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Droit des trusts/Niveau III · Trusts familiaux/3.1 Le trust inter vifs/Leçon 6

Mettre à jour, modifier et refondre

Comment modifier, réécrire ou mettre fin à un trust entre vifs à mesure que votre vie familiale évolue.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. Les petites modifications coûtent peu : signez un avenant écrit en suivant la méthode prévue par le trust (UTC §602), souvent une écriture signée remise au trustee. Attention : si le trust rend sa méthode exclusive, aucune autre ne compte, il faut donc la respecter à la lettre.
  2. Pour une réécriture importante, faites un réénoncé plutôt qu'une révocation : le même trust se poursuit, de sorte que les actes et comptes déjà établis à son nom n'ont pas besoin d'être retitulés ni nouvellement enregistrés. Attention : un réénoncé remplace toutes les clauses antérieures, il faut donc y réinscrire tout ce qui mérite d'être conservé.
  3. Après un divorce, modifiez vous-même immédiatement et gratuitement les formulaires de bénéficiaire ; l'UPC §2-804 révoque dans de nombreux États les libéralités révocables au profit de l'ex-conjoint, mais les régimes ERISA versent au bénéficiaire désigné (Egelhoff v. Egelhoff, 2001). Attention : tous les États n'appliquent pas le §2-804 aux trusts.
  4. Après un déménagement, un court avenant désignant la loi applicable (UTC §107) coûte moins cher qu'un nouveau trust. Attention : les règles du nouvel État en matière de biens communs, d'impôt et d'exécution peuvent encore exiger des modifications au fond.

MatérielUne copie de votre acte de trust actuelL’Uniform Trust Code, sections 107 et 602 (disponible gratuitement sur le site de l’Uniform Law Commission), ou la version de votre propre ÉtatUne liste des grands événements de vie récents (naissances, déménagements, changements dans vos biens)

Curiosité

  1. Que devient la part de mon ex-conjoint en cas de divorce ?
  2. Est-il préférable de simplement changer un nom ou de réécrire tout le document ?
  3. Ai-je besoin d’un avocat pour chaque petite mise à jour ?

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  1. Un trust entre vifs n’est pas figé ; il doit refléter votre vie actuelle. Vous disposez de trois outils principaux : la modification (amendment), la refonte (restatement) et la révocation. Une modification change des clauses précises, par exemple pour remplacer un bénéficiaire ou désigner un nouveau trustee successeur. Une refonte réécrit l’ensemble de l’acte mais conserve le même trust, avec son nom et sa date d’origine, de sorte que les biens déjà au nom du trust y restent. La révocation met entièrement fin au trust. Le choix de l’outil dépend de l’ampleur des changements et de ce que permettent l’acte de trust et la loi de l’État.
  2. Les raisons courantes de revoir un trust sont le mariage, le divorce, les naissances, les décès, les déménagements d’un État à un autre, les changements importants de patrimoine et les évolutions de la loi. Un déménagement compte, car le trust peut désigner la loi de l’État qui le régit ; selon l’Uniform Trust Code §107, à défaut, c’est la loi du lieu présentant le lien le plus significatif avec la question qui s’applique. Un déménagement peut aussi entraîner des règles différentes en matière de biens, comme la communauté de biens (community property), et des impôts d’État différents. Des révisions régulières aident à maintenir les instructions en accord avec vos intentions et le droit en vigueur.
  3. Les formalités comptent. Selon l’Uniform Trust Code §602, adopté sous une forme ou une autre dans environ 36 États américains ainsi que dans le District de Columbia, un constituant peut modifier ou révoquer un trust révocable en suivant pour l’essentiel la méthode prévue par le trust. Si le trust ne prévoit aucune méthode, ou ne rend pas sa méthode exclusive, un testament ou un codicille ultérieur faisant expressément référence au trust, ou toute autre méthode apportant une preuve claire et convaincante de l’intention du constituant, peut aussi convenir. De nombreux actes de trust exigent un écrit signé remis au trustee. Les règles varient selon les États ; vérifiez celles du vôtre.
  4. Le divorce peut modifier un trust automatiquement. Selon l’Uniform Probate Code §2-804, adopté dans de nombreux États américains, le divorce ou l’annulation du mariage révoque les libéralités révocables consenties à un ex-conjoint, y compris dans un trust révocable ou une désignation de bénéficiaire, sauf disposition contraire des documents, d’une décision de justice ou d’une convention relative aux biens. La Cour suprême des États-Unis a confirmé une telle loi dans l’affaire Sveen v. Melin (2018). Tous les États n’ont pas cette règle ou ne l’appliquent pas de la même façon aux trusts, et le droit fédéral l’écarte pour les régimes d’employeur régis par l’ERISA (Egelhoff v. Egelhoff, 2001).
  5. La refonte convient aux révisions profondes. Elle remplace toutes les clauses du trust par un seul nouvel acte, mais conserve le même trust, avec son nom et sa date d’origine. Comme le trust lui-même continue d’exister, les biens déjà à son nom n’ont généralement pas besoin d’être réenregistrés, ce qui est l’une des principales raisons de procéder à une refonte plutôt que de créer un nouveau trust. Elle est aussi plus facile à lire qu’une longue série de modifications. Comme une refonte remplace toutes les clauses antérieures, toute disposition que vous souhaitez conserver doit figurer dans le nouveau texte.
  6. La révocation met fin au trust. Selon l’Uniform Trust Code §602, lorsqu’un trust révocable est révoqué, le trustee doit remettre les biens du trust selon les instructions du constituant, souvent au constituant lui-même. Ces biens n’échappent alors plus à l’homologation du testament (probate), sauf s’ils sont placés dans un nouveau trust ou un autre dispositif hors homologation. La révocation ne réduit pas la protection contre les créanciers, puisqu’un trust révocable n’en offre aucune contre les propres créanciers du constituant. Certaines personnes révoquent un ancien trust et en signent un nouveau au lieu de procéder à une refonte ; cela implique généralement de mettre chaque bien au nom du nouveau trust.

Faits clés

  • Une refonte (restatement) réécrit l’ensemble du trust mais conserve le même trust, avec son nom et sa date d’origine, de sorte que les biens à son nom y restent généralement.
  • Selon l’Uniform Trust Code §602, un constituant modifie ou révoque le trust selon la méthode prévue par celui-ci ou, si cette méthode n’est pas exclusive, par un testament ultérieur faisant référence au trust ou par toute autre preuve claire et convaincante.
  • Selon l’Uniform Probate Code §2-804, suivi dans de nombreux États américains, le divorce révoque les libéralités révocables consenties à un ex-conjoint ; le droit fédéral écarte cette règle pour les régimes d’employeur relevant de l’ERISA.
  • Le mariage, le divorce, les naissances, les décès, les déménagements, les changements de patrimoine et les évolutions de la loi sont les principaux motifs de révision.
  • Une modification (amendment) change des clauses précises sans réécrire l’ensemble de l’acte.
  • En cas de révocation, le trustee remet les biens du trust selon les instructions du constituant (Uniform Trust Code §602).

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerDressez une liste de 9 événements de vie ou changements survenus ces dernières années au maximum (la plupart des gens en ont moins), comme un mariage, un divorce, une naissance, un décès, un déménagement, un nouveau bien ou un changement dans les besoins d’un bénéficiaire, qui pourraient avoir une incidence sur votre trust.
6RegrouperClassez ces 9 éléments en 6 catégories : Changements dans la structure familiale, Déménagements, Variations de la valeur des biens, Changements de situation juridique, Changements de santé et Dynamiques relationnelles.
3DistillerRéduisez les 6 groupes à 3 domaines essentiels où votre acte de trust actuel est le plus susceptible d’être dépassé ou en décalage avec votre vie présente.
1CristalliserÉcrivez 1 phrase indiquant le changement qu’il est le plus urgent de confronter à votre acte de trust, et si une modification (amendment) ou une refonte (restatement) semble adaptée.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

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