신탁법/레벨 II · 신탁이 필요한가?/2.3 사람 고르기/수업 3

보호자와 조언자

귀하의 수탁자를 검토하거나 지도하거나 통제할 제3자를 추가하기

교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.

가장 가벼운 길

법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.

가장 저렴한 방법은 아무것도 하지 않는 것입니다: 귀하가 통제하는 철회 가능 신탁에는 보호자가 필요하지 않습니다. 왜냐하면 귀하 스스로 이를 수정하거나 철회할 수 있기 때문입니다. 단, 신탁이 철회 불가능한 상태가 되면 변경은 해당 문서 자체의 메커니즘, 수익자의 동의 또는 법원의 개입이 필요합니다.
철회 불가능 신탁에 대한 일상적인 수정 사항의 경우, 이해관계자들은 보호자나 법원 없이 UTC §111에 따른 비사법적 합의(nonjudicial settlement agreement)를 서명하여 해석, 결산 보고 또는 수탁자의 지정과 보수를 처리할 수 있습니다. 단, 이는 신탁의 중대한 목적을 위반해서는 안 됩니다.
장기간 운영되는 신탁에 대한 점검이 필요할 경우, 광범위한 권한보다는 수탁자를 해임하고 교체하는 것과 같은 제한된 권한을 가진 신뢰할 수 있는 가족 보호자를 지정하십시오. 단, 델라웨어주(12 Del. C. §3313)는 문서에 달리 정한 경우가 아닌 한 보호자를 신의 의무(fiduciary) 주체로 간주하지만, 알래스카주는 그러하지 않습니다.
통일 지시 신탁법(Uniform Directed Trust Act, 2017)에 따라, 가족 신탁 이사회(family trust director)가 투자 결정을 유지하는 동안 지시 수탁자(directed trustee)가 행정 업무를 처리할 수 있으며, 해당 수탁자는 자신의 고의적 위법 행위(willful misconduct)에 대해서만 책임을 집니다. 단, 신탁을 관할하는 주에서 이 법 또는 유사한 법률이 제정되어 있어야 합니다.

준비물보유하고 있을 수 있는 모든 신탁 문서의 사본귀하가 속한 주의 지시형 신탁 또는 신탁 보호자에 관한 법률(일부 주는 통일 지시형 신탁법을 제정했으며, 다른 주들은 자체적인 규칙을 가지고 있음)보호자 또는 고문 역할을 맡을 수 있는 잠재적 후보자 목록

호기심

도대체 누구에게 권한을 줄 수 있으며, 그들의 한계는 무엇인가요?
보호자는 수혜자들에게 트러스티와 마찬가지로 법적인 충성 의무를 지는가?
보호자와 수탁자의 의견이 다르면 어떻게 되나요?

탐구

신탁 보호자란 신탁 수탁자가 아닌 사람으로, 신탁 문서에 의해 신탁 수탁자의 해임 또는 교체, 관리 조건의 변경, 적용될 법률의 수정, 배분 승인 등과 같은 특정 권한을 부여받습니다. 보호자는 자산을 일상적으로 관리하지 않으며, 그 역할은 신탁 수탁자를 감독하는 것에 불과하고 문서에서 부여된 권한만을 가집니다. 보호자는 델라웨어와 알래스카와 같이 상세한 신탁 관련 법률을 갖춘 미국 주의 신탁이나 해외 신탁에서 가장 흔하게 등장합니다. 보호자가 독립적이어야 하는지는 문서와 지역법에 따라 달라집니다.
지시형 신탁은 다르게 작동합니다. 이 경우 신탁 계약서를 통해 수탁자가 아닌 사람, 즉 투자 자문가나 분배 자문가라고 불리는 사람에게 투자 방법이나 지급 시기를 결정할 권한이 부여됩니다. 미국의 여러 주에서 제정된 ‘통일 지시형 신탁법(2017)’에서는 이 사람을 ‘신탁 디렉터’라고 합니다. 수탁자는 여전히 법적 소유권을 가지며 지시사항을 실행합니다. 해당 법에 따르면, 지시를 따르는 지시형 수탁자는 자신의 고의적인 부정행위에 대해서만 책임을 지며, 고의적인 부정행위에 해당하는 지시는 반드시 따라서는 안 됩니다.
보호자가 신임자(fiduciary)인지 여부는 문서와 주법에 따라 달라지며, 기본 규정도 각기 다릅니다. 델라웨어에서는 보호자가 ‘조언자’로 간주되며, 문서에 비신임적 지위로 행동한다고 명시되지 않는 한 권한을 행사할 때 신임자의 의무를 집니다. 알래스카에서는 문서의 규정에 따라 보호자는 그 역할로 인해 취한 행동에 대해 신임자로서 책임을 지지 않습니다. ‘통일 지시형 신탁법’에 따르면 신탁 디렉터는 동일한 직위의 수탁자와 같은 신임자의 의무(fiduciary duty)를 집니다. 신임자는 수익자들에게 충성과 세심함을 기울여야 하므로, 이러한 지위가 보호자가 어느 정도까지 책임을 져야 하는지를 결정합니다.
델라웨어의 신탁법(12 Del. C. §3313)은 ‘자문인’을 매우 광범위하게 정의하고 있습니다. 즉, 신탁 문서에 따라 신임자의 투자, 분배 또는 기타 결정들을 지시하거나 승인하거나 거부할 권한이 주어진 모든 사람을 의미합니다. 이 법률에 따르면 ‘자문인’에는 ‘보호자’도 포함되며, 보호자의 권한에는 수탁자를 해임하거나 임명하는 것, 유리한 세금 혜택을 얻거나 행정 처리를 더 효율적으로 만들기 위해 문서를 수정하는 것, 그리고 수익자에게 부여된 임명권을 변경하는 것 등이 포함될 수 있습니다. 다른 주들은 서로 다른 용어를 사용하고 기본 규정도 다르므로, 같은 명칭이라도 지역에 따라 다른 의미를 가질 수 있습니다.
일반적인 보호자의 권한에는 성과가 부진하거나 가족이 더 이상 신뢰하지 않는 수탁자를 해임하고 그 자리에 새로운 인물을 임명하는 것이 포함됩니다. 보호자는 또한 관할법을 변경하여 신탁의 관리를 다른 주로 옮기거나 시대에 뒤떨어진 관리 규정들을 수정할 수도 있습니다. 이러한 권한들은 모두 신탁 계약서에서 비롯됩니다. 보호자는 일반적으로 신탁 자산을 자신의 것으로 취할 수 없으며, 일부 법률에서는 추가적인 제한을 두기도 합니다. 예를 들어 알래스카주의 경우, 신탁 계약서에 이미 명시되지 않은 사람에게 이익권을 부여하는 것을 허용하지 않습니다.
이러한 역할에 의존하기 전에, 자신이 속한 주의 지시형 신탁 및 보호자에 관한 법규를 반드시 확인하십시오. 일부 주에서는 통일 지시형 신탁법을 제정했으며, 다른 주들은 자체적인 규칙을 가지고 있습니다. 특별한 법규가 적용되지 않는 경우, 보호자의 권한은 주로 계약서의 내용과 판례에 의해 결정됩니다. 여전히 원래의 통일 신탁법 제808조를 사용하는 주들에서는 지시권을 가진 비수익자를 원칙적으로 신임자(fiduciary)로 간주하지만, 계약서를 통해 이를 변경할 수 있습니다. 계약서에 명시된 권한들이 의도한 바와 일치하는지, 그리고 누가 보호자나 조언자에 대해 책임을 물을 수 있는지 반드시 확인하십시오.

핵심 사실

여러 미국 주에서 제정된 ‘통일 지시형 신탁법(2017)’은 ‘신탁 디렉터’가 수탁자를 지시할 수 있도록 허용하며, 지시를 받은 수탁자는 자신의 고의적인 부정행위에 대해서만 책임을 집니다.
보호자의 신임자(fiduciary) 지위는 신탁 계약서와 주법에 따라 결정되며, 자동으로 부여되는 것은 아닙니다.
델라웨어 법률(12 Del. C. §3313)에 따르면 ‘자문인’에는 ‘보호자’도 포함되며, 신탁 문서에 자문인이 비신임적 지위로 행동한다고 명시되지 않는 한 이들을 신임자(fiduciary)로 간주합니다.
보호자들은 일반적으로 수탁자를 해임하거나, 관리 조건을 수정하거나, 적용되는 법률을 변경하거나, 분배를 승인할 권한을 가집니다.
지시형 신탁에서는 조언자가 투자나 분배 결정을 지시하는 반면, 수탁자는 법적 소유권과 행정적 업무를 담당합니다.
보호자와 고문은 델라웨어와 알래스카와 같이 이들에 관한 상세한 법규를 가진 미국 주의 신탁에서, 그리고 해외 신탁에서 가장 자주 등장합니다.

연습 아홉, 여섯, 셋, 하나

9모으기자신의 신탁 자산이나 관리 결정에 대해 제3자(보호자 또는 조언자)에게 부여하고 싶은 9가지 구체적인 권한이나 행동을 정리해 보세요.

6묶기9가지 권한을 사람의 해임 또는 임명, 투자, 분배, 조건 변경, 적용 법률 또는 소재지, 그리고 동의권 또는 정보 접근권이라는 6가지 카테고리로 분류합니다.

3추리기6가지 범주를 가족의 장기적인 안정을 위해 실제로 필요한 3가지 핵심 관리 영역으로 줄이세요.

1결정화제 주된 관심사에 가장 부합하는 역할(보호자와 조언자 중)이 무엇인지, 그리고 그 이유는 무엇인지를 정확히 정의하는 문장 하나를 작성하세요.

팩트 체크

날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.

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