Direito dos Trusts/Nível VI · Proteção/6.1 De spendthrift ao autoconstituído/Lição 1

O problema do credor

Quem pode reivindicar bens de uma pessoa nos EUA, que proteções já existem sem a necessidade de um trust, e por que a proteção patrimonial tem limites legais e éticos claros.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

Reivindique isenções existentes gratuitamente: a isenção para residência principal na Flórida não tem limite em dólares, sendo de apenas 1/2 acre dentro da cidade ou 160 acres fora dela (Artigo X, §4, da Constituição da Flórida). Porém: impostos, dívidas relativas ao valor de compra e despesas de reparo ainda se aplicam; as isenções estaduais não vinculam o IRS.
O Texas protege até 10 acres urbanos, ou 100 acres rurais para um adulto solteiro e 200 acres para uma família (Tex. Prop. Code §41.002), sem custo algum. Ressalva: na falência, aplica-se a lei do estado onde você residiu nos 730 dias anteriores ao pedido de abertura (11 U.S.C. §522(b)(3)).
Mantenha suas economias dentro dos planos ERISA e das IRAs: o precedente Patterson v. Shumate (1992) mantém os interesses em planos ERISA fora da falência, e a seção 522(n) protege as IRAs até US$ 1.711.975 para casos protocolados a partir de 1º de abril de 2025, sem limite para transferências (rollovers). Ressalva: ordens de divórcio (QDROs) e penhoras do IRS ainda alcançam esses recursos.
Contrate seguro de responsabilidade civil e seguro guarda-chuva antes de constituir qualquer trust: a seguradora assume a defesa e paga as coberturas, de modo que a maioria das sentenças por acidentes nunca toca nos seus bens. Ressalva: leia as exclusões e os limites, pois sentenças não cobertas ou excedentes recaem sobre os seus ativos não isentos.
Na falência, compare a lista federal (direito de moradia de US$ 31.575 para casos a partir de 1º de abril de 2025, §522(d)(1)) com a do seu estado, caso o estado permita essa escolha. Ressalva: ocultar qualquer ativo na falência é crime federal (18 U.S.C. §152).

MateriaisOs estatutos de isenção do seu estado, como sua lei sobre propriedade residencial (o Código de Propriedades do Texas, capítulo 41, é um exemplo), estão disponíveis nos sites das legislaturas estaduais.O texto do 11 U.S.C. §522, as isenções federais de falência, está disponível em law.cornell.eduLição 4.3.2, sobre trusts dissipadores, e lição 6.3.1, sobre transferências fraudulentas e anuláveis

Curiosidade

Que tipos de propriedade a lei dos EUA já protege dos credores sem qualquer trust?
Por que o estado em que uma pessoa vive importa quando se solicitam isenções?
Quando um tribunal anulará uma transferência feita para manter um bem longe dos credores?

Explorar

Um credor é qualquer pessoa que tenha um direito legal de ser paga. Os credores garantidos, como os fornecedores de empréstimos imobiliários e automotivos, possuem uma garantia sobre bens específicos e geralmente podem apreendê-los caso o empréstimo não seja pago. Os credores não garantidos, como as emissoras de cartões, geralmente precisam primeiro obter uma decisão judicial; um credor com decisão judicial pode então usar meios estatais de cobrança, como bloquear contas bancárias ou descontar salários. Alguém ferido em um acidente torna-se um credor com decisão judicial se seu pedido por indenização for aceito. Em um divórcio, o tribunal divide os bens conjugais ou comuns de acordo com a legislação estadual e pode determinar o pagamento de pensão alimentícia.
As autoridades fiscais são um caso especial. Uma vez que um imposto federal seja cobrado, exigido e não pago, surge uma hipoteca sobre todos os bens do contribuinte e seus direitos sobre esses bens (IRC §6321). Apenas os itens listados no IRC §6334 estão isentos da cobrança pelo IRS, e as leis estaduais de isenção geralmente não limitam a arrecadação de impostos federais. Os estados possuem seus próprios poderes de arrecadação fiscal. A Lição 6.1.5 aborda os “credores excepcionais”, como as autoridades fiscais e os requerentes de pensão alimentícia, que frequentemente podem acessar bens aos quais os credores comuns não têm acesso.
Muitos bens são protegidos sem qualquer trust, mas as regras variam de estado para estado. A Flórida e o Texas, por exemplo, possuem isenções relacionadas à residência principal (homestead) sem limite em dinheiro, sendo limitadas apenas pela área do terreno, enquanto muitos estados estabelecem um valor fixo para essas isenções. Alguns estados protegem o valor em resgate dos seguros de vida, total ou parcialmente; outros não o fazem. Em casos de falência, o 11 U.S.C. §522 permite que o devedor escolha entre as isenções federais ou as do seu estado, a menos que o estado tenha optado por não aplicá-las, sendo geralmente utilizadas as isenções do estado onde o devedor residiu nos 730 dias anteriores à apresentação do pedido.
As economias para a aposentadoria têm sua própria proteção. A ERISA exige que os planos de pensão garantam que os benefícios não possam ser transferidos ou alienados (29 U.S.C. §1056(d)), e, no caso Patterson v. Shumate (1992), a Suprema Corte entendeu que isso mantém os interesses do devedor em um plano qualificado pela ERISA fora do patrimônio da falência (11 U.S.C. §541(c)(2)). A proteção não é absoluta: uma ordem judicial relacionada a relações familiares pode dividir um plano em casos de divórcio ou para determinação de pensão alimentícia, e essa regra não impede cobranças pelo IRS. As IRAs são protegidas em processos de falência nos termos do §522, sendo que a maior parte delas está sujeita a um teto ajustado a cada 3 anos.
A proteção de ativos é um campo jurídico com limites claros. De acordo com a Lei Uniforme sobre Transações Anuláveis (2014, anteriormente conhecida como Lei Uniforme sobre Transferências Fraudulosas) e leis semelhantes na maioria dos estados dos EUA, um tribunal pode anular uma transferência feita com intenção real de dificultar, atrasar ou fraudar um credor, ou aquela feita por valor inferior ao razoavelmente equivalente, enquanto o devedor estava insolvente. Essas regras protegem tanto os credores futuros quanto os existentes; portanto, as transferências feitas quando já se prevê problemas estão especialmente expostas (lição 6.3.3). Ocultar bens em um processo de falência é crime federal (18 U.S.C. §152).
Os trusts oferecem proteção apenas de maneiras limitadas. Um trust criado por outra pessoa, como um pai ou mãe, pode proteger os interesses do beneficiário por meio de uma cláusula spendthrift (que impede a cessão) ou da discricionariedade do trustee, quando a legislação estadual permitir (UTC §§502-504; lição 4.3.2). Um trust criado por uma pessoa em seu próprio benefício geralmente não a protege de seus próprios credores (UTC §505), exceto sob as leis de uma minoria de estados (lição 6.1.3). Mesmo nesses casos, o 11 U.S.C. §548(e) permite que o trustee da falência alcance transferências para um trust autogerido feitas dentro dos últimos 10 anos com intenção real de dificultar, atrasar ou fraudar os credores. Esta lição descreve a lei; não promete nenhuma proteção.

Fatos-chave

Os credores garantidos possuem penhor sobre bens específicos; os credores insegurados geralmente precisam de uma decisão judicial antes de poderem cobrar.
O penhor fiscal federal recai sobre todos os bens e direitos de propriedade de um contribuinte (IRC §6321); apenas os itens listados no IRC §6334 estão isentos da cobrança do IRS.
As isenções relacionadas à residência principal, ao seguro de vida e a outras variam muito; as isenções na Flórida e no Texas não têm limite em dólares, mas são limitadas pela área do terreno.
Patterson v. Shumate (1992): A regra anti-alienação da ERISA mantém os interesses de um devedor em um plano qualificado pela ERISA fora do patrimônio da falência; as ordens relacionadas a relações familiares qualificadas são uma exceção a essa regra.
Sob a Lei Uniforme de Transações Anuláveis e leis estaduais semelhantes, os tribunais podem anular transferências feitas com intenção real de dificultar, atrasar ou fraudar credores.
O 11 U.S.C. §548(e) permite que um trustee da falência alcance transferências para um trust autogerido feitas dentro de 10 anos com intenção real de dificultar, atrasar ou fraudar os credores.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 tipos de reivindicações que uma família pode enfrentar ao longo da vida (algumas listas são mais curtas), como hipoteca, empréstimo de carro, dívida de cartão de crédito, processo judicial após um acidente, divórcio, ordem de pensão ou cobrança fiscal.

6AgruparClassifique-os em 6 categorias: credores com garantia real, credores quirografários, requerentes de indenização por danos morais e materiais (responsabilidade civil), cônjuge ou ex-cônjuge, autoridades fiscais e reivindicações sobre as quais você não tem certeza.

3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: reivindicações que geralmente se vinculam a bens específicos, reivindicações que normalmente exigem primeiro uma decisão judicial, e reivindicações que são tratadas de forma especial pela lei federal ou estadual.

1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, por que alguns bens são protegidos dos credores mesmo quando nenhum trust existe.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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