 넘어간다면, 배우자는 자신의 자녀들만 포함해 누구에게든 그 재산을 남길 자유가 생깁니다. 미국에서는 유언, 신탁 또는 수익자 지정으로 처리되지 않은 재산에는 주법상 무연고 상속 규칙(intestacy rules)이 적용되며, 입양되지 않는 한 의붓자녀들은 일반적으로 아무것도 상속받지 못합니다. ‘내 가족’이라는 모호한 표현 대신 구체적인 사람이나 신탁을 지정하면 혼동을 피할 수 있습니다.
- 'Per stirpes'와 'per capita'는 수익자가 당신보다 먼저 사망하여 자녀들이 남았을 때 그 지분을 분배하는 두 가지 방식입니다. Per stirpes('계보별')는 사망한 사람의 몫을 그의 계보 내에 유지하고, 그의 자녀들 사이에서 나누어 줍니다. Per capita('인원별')는 계산된 인원 수에 따라 지분을 나눕니다. 예: 당신이 두 자녀에게 재산을 남겼는데 둘 다 당신보다 먼저 사망했다고 가정해 봅시다. 한 명은 세 명의 자녀를, 다른 한 명은 한 명의 자녀를 두었습니다. Per stirpes 방식이라면 한 명의 손주에게는 절반을, 나머지 세 명의 손주들에게는 각각 6분의 1씩 주어집니다. 반면 per capita 방식이라면 네 명의 손주들 모두에게 4분의 1씩 주어집니다. 각 주나 문서마다 이 용어들을 다르게 정의하기 때문에 문구 선택이 중요합니다.
- 예비 수익자(contingent beneficiaries)는 주 수익자가 당신보다 먼저 사망할 경우를 대비한 대체 지정 대상입니다. 계좌의 유일한 지정 수익자가 사망하면, 해당 자산과 소재지 주의 규정에 따라 그 돈은 당신의 유산(estate)으로 귀속되어 유언 검인(probate) 절차를 거치거나, 또는 주법상 '반납 금지(anti-lapse)' 규칙에 따라 처리될 수 있습니다. 생명보험이나 연금 계좌의 수익자 지정은 일반적으로 유언이나 신탁보다 우선하므로, 이혼이나 재혼 후에도 그대로 남겨둔 서식 때문에 돈이 더 이상 의도하지 않는 곳으로 가게 될 수 있습니다. 모든 지정 사항을 함께 검토하면 일관성을 유지하는 데 도움이 됩니다.
- 보석이나 사진, 가족용 시계와 같은 감성적인 물건들은 돈보다 더 많은 갈등을 유발하는 경우가 많습니다. 신탁이나 유언에서 특정 물건을 누가 받는지 명시할 수 있습니다. 미국의 여러 주에서는 통일 유언 검인 법(Uniform Probate Code) §2-513에 따라, 본인이 직접 업데이트할 수 있는 별도의 유형적 개인 재산 목록을 유언장에 참조하도록 허용합니다. 다만 이러한 목록이 신탁과 함께 효력을 발휘하는지는 주법 및 문서의 문구에 따라 달라집니다. 생전에 물건들이 팔리거나 분실되거나 선물로 주어지면 해당 목록도 계속 최신 상태로 유지해야 합니다.
- 무소송 조항(no-contest clause)은 유언이나 신탁에 대해 법원에 이의를 제기한 수익자가 그 증여를 잃게 된다는 내용을 담고 있습니다. 이는 소송을 억제하기 위한 것입니다. 집행 가능성은 주에 따라 크게 다릅니다. 통일 유언 검인 법(Uniform Probate Code, §§2-517 및 3-905)에 따르면, 이의를 제기하는 사람이 그러한 이의 제기를 할 상당한 근거(probable cause)가 있었다면 해당 조항은 집행될 수 없으며, 하와이와 같은 일부 주에서는 이 규칙을 신탁에도 적용합니다. 플로리다주는 이러한 조항들의 집행을 전혀 허용하지 않는 반면, 일부 주에서는 더 엄격하게 적용합니다. 이 조항은 이의 제기 자체를 막을 수는 없으며, 단지 걸려 있는 것(what is at stake)이 무엇인지만 바꿀 뿐입니다.
핵심 사실
- 소망의 편지는 불균등한 분배를 설명할 수 있지만, 일반적으로 수탁자에게 법적 구속력을 주지 않습니다.
- ‘Per stirpes’는 선종한 수혜자의 몫을 그 가문의 계보 내에서 유지하는 방식이며, ‘per capita’는 포함된 개인들에게 균등하게 분배하는 방식입니다. 정의는 주 및 문서에 따라 다릅니다.
- 보조 수혜자는 주 수혜자가 먼저 사망할 경우 자산을 상속받습니다. 보험 및 연금 계좌의 수혜자 지정은 일반적으로 유언이나 신탁보다 우선합니다.
- 통일 유언 검인 법(Uniform Probate Code) 제2-517조 및 제3-905조에 따르면, 이의를 제기하는 측에 상당한 근거가 있는 경우 무소송 조항은 집행될 수 없습니다. 플로리다와 같은 일부 주에서는 그러한 조항을 전혀 집행하지 않습니다.
- 미국에서는 유언, 신탁 또는 수익자 지정으로 처리되지 않는 재산에는 무연고 상속 규칙(intestacy rules)이 적용됩니다. 입양된 경우를 제외하고는 의붓자녀들은 일반적으로 아무것도 상속받지 못합니다.
- 많은 미국 주에서는 유언장이 유형의 개인 재산을 증여할 때 별도의 서면 목록을 참조하도록 허용합니다(통일 유언 검인 법 §2-513).
연습 아홉, 여섯, 셋, 하나
9모으기오늘 당신이 사망할 경우 혼란이나 갈등을 야기할 수 있는 자산이나 관계를 9개까지 나열해 주세요(대부분의 사람들은 그보다 적습니다). 예로는 공동 은행 계좌, 연금 계좌, 보석, 의붓자녀 또는 장애가 있는 자녀 등이 있습니다.
6묶기9개의 항목을 금융 계좌, 부동산, 개인 재산, 보험 정책, 가족 관계, 법적 문서라는 6가지 카테고리로 분류하세요.
3추리기현재 지정된 수혜자들이 문제를 일으키거나 가족 간 갈등을 유발할 가능성이 가장 높은 6개 카테고리를 3개의 핵심 영역으로 줄입니다.
1결정화3가지 핵심 분야에서 누가 무엇을 받는지 명확히 명시하고, 각 주 수익자에 대한 예비 수익자 이름도 함께 기재한 한 문장을 작성해 주세요.
팩트 체크
날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.