MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень VI · Защита/6.1 От «спендтрест» до самораспоряжения/Урок 1

Проблема кредиторов

Кто может предъявлять требования к имуществу человека в США, какая защита существует и без всякого траста и почему у защиты активов есть твёрдые правовые и этические пределы.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Воспользуйтесь уже существующими бесплатными исключениями из-под взыскания: для имущества, являющегося основным местом жительства (homestead) во Флориде, не установлен денежный предел; ограничение составляет 1/2 акра внутри города или 160 акров за его пределами (Fla. Const. art. X §4). Оговорка: налоги, долги по кредитам на покупку и ремонтные обязательства всё ещё могут быть взысканы с этого имущества; государственные исключения не обязательны для IRS.
  2. В Техасе защищается до 10 городских акров, или 100 сельских акров для одного совершеннолетнего лица и 200 акров для семьи (Tex. Prop. Code §41.002), без каких-либо затрат. Оговорка: при банкротстве применяется закон того штата, где вы проживали в течение 730 дней до подачи заявления (11 U.S.C. §522(b)(3)).
  3. Держите сбережения внутри планов ERISA и IRAs: решение Patterson v. Shumate (1992) исключает интересы в планах ERISA из массы при банкротстве, а §522(n) защищает IRAs на сумму до $1 711 975 для дел, поданных с 1 апреля 2025 года; суммы, переведённые по процедуре rollover, не ограничены. Оговорка: решения о разделе имущества при разводе (QDROs) и взыскания IRS всё ещё распространяются на эти средства.
  4. Заключите договоры страхования ответственности и «зонтичного» страхования до создания любого траста: страховщик ведёт защиту и выплачивает покрываемые требования, поэтому большинство судебных решений по авариям не затрагивают ваше имущество. Оговорка: внимательно изучайте исключения и лимиты, поскольку непокрытые или превышающие лимит решения взыскиваются с вашего имущества, не подпадающего под исключения.
  5. При банкротстве сравнивайте федеральный перечень (основное место жительства — $31 575 для дел, поданных с 1 апреля 2025 года, §522(d)(1)) с перечнем вашего штата в тех случаях, когда закон штата позволяет сделать выбор. Оговорка: сокрытие любого актива при банкротстве является федеральным преступлением (18 U.S.C. §152).

МатериалыЗаконы вашего штата об имуществе, освобождённом от взыскания, например закон о защите жилища (homestead) (один из примеров — глава 41 Texas Property Code), бесплатно доступны на сайтах законодательных органов штатовТекст 11 U.S.C. §522 о федеральных освобождениях имущества от взыскания при банкротстве, бесплатно на law.cornell.eduУрок 4.3.2 о трастах с защитой от расточительства (spendthrift trusts) и урок 6.3.1 о мошеннических и оспоримых отчуждениях имущества

Любопытство

  1. Какие виды имущества право США уже защищает от кредиторов без всякого траста?
  2. Почему при заявлении права на освобождение имущества от взыскания важно, в каком штате живёт человек?
  3. Когда суд отменит отчуждение имущества, совершённое, чтобы уберечь это имущество от кредиторов?

Исследование

  1. Кредитор — это любое лицо, имеющее законное право требовать оплаты. Обеспеченные кредиторы, например ипотечные кредиторы и кредиторы по автокредитам, имеют залоговое право (lien) на конкретное имущество и обычно могут забрать его, если кредит не возвращён. Необеспеченные кредиторы, например эмитенты кредитных карт, как правило, должны сначала выиграть судебное решение; затем кредитор по судебному решению может использовать предусмотренные законодательством штата инструменты взыскания, например арест банковских счетов или удержание из заработной платы. Человек, пострадавший в аварии, становится кредитором по судебному решению, если его деликтный иск удовлетворён. При разводе суд делит супружеское или общее имущество супругов по законодательству штата и может назначить выплату содержания.
  2. Налоговые органы — особый случай. Как только федеральный налог начислен, предъявлен к уплате и не уплачен, возникает залоговое право на всё имущество налогоплательщика и все его права на имущество (IRC §6321). От взыскания со стороны IRS освобождены только объекты, перечисленные в IRC §6334, а законы штатов об освобождении имущества от взыскания, как правило, не ограничивают взыскание федеральных налогов. У штатов есть собственные полномочия по взысканию налогов. Урок 6.1.5 посвящён «привилегированным кредиторам» (exception creditors), например налоговым органам и взыскателям алиментов на детей, которые часто могут добраться до имущества, недоступного для обычных кредиторов.
  3. Значительная часть имущества защищена и без всякого траста, но правила в разных штатах различаются. Например, во Флориде и Техасе освобождение жилища (homestead) от взыскания не ограничено денежной суммой, а ограничено площадью земли, тогда как во многих штатах для жилища установлен фиксированный предел. Одни штаты полностью или частично защищают выкупную стоимость полиса страхования жизни, другие — нет. При банкротстве 11 U.S.C. §522 позволяет должнику выбрать федеральные освобождения или освобождения своего штата, если только штат не отказался от федеральных (opt-out), и, как правило, применяет освобождения того штата, где должник проживал в течение 730 дней до подачи заявления.
  4. Пенсионные накопления имеют собственную защиту. ERISA требует, чтобы пенсионные планы предусматривали запрет на уступку или отчуждение пенсионных выплат (29 U.S.C. §1056(d)), а в деле Patterson v. Shumate (1992) Верховный суд постановил, что благодаря этому доля должника в плане, соответствующем требованиям ERISA, не входит в конкурсную массу (11 U.S.C. §541(c)(2)). Эта защита не абсолютна: квалифицированное постановление о семейных отношениях (QDRO) может разделить план при разводе или для выплаты содержания, и это правило не препятствует взысканию со стороны IRS. Счета IRA защищены при банкротстве согласно §522, большинство из них — в пределах лимита, который пересматривается каждые 3 года.
  5. Защита активов — это правовая область с твёрдыми пределами. Согласно Uniform Voidable Transactions Act (2014, ранее Uniform Fraudulent Transfer Act) и аналогичным законам большинства штатов США, суд может отменить отчуждение имущества, совершённое с действительным намерением воспрепятствовать кредитору, задержать удовлетворение его требований или обмануть его, а также отчуждение за встречное предоставление ниже разумно эквивалентной стоимости, совершённое, когда должник был неплатёжеспособен. Эти правила защищают не только существующих, но и будущих кредиторов, поэтому особенно уязвимы отчуждения, совершённые, когда проблемы уже можно предвидеть (урок 6.3.3). Сокрытие имущества при банкротстве является федеральным преступлением (18 U.S.C. §152).
  6. Трасты добавляют защиту лишь в ограниченной мере. Траст, учреждённый другим лицом, например родителем, может защитить интерес бенефициара с помощью оговорки о защите от расточительства (spendthrift clause) или усмотрения доверительного собственника, если это допускает законодательство штата (UTC §§502–504; урок 4.3.2). Траст, который человек учреждает в собственную пользу, как правило, не защищает его от его собственных кредиторов (UTC §505), за исключением случаев, предусмотренных законами меньшинства штатов (урок 6.1.3). Но даже тогда 11 U.S.C. §548(e) позволяет управляющему в деле о банкротстве обратить взыскание на имущество, переданное в траст в собственную пользу учредителя в течение 10 лет с действительным намерением воспрепятствовать кредиторам, задержать удовлетворение их требований или обмануть их. Этот урок описывает право; он не обещает никакой защиты.

Ключевые факты

  • Обеспеченные кредиторы имеют залоговое право на конкретное имущество; необеспеченным кредиторам, как правило, нужно судебное решение, прежде чем они смогут взыскать долг.
  • Федеральное налоговое залоговое право распространяется на всё имущество налогоплательщика и все его права на имущество (IRC §6321); от взыскания со стороны IRS освобождены только объекты, перечисленные в IRC §6334.
  • Освобождения от взыскания для жилища, страхования жизни и другие освобождения в разных штатах сильно различаются; во Флориде и Техасе защита жилища не ограничена денежной суммой, но ограничена площадью земли.
  • Patterson v. Shumate (1992): установленный ERISA запрет отчуждения исключает долю должника в плане, соответствующем требованиям ERISA, из конкурсной массы; исключением из этого правила являются квалифицированные постановления о семейных отношениях (QDRO).
  • Согласно Uniform Voidable Transactions Act и аналогичным законам штатов суды могут отменять отчуждения имущества, совершённые с действительным намерением воспрепятствовать кредиторам, задержать удовлетворение их требований или обмануть их.
  • 11 U.S.C. §548(e) позволяет управляющему в деле о банкротстве обратить взыскание на имущество, переданное в траст в собственную пользу учредителя в течение 10 лет с действительным намерением воспрепятствовать кредиторам, задержать удовлетворение их требований или обмануть их.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 видов требований, с которыми домохозяйство может столкнуться на протяжении жизни (некоторые списки короче), например ипотека, автокредит, долг по кредитной карте, иск после аварии, развод, судебное решение о выплате содержания или налоговое требование.
6СгруппироватьРаспределите их по 6 категориям: обеспеченные кредиторы, необеспеченные кредиторы, истцы по деликтным искам, супруг или бывший супруг, налоговые органы и требования, в которых вы не уверены.
3Выделить главноеСведите 6 категорий к 3 группам: требования, которые обычно обращены на конкретное имущество; требования, для которых обычно сначала нужно судебное решение; и требования, к которым федеральное законодательство или законодательство штата применяет особые правила.
1КристаллизоватьНапишите 1 предложение, объясняющее своими словами, почему некоторое имущество защищено от кредиторов даже тогда, когда никакого траста нет.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS