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Trustrecht/Niveau III · Familientrusts/3.1 Der Lebend-Trust/Lektion 6

Aktualisieren, ändern und neu fassen

Wie Sie einen Living Trust ändern, neu schreiben oder beenden, wenn sich Ihr Familienleben verändert.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Kleinere Änderungen sind kostengünstig: Unterzeichnen Sie eine schriftliche Änderung nach der Methode, die der Trust vorsieht (UTC §602), häufig eine unterzeichnete Urkunde, die dem Trustee übergeben wird. Achtung: Wenn der Trust seine Methode als ausschließliche festlegt, gilt nichts anderes; befolgen Sie sie daher exakt.
  2. Bei einer umfassenden Neufassung fassen Sie den Trust neu zusammen (Restatement), anstatt ihn zu widerrufen: Derselbe Trust besteht fort, sodass Urkunden und Konten, die bereits auf seinen Namen lauten, weder umgeschrieben noch neu eingetragen werden müssen. Achtung: Ein Restatement ersetzt jeden früheren Bestandteil; alles, was beibehalten werden soll, muss erneut aufgenommen werden.
  3. Nach einer Scheidung ändern Sie die Begünstigtenangaben selbst und unverzüglich kostenlos; der UPC §2-804 widerruft in vielen Bundesstaaten widerrufliche Zuwendungen an den Ex-Ehepartner, aber ERISA-Pläne zahlen an den benannten Begünstigten (Egelhoff v. Egelhoff, 2001). Achtung: Nicht jeder Bundesstaat wendet §2-804 auf Trusts an.
  4. Nach einem Umzug ist eine kurze Änderung, die das maßgebliche Recht benennt (UTC §107), günstiger als ein neuer Trust. Achtung: Die Regeln des neuen Bundesstaats zu Gütergemeinschaft, Steuern und Vollziehung können weiterhin Änderungen am Inhalt erfordern.

MaterialienEine Kopie Ihrer aktuellen TrusturkundeDer Uniform Trust Code, Sections 107 und 602 (kostenlos auf der Website der Uniform Law Commission), oder die Fassung Ihres BundesstaatesEine Liste der jüngsten wichtigen Lebensereignisse (Geburten, Umzüge, Änderungen im Vermögen)

Neugier

  1. Was passiert mit dem Anteil meines Ex-Ehepartners, wenn ich geschieden werde?
  2. Ist es besser, nur einen Namen zu ändern oder das ganze Dokument neu zu schreiben?
  3. Brauche ich für jede kleine Aktualisierung einen Anwalt?

Erkunden

  1. Ein Living Trust ist nicht statisch; er sollte Ihr aktuelles Leben widerspiegeln. Sie haben drei Hauptinstrumente: Änderung (amendment), Neufassung (restatement) und Widerruf (revocation). Eine Änderung betrifft einzelne Bestimmungen, etwa den Austausch eines Begünstigten oder die Benennung eines neuen Nachfolge-Trustees. Eine Neufassung schreibt die gesamte Urkunde neu, behält aber denselben Trust mit seinem ursprünglichen Namen und Datum bei, sodass bereits auf den Trust eingetragene Vermögenswerte dort bleiben. Der Widerruf beendet den Trust vollständig. Welches Instrument passt, hängt davon ab, wie viel sich geändert hat und was die Trusturkunde und das Recht des Bundesstaates zulassen.
  2. Häufige Anlässe, einen Trust zu überprüfen, sind Heirat, Scheidung, Geburten, Todesfälle, Umzüge in einen anderen Bundesstaat, große Vermögensänderungen und Gesetzesänderungen. Ein Umzug ist wichtig, weil der Trust bestimmen kann, welches Recht für ihn gilt; tut er das nicht, gilt nach Uniform Trust Code §107 das Recht des Ortes, der die engste Beziehung zur Angelegenheit hat. Ein Umzug kann auch andere Güterrechtsregeln mit sich bringen, etwa Errungenschaftsgemeinschaft (community property), sowie andere Steuern des Bundesstaates. Regelmäßige Überprüfungen helfen, die Anweisungen mit Ihren Absichten und dem geltenden Recht in Einklang zu halten.
  3. Formvorschriften sind wichtig. Nach Uniform Trust Code §602, den etwa 36 US-Bundesstaaten sowie DC in irgendeiner Form übernommen haben, kann ein Treugeber einen widerruflichen Trust ändern oder widerrufen, indem er im Wesentlichen das im Trust festgelegte Verfahren einhält. Legt der Trust kein Verfahren fest oder ist dieses nicht ausschließlich, kann auch ein späteres Testament oder Kodizill, das ausdrücklich auf den Trust Bezug nimmt, oder jedes andere Vorgehen genügen, das den Willen des Treugebers klar und überzeugend belegt (clear and convincing evidence). Viele Trusturkunden verlangen ein unterschriebenes Schriftstück, das dem Trustee übergeben wird. Die Bundesstaaten unterscheiden sich, prüfen Sie also Ihren.
  4. Eine Scheidung kann einen Trust automatisch ändern. Nach Uniform Probate Code §2-804, den viele US-Bundesstaaten übernommen haben, widerruft eine Scheidung oder Annullierung widerrufliche Zuwendungen an den früheren Ehepartner, auch in einem widerruflichen Trust oder einer Begünstigtenbenennung, sofern die Dokumente, ein Gerichtsbeschluss oder eine Vermögensvereinbarung nichts anderes bestimmen. Der US Supreme Court bestätigte ein solches Gesetz in Sveen v. Melin (2018). Nicht jeder Bundesstaat kennt diese Regel oder wendet sie gleichermaßen auf Trusts an, und für Arbeitgeberpläne, die ERISA unterliegen, geht Bundesrecht vor (Egelhoff v. Egelhoff, 2001).
  5. Eine Neufassung eignet sich für grundlegende Überarbeitungen. Sie ersetzt alle Bestimmungen des Trusts in einer neuen Urkunde, behält aber denselben Trust mit seinem ursprünglichen Namen und Datum bei. Weil der Trust selbst fortbesteht, müssen bereits auf seinen Namen eingetragene Vermögenswerte in der Regel nicht umgeschrieben werden, ein Hauptgrund, warum man eine Neufassung statt eines neuen Trusts wählt. Sie ist außerdem leichter lesbar als eine lange Kette von Änderungen. Da eine Neufassung jede frühere Bestimmung ersetzt, muss jede Regelung, die Sie behalten wollen, in den neuen Text aufgenommen werden.
  6. Der Widerruf beendet den Trust. Nach Uniform Trust Code §602 muss der Trustee beim Widerruf eines widerruflichen Trusts das Trustvermögen nach den Anweisungen des Treugebers herausgeben, oft an den Treugeber selbst. Dieses Vermögen vermeidet dann das Nachlassverfahren nicht mehr, sofern es nicht in einen neuen Trust oder eine andere Gestaltung außerhalb des Nachlassverfahrens eingebracht wird. Der Widerruf verringert den Gläubigerschutz nicht, weil ein widerruflicher Trust gegenüber den eigenen Gläubigern des Treugebers ohnehin keinen bietet. Manche widerrufen einen alten Trust und unterzeichnen einen neuen, statt ihn neu zu fassen; das bedeutet in der Regel, jeden Vermögenswert umzuschreiben.

Kernfakten

  • Eine Neufassung schreibt den gesamten Trust neu, behält aber denselben Trust mit seinem ursprünglichen Namen und Datum bei, sodass auf ihn eingetragene Vermögenswerte in der Regel dort bleiben.
  • Nach Uniform Trust Code §602 ändert oder widerruft ein Treugeber den Trust nach dem darin festgelegten Verfahren oder, wenn dieses nicht ausschließlich ist, durch ein späteres Testament, das auf den Trust Bezug nimmt, oder durch andere klare und überzeugende Nachweise.
  • Nach Uniform Probate Code §2-804, dem viele US-Bundesstaaten folgen, widerruft eine Scheidung widerrufliche Zuwendungen an den früheren Ehepartner; bei Arbeitgeberplänen nach ERISA geht Bundesrecht vor.
  • Heirat, Scheidung, Geburten, Todesfälle, Umzüge, Vermögensänderungen und Gesetzesänderungen sind wichtige Anlässe für eine Überprüfung.
  • Eine Änderung (amendment) ändert einzelne Bestimmungen, ohne die gesamte Urkunde neu zu schreiben.
  • Beim Widerruf gibt der Trustee das Trustvermögen nach den Anweisungen des Treugebers heraus (Uniform Trust Code §602).

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Lebensereignisse oder Veränderungen der letzten Jahre (die meisten Menschen haben weniger), etwa Heirat, Scheidung, Geburt, Tod, Umzug, neues Eigentum oder veränderte Bedürfnisse eines Begünstigten, die Ihren Trust betreffen könnten.
6GruppierenOrdnen Sie diese 9 Punkte in 6 Kategorien ein: Veränderungen der Familienstruktur, Umzüge, Veränderungen im Vermögenswert, Änderungen des rechtlichen Status, gesundheitliche Veränderungen und Beziehungsdynamiken.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Gruppen zu 3 Kernbereichen, in denen Ihre aktuelle Trusturkunde am ehesten veraltet ist oder nicht mehr zu Ihrem heutigen Leben passt.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der die Veränderung benennt, die am dringendsten mit Ihrer Trusturkunde abgeglichen werden muss, und ob dafür eher eine Änderung (amendment) oder eine Neufassung (restatement) passt.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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