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Trustrecht/Niveau III · Familientrusts/3.1 Der Lebend-Trust/Lektion 4

Geschäftsunfähigkeit: Wer übernimmt, solange Sie leben

Wie ein Living Trust Ihre Vermögenswerte verwaltet, wenn Sie keine Entscheidungen treffen können

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Unterzeichnen Sie eine dauerhafte finanzielle Vollmacht; nach dem Uniform Power of Attorney Act, wie in Maine 18-C §5-904, ist sie dauerhaft, sofern nicht ausdrücklich etwas anderes bestimmt ist. Achtung: Maine verlangt die Beurkundung durch einen Notar (§5-905), und Befugnisse zur Änderung des Trusts müssen ausdrücklich gewährt werden (§5-931).
  2. Verwenden Sie die kostenlosen Formulare Ihres Bundesstaates für eine Living Will (Testamentliche Anweisung) und einen health-care proxy (Vollmachtsträger für Gesundheitsentscheidungen); das National Institute on Aging erläutert beide Instrumente. Achtung: Ein Living Trust verleiht keine Befugnisse in medizinischen Angelegenheiten, und die Regeln zur Zeugenbeurkundung und Notariatsbeglaubigung unterscheiden sich je nach Bundesstaat.
  3. Benennen Sie einen health-care agent (Vollmachtsträger für Gesundheitsentscheidungen) oder unterzeichnen Sie eine HIPAA-Autorisierung, damit Ärzte die Geschäftsunfähigkeit bescheinigen können; ein Bevollmächtigter mit Befugnissen in Gesundheitsangelegenheiten muss als persönlicher Vertreter des Patienten behandelt werden (45 CFR §164.502(g)). Achtung: Der im Trust selbst festgelegte Test für die Geschäftsunfähigkeit regelt weiterhin die Übernahme.
  4. Lassen Sie den Nachfolgetrustee den Banken eine kurze Bescheinigung über den Trust (UTC §1013) statt des vollständigen Dokuments vorlegen; sie muss keine Bestimmungen zur Vermögensverteilung enthalten, und das gute-glaubliche Vertrauen ist geschützt. Achtung: Sie erfasst nur Vermögenswerte, die auf den Namen des Trusts eingetragen sind.
  5. Verhindern Sie eine vorzeitige Übernahme bereits in der Formulierung selbst, ohne zusätzliche Kosten: Fordern Sie die Bescheinigung durch zwei Ärzte und erlauben Sie die Wiederherstellung bei Genesung. Achtung: Nach UTC §603 richten sich während der Widerrufbarkeit des Trusts die Pflichten des Nachfolgetrustee an den Treugeber (Settlor), daher sollten Sie Aufzeichnungen führen.

MaterialienEine Kopie Ihrer aktuellen Urkunde über Ihren widerruflichen Living TrustEine Liste aller Finanzkonten und Eigentumsnachweise auf Ihren NamenEin Entwurf oder eine bereits vorhandene dauerhafte Vollmacht für FinanzenEine Patientenverfügung (Health Care Directive oder Advance Health Care Directive)

Neugier

  1. Welcher konkrete Nachweis löst die Befugnis des Nachfolge-Trustees aus?
  2. Welche Vermögenswerte erfasst der Trust nicht, wenn ich geschäftsunfähig werde?
  3. Wie verhindere ich eine vorzeitige Übernahme, während ich meine Interessen schütze?

Erkunden

  1. Wenn Sie in den USA Ihre Angelegenheiten nicht mehr selbst regeln können, erlaubt ein widerruflicher Living Trust in der Regel dem von Ihnen benannten Nachfolge-Trustee, die Verwaltung des Trustvermögens zu übernehmen, ohne ein Gericht um die Bestellung eines Vormunds oder Betreuers (guardian oder conservator) bitten zu müssen. Solche Gerichtsverfahren können langwierig und teuer sein, ihre Akten können teilweise öffentlich sein, und das Gericht beaufsichtigt die bestellte Person. Das funktioniert nur für Vermögenswerte, die tatsächlich auf den Namen des Trusts eingetragen sind. Vermögen außerhalb des Trusts bleibt auf Ihren eigenen Namen, und der Nachfolge-Trustee hat keine Befugnis darüber; jemand braucht eine eigene Befugnis, um es zu verwalten.
  2. Wie die Geschäftsunfähigkeit festgestellt wird, regelt vor allem die Trusturkunde, nicht eine landesweite Vorschrift. Viele Urkunden bestimmen, dass der Treugeber geschäftsunfähig ist, wenn ein oder zwei zugelassene Ärzte schriftlich bescheinigen, dass er seine finanziellen Angelegenheiten nicht mehr regeln kann, oder wenn ein Gericht dies feststellt. Manche lassen stattdessen ein benanntes Familienmitglied oder eine kleine Gruppe entscheiden. Eine klare Formulierung verringert Streit; eine vage Formulierung kann zu Auseinandersetzungen, Verzögerungen oder einem Gerichtsverfahren darüber führen, ob die Voraussetzungen erfüllt sind. Wenn Sie diese Klausel in Ihrer eigenen Urkunde lesen, sehen Sie, wie Ihr Trust funktioniert.
  3. Für Vermögen außerhalb des Trusts, etwa ein Konto auf Ihren eigenen Namen, ein Auto oder ein Rentenkonto, braucht man in der Regel eine dauerhafte Vollmacht (durable power of attorney) für Finanzangelegenheiten. „Dauerhaft“ bedeutet, dass sie auch nach dem Verlust Ihrer Geschäftsfähigkeit wirksam bleibt. Nach dem Uniform Power of Attorney Act (2006), den viele US-Bundesstaaten in irgendeiner Form übernommen haben, ist eine Vollmacht dauerhaft, sofern sie nichts anderes bestimmt; in manchen anderen Bundesstaaten muss sie dies ausdrücklich vorsehen. Eine „aufschiebend bedingte“ Vollmacht (springing power) wird erst mit Eintritt der Geschäftsunfähigkeit wirksam. Ohne eine solche Vollmacht müssen Familienmitglieder womöglich ein Gericht bitten, für dieses Vermögen einen Vormund oder Betreuer zu bestellen.
  4. Entscheidungen über die Gesundheitsversorgung sind von Geldfragen getrennt. Ein Living Trust gibt niemandem die Befugnis, medizinische Entscheidungen für Sie zu treffen. Das US National Institute on Aging beschreibt zwei gängige Vorausverfügungen (advance directives): ein Living Will, in dem Sie festhalten, welche Behandlungen Sie wünschen oder ablehnen, und eine dauerhafte Vorsorgevollmacht für Gesundheitsangelegenheiten (durable power of attorney for health care), die einen Bevollmächtigten benennt, der für Sie entscheidet. Bezeichnungen, Formulare und Regeln unterscheiden sich je nach Bundesstaat, und viele Bundesstaaten veröffentlichen kostenlose Formulare. Ohne Verfügung bestimmt das Recht des Bundesstaates, wer medizinische Entscheidungen für Sie treffen darf, oft ein Ehepartner, ein Elternteil oder ein erwachsenes Kind.
  5. Ein Trust kann den Treugeber auch vor einer verfrühten Übernahme schützen. Manche Urkunden verlangen die Bescheinigung durch mehr als einen Arzt, erlauben dem Treugeber, als Trustee zurückzukehren, sobald ein Arzt seine Genesung bescheinigt, oder benennen einen Mit-Trustee oder eine andere Person, die den Nachfolge-Trustee beaufsichtigt. Ein Nachfolge-Trustee ist ein Fiduziar und unterliegt Treuepflichten. Nach §603 des Modellgesetzes Uniform Trust Code bestehen die Pflichten des Trustees, solange ein Trust widerruflich ist, gegenüber dem Treugeber; der Nachfolger muss das Vermögen also zum Nutzen des Treugebers verwalten, nicht zu seinem eigenen. Die Bundesstaaten unterscheiden sich, und es kommt auf den genauen Wortlaut der Urkunde an.
  6. In der Praxis zeigen sich oft Lücken. Ärzte dürfen medizinische Informationen ohne Zustimmung des Patienten nicht weitergeben; manche Trusturkunden enthalten daher eine schriftliche Ermächtigung nach dem US-Bundesgesetz zum Schutz von Gesundheitsdaten (HIPAA), die benannten Personen den Erhalt dieser Informationen erlaubt, oder werden mit einer solchen kombiniert. Banken können von einem Nachfolge-Trustee die Trusturkunde oder eine kürzere „Certification of Trust“ (Uniform Trust Code §1013) verlangen, bevor sie seine Befugnis anerkennen. Die Kosten einer gerichtlichen Vormundschaft und der Verwaltung eines Trusts schwanken beide stark je nach Bundesstaat und Fall, daher wird hier keine typische Zahl genannt.

Kernfakten

  • In den USA erlaubt ein widerruflicher Living Trust einem Nachfolge-Trustee in der Regel, das Trustvermögen ohne gerichtliche Vormundschaft oder Betreuung (guardianship oder conservatorship) zu verwalten, sobald die Geschäftsunfähigkeit so nachgewiesen ist, wie die Urkunde sie definiert.
  • Die Geschäftsunfähigkeit wird in der Regel so festgestellt, wie die Trusturkunde sie definiert, oft durch schriftliche Bescheinigung von einem oder zwei Ärzten.
  • Vermögenswerte, die nicht auf den Trust eingetragen sind, werden während der Geschäftsunfähigkeit des Treugebers zu dessen Lebzeiten nicht vom Nachfolge-Trustee verwaltet.
  • Eine dauerhafte Vollmacht für Finanzangelegenheiten ist in der Regel nötig, um Vermögen außerhalb des Trusts zu verwalten, wenn der Treugeber geschäftsunfähig wird; ohne sie muss womöglich ein Gericht einen Vormund oder Betreuer bestellen.
  • Medizinische Entscheidungen erfordern ein eigenes Dokument zur Gesundheitsversorgung, etwa ein Living Will oder eine dauerhafte Vorsorgevollmacht für Gesundheitsangelegenheiten; Bezeichnungen und Formulare unterscheiden sich je nach Bundesstaat.
  • Nach §603 des Modellgesetzes Uniform Trust Code bestehen die Pflichten des Trustees, solange ein Trust widerruflich ist, gegenüber dem Treugeber.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Vermögenswerte, die Sie besitzen (die meisten Menschen haben weniger), etwa Bankkonten, ein Haus, Kapitalanlagen, ein Rentenkonto oder ein Auto, und notieren Sie für jeden, ob er auf den Namen Ihres Trusts oder auf Ihren eigenen Namen eingetragen ist.
6GruppierenOrdnen Sie die Vermögenswerte in 6 Kategorien ein: Bankkonten, Immobilien, Kapitalanlagen, Rentenkonten, Fahrzeuge und sonstiges Vermögen, und markieren Sie jeweils, ob sie innerhalb oder außerhalb des Trusts liegen.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Kategorien zu 3 Gruppen: Vermögenswerte, die ein Nachfolge-Trustee verwalten könnte, Vermögenswerte, für die ein Bevollmächtigter aufgrund einer Vollmacht nötig wäre, und Vermögenswerte, bei denen Sie unsicher sind.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der benennt, für welche finanziellen und medizinischen Entscheidungen niemand eindeutig befugt wäre, wenn Sie morgen im Krankenhaus lägen.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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