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信托法/等级 II · 您需要吗？/2.3 选择合适的人选/课程 3

保护者与顾问

引入第三方来监督、指导或控制您的受托人

本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。

精简路径

法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。

  1. 最便宜的是不设：您自己控制的可撤销信托无需保护人，因为您可以自行修改或撤销该信托。但请注意：一旦信托变为不可撤销，任何变更都必须依据信托文件本身规定的机制、经受益人同意或由法院裁定。
  2. 对于不可撤销信托中的常规修正事项，利害关系人可以签署一份非司法和解协议（《统一信托法》第 111 条），内容涵盖解释条款、核算账目或指定并支付受托人报酬等事宜，而无需保护人或法院介入。但请注意：该协议不得违反信托的重大目的。
  3. 如果一项长期存续的信托需要监督机制，可指定一位受信任的家庭成员担任保护人，并赋予其有限的权力（例如解除和更换受托人），而非广泛的权力。但请注意：特拉华州规定，除非信托文件另有约定，否则保护人被视为负有信义义务的主体（《特拉华法典》第 12 编第 3313 条）；阿拉斯加州则不持此立场。
  4. 根据《统一指示信托法》（2017 年），家庭信托指导人可以保留投资决策权，而由指示受托人负责行政管理事务；该受托人仅对其自身的故意不当行为承担责任。但请注意：管辖该信托的州必须已颁布该法案或类似法律。

材料您拥有的任何现有信托文件的副本您所在州关于定向信托或信托保护人的法规（部分州已颁布《统一定向信托法》，其他州则有各自的规则）可能担任保护者或顾问职务的人选名单

好奇

  1. 我究竟可以授权给谁，他们的权限边界在哪里？
  2. 像受托人那样，保护人是否也对受益人负有法定的忠诚义务？
  3. 如果我的保护人和受托人意见不一致，会怎样？

探索

  1. 信托保护人是指除受托人之外、由信托文件赋予特定权力的人，例如解除或更换受托人、修改行政条款、变更管辖法律或批准分配。保护人不负责资产的日常管理；该角色是对受托人的制衡，且仅拥有文件所授予的权力。保护人最常见于受美国特拉华州和阿拉斯加州等拥有详尽信托法规的州管辖的信托中，以及离岸信托中。保护人是否必须保持独立，取决于信托文件和当地法律。
  2. 定向信托的运作方式有所不同。在此类信托中，信托文件赋予受托人以外的某个人（通常称为投资顾问或分配顾问）权力，使其能够指示受托人如何进行投资或何时进行支付。已在多个美国州颁布的《统一定向信托法》（2017年）将此类人员称为“信托董事”。受托人仍持有法定所有权并执行相关指令。根据该法案，遵循指示的定向受托人仅对其自身的故意不当行为承担责任，且不得执行构成故意不当行为的指示。
  3. 保护人是否属于信义义务主体（fiduciary）取决于信托文件和州法律，且默认规定各不相同。在特拉华州，保护人在行使权力时被视为“顾问”并属于信义义务主体，除非文件规定其以非信义义务身份行事。在阿拉斯加州，受文件约束的前提下，保护人在履行该角色职责时的行为不承担信义义务责任。根据《统一定向信托法》，信托董事具有与同等职位受托人相同的信义义务。信义义务主体对受益人负有忠诚和注意义务，因此这一标签决定了保护人承担问责的范围。
  4. 特拉华州信托法规（12 Del. C. §3313）对“顾问”的定义较为宽泛：指任何被信托文件授权指导、同意或否决信义义务主体的投资、分配或其他决策的人。该法规规定，“顾问”包括“保护人”，其权力可能包括解除和任命受托人、修改文件以获得有利的税收地位或提高管理效率，以及变更赋予受益人的指定权（power of appointment）。其他州使用不同的术语并设定不同的默认规则，因此同一头衔在不同地区可能有不同含义。
  5. 常见的保护人权力包括解除受托人职务（例如表现不佳或家族不再信任的受托人）并任命继任者。保护人还可以变更管辖法律，从而将信托管理地转移至另一州，或修改已过时的行政条款。这些权力仅源自文件。它们通常不允许保护人将信托资产据为己有，且某些法规增加了限制：例如阿拉斯加州的法律不允许保护人为信托文件中未已规定受益权的人授予受益权益。
  6. 在依赖这些角色之前，请查阅您所在州关于定向信托和保护人的法规。部分州已颁布《统一定向信托法》，其他州则有各自的规则；在没有具体法规适用的情况下，保护人的权力主要取决于起草措辞和判例法。仍沿用原始《统一信托法》第808条的州，将持有指示权但非受益人的人推定为信义义务主体，尽管文件可以改变这一规定。请确认文件中规定的权力与意图相符，并明确谁有权对保护人或顾问进行问责。

关键事实

  • 已在多个美国州颁布的《统一定向信托法》（2017年）允许“信托董事”指示受托人；定向受托人仅对其自身的故意不当行为承担责任。
  • 保护人的信义义务主体地位取决于信托文件和州法律，并非自动产生。
  • 特拉华州法律（12 Del. C. §3313）规定，“顾问”包括“保护人”，并将顾问视为信义义务主体，除非信托文件规定其以非信义义务身份行事。
  • 保护人通常拥有解除受托人职务、修改行政条款、变更管辖法律或批准分配的权力。
  • 在定向信托中，顾问指示投资或分配决策，而受托人保留法定所有权和行政职责。
  • 在那些拥有详细相关法规的州所设立的信托中，比如特拉华州和阿拉斯加州，以及离岸信托中，保护人及顾问出现得最为频繁。

练习 九、六、三、一

9收集列出9项您希望授予第三方（保护人或顾问）针对您的信托资产或管理决策的特定权力或行动权限。
6归类将这9项权力分为6类：人员的解任与任命、投资、分配、条款修改、管辖法律或地点，以及同意权或信息权。
3提炼将这6个类别精简为3个核心监督领域，这些领域对于您家庭的长期稳定而言是真正必要的。
1凝结请用一句话准确界定哪种角色（保护人还是顾问）符合您的首要关切及其原因。

事实核查

日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。

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