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Droit des trusts/Niveau II · En avez-vous besoin ?/2.3 Le choix des personnes/Leçon 4

Désigner des bénéficiaires sans déclencher de guerre familiale

Des moyens de fixer les parts, de prévoir des bénéficiaires de remplacement et de donner des explications qui peuvent réduire le risque de conflit familial.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. Indiquez des bénéficiaires principaux et de substitution sur chaque compte, police d'assurance et trust : c'est gratuit et cela permet de faire échapper les actifs à l'homologation du testament (probate). Attention : en l'absence de bénéficiaire de substitution, les fonds peuvent revenir dans votre succession ou être transmis selon une règle anti-lapse de l'État que vous n'avez pas choisie.
  2. Précisez expressément « per stirpes » ou « per capita » et définissez le terme, plutôt que de vous en remettre aux règles par défaut. Attention : les États et les documents définissent ces termes différemment, si bien que les mêmes mots peuvent répartir les parts des petits-enfants de manière distincte.
  3. Dans de nombreux États, un testament peut renvoyer à une liste séparée d'objets tangibles signée, que vous mettez à jour vous-même, sans qu'il soit nécessaire de rédiger un nouveau testament (Uniform Probate Code §2-513). Attention : le fait qu'une telle liste soit compatible avec un trust dépend du droit de l'État et des termes du document.
  4. Expliquez les parts inégales dans une lettre d'intentions gratuite, et pour les familles recomposées, utilisez un trust entre vifs (living trust) au profit du conjoint avec le solde revenant à vos enfants, plutôt qu'un don en pleine propriété. Attention : la lettre ne lie généralement pas le trustee.
  5. Ajoutez une clause de non-contestation là où elle est exécutoire. Attention : aux termes des §§2-517 et 3-905 du Uniform Probate Code, cette clause échoue à l'égard d'un contestant qui agit pour cause probable, et la Floride refuse tout simplement d'exécuter de telles clauses.

MatérielUne liste de tous vos comptes bancaires, comptes de retraite, placements et polices d’assurance, avec les noms des bénéficiaires actuellement enregistrés pour chacunun projet de lettre expliquant pourquoi certains objets précis ou des parts inégales ont été choisisLa page d’orientation vers un avocat du barreau de votre État ou de votre barreau local, ou un bureau d’aide juridictionnelle si vous y avez droit

Curiosité

  1. Vaut-il mieux tout partager à parts égales ou être équitable en fonction de qui a besoin d’aide ?
  2. Comment désigner des bénéficiaires lorsque ma famille comprend des enfants de mariages différents ?
  3. Que se passe-t-il si la personne que j’ai désignée comme bénéficiaire décède avant moi ?

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  1. Dans de nombreuses familles, « égal » signifie que chacun reçoit le même montant. « Équitable » peut signifier donner davantage à un enfant en situation de handicap, ou tenir compte de l’aide qu’un enfant a déjà reçue de votre vivant. Un trust peut suivre l’une ou l’autre approche. Si les parts sont inégales, certaines personnes rédigent une lettre d’intentions (letter of wishes, aux États-Unis souvent appelée letter of intent) pour expliquer pourquoi. Elle ne lie généralement pas juridiquement le trustee, mais elle peut aider les membres de la famille à comprendre ce choix plutôt qu’à se sentir ignorés.
  2. Les familles recomposées demandent une attention particulière. Vous pouvez souhaiter que votre conjoint soit pourvu de son vivant, le reste revenant ensuite à vos enfants d’une relation antérieure. Si tout passe simplement en pleine propriété à votre conjoint, celui-ci est ensuite libre de le léguer à qui il veut, y compris uniquement à ses propres enfants. Aux États-Unis, les règles de succession ab intestat de l’État s’appliquent aux biens qui ne sont couverts ni par un testament, ni par un trust, ni par une désignation de bénéficiaire, et les beaux-enfants n’héritent généralement de rien en vertu de ces règles, sauf s’ils ont été adoptés. Nommer des personnes ou des trusts précis, plutôt que « ma famille », évite toute ambiguïté.
  3. Per stirpes et per capita sont deux façons de répartir une part lorsqu’un bénéficiaire décède avant vous en laissant des enfants. Per stirpes (« par souche ») maintient la part du défunt dans sa branche, répartie entre ses enfants. Per capita (« par tête ») répartit entre les personnes prises en compte. Exemple : vous léguez vos biens à vos deux enfants, et tous deux décèdent avant vous ; l’un avait trois enfants, l’autre un seul. Per stirpes attribue la moitié au petit-enfant unique et un sixième à chacun des trois autres ; per capita attribue un quart à chacun des quatre petits-enfants. Les États et les actes définissent ces termes différemment ; la formulation compte donc.
  4. Les bénéficiaires subsidiaires sont des bénéficiaires de remplacement au cas où un bénéficiaire principal décéderait avant vous. Si le seul bénéficiaire désigné d’un compte est décédé, l’argent peut retomber dans votre succession et passer par l’homologation du testament (probate), ou être transmis en vertu d’une règle « anti-lapse » de l’État, selon le bien et l’État. Les désignations de bénéficiaires des assurances-vie et des comptes de retraite priment généralement sur votre testament ou votre trust ; un formulaire non mis à jour après un divorce ou un remariage peut donc envoyer l’argent là où vous ne le souhaitez plus. Revoir toutes les désignations ensemble aide à les garder cohérentes.
  5. Les objets à valeur sentimentale, comme des bijoux, des photographies ou une montre de famille, causent souvent plus de conflits que l’argent. Vous pouvez désigner dans votre trust ou votre testament qui recevra des objets précis. De nombreux États américains, suivant l’Uniform Probate Code §2-513, permettent à un testament de renvoyer à une liste écrite distincte des biens meubles corporels, que vous pouvez mettre à jour vous-même ; la validité d’une telle liste pour un trust dépend du droit de l’État et de la formulation de l’acte. Tenez la liste à jour à mesure que des objets sont vendus, perdus ou donnés de votre vivant.
  6. Une clause de non-contestation (no-contest clause) prévoit qu’un bénéficiaire qui conteste le testament ou le trust en justice perd sa libéralité. Elle vise à décourager les procès. Sa force exécutoire varie fortement d’un État à l’autre. Selon l’Uniform Probate Code (§§2-517 et 3-905), une telle clause est inapplicable si l’auteur de la contestation avait un motif sérieux (probable cause) ; certains États, comme Hawaï, appliquent aussi cette règle aux trusts. La Floride refuse purement et simplement d’appliquer ces clauses, tandis que certains États les appliquent plus strictement. Une clause ne peut pas empêcher une contestation ; elle change seulement l’enjeu.

Faits clés

  • Une lettre d’intentions peut expliquer des parts inégales, mais ne lie généralement pas juridiquement le trustee.
  • Per stirpes maintient la part d’un bénéficiaire prédécédé dans sa branche de la famille ; per capita divise à parts égales entre les personnes prises en compte. Les définitions varient selon l’État et l’acte.
  • Les bénéficiaires subsidiaires reçoivent les biens si le bénéficiaire principal décède en premier ; les désignations de bénéficiaires des assurances et des comptes de retraite priment généralement sur un testament ou un trust.
  • Selon l’Uniform Probate Code §§2-517 et 3-905, une clause de non-contestation est inapplicable si l’auteur de la contestation avait un motif sérieux ; certains États, comme la Floride, refusent purement et simplement d’appliquer de telles clauses.
  • Aux États-Unis, les règles de succession ab intestat régissent les biens qui ne sont couverts ni par un testament, ni par un trust, ni par une désignation de bénéficiaire ; les beaux-enfants n’héritent généralement de rien en vertu de ces règles, sauf s’ils ont été adoptés.
  • De nombreux États américains permettent à un testament de renvoyer à une liste écrite distincte pour les legs de biens meubles corporels (Uniform Probate Code §2-513).

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerDressez une liste de 9 biens ou relations au maximum qui pourraient créer de la confusion ou des conflits si vous mouriez aujourd’hui (la plupart des gens en ont moins), comme un compte bancaire joint, un compte de retraite, un bijou, un bel-enfant ou un enfant en situation de handicap.
6RegrouperClassez les 9 éléments en 6 catégories : Comptes financiers, Immobilier, Biens personnels, Polices d’assurance, Relations familiales et Documents juridiques.
3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 domaines essentiels où vos désignations de bénéficiaires actuelles risquent le plus d’échouer ou de créer des tensions familiales.
1CristalliserÉcrivez 1 phrase qui indique clairement qui reçoit quoi dans ces 3 domaines essentiels, avec un bénéficiaire de remplacement pour chaque bénéficiaire principal.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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