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信托法/等级 III · 家庭信托/3.1 生前信托/课程 6

更新、修订与重述

随着家庭状况的变化，如何修改、重写或终止生前信托。

本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。

精简路径

法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。

  1. 小幅修改成本极低：按照信托文件规定的方式签署书面修正案（《统一信托法》第602条），通常只需将经签署的书面文件交付给受托人即可。注意：若信托文件将该方式定为唯一有效方式，则其他任何形式均不产生效力，务必严格遵照执行。
  2. 对于大幅改写，应采用重述而非撤销：原信托继续存续，因此已登记在其名下的产权文书和账户无需重新办理过户或新的登记手续。注意：重述将取代此前所有条款，凡希望保留的内容必须重新写入新文本中。
  3. 离婚后，您可立即自行变更受益人表格，且通常免费；《统一遗嘱认证法》第2-804条在多数州撤销对前配偶的可撤销赠与，但根据雇员退休收入保障法案（ERISA）的计划仍向指定受益人支付（Egelhoff v. Egelhoff, 2001）。注意：并非所有州都将该条款适用于信托。
  4. 搬迁后，通过一份简短的修正案指明新的准据法（《统一信托法》第107条）比设立新信托更经济。注意：新居住州的夫妻共有财产制度、税务规则及签署要求可能仍需要对信托实质内容作出相应调整。

材料您当前的信托文件副本《统一信托法典》第107条和第602条（可在统一法律委员会网站上免费获取），或您所在州的相关法规。近期重大生活事件列表（出生、搬家、资产变动）

好奇

  1. 如果我离婚了，前配偶的那一份会怎样？
  2. 是只改名字更好，还是重写整个文档更好？
  3. 每次有小的变动都需要请律师吗？

探索

  1. 活的信托并非一成不变，它应当反映您当前的生活状况。您有三种主要的处理方式：修改、重述和撤销。修改是指更改某些具体条款，比如更换受益人或指定新的受托人。重述则是重新撰写整个文件，但保留原有的信托名称与日期，因此已登记在信托名下的资产仍会保留在该信托中。撤销则意味着完全终止该信托。选择哪种方式取决于变化的程度以及信托文件及州法律允许的内容。
  2. 需要审查信托的常见原因包括结婚、离婚、出生、死亡、跨州搬迁、资产发生重大变化以及法律变动。搬迁很重要，因为信托文件可能会指定适用哪一州的法律规定；根据《统一信托法》第107条，如果未作规定，则以与该事项关联最密切的地区的法律为准。搬迁还可能带来不同的财产制度（如共同财产制）以及不同的州税规定。定期审查有助于确保信托条款始终符合您的意愿及现行法律要求。
  3. 手续很重要。根据美国约36个州及华盛顿特区所采用的《统一信托法》第602条，设立人可以按照信托文件中规定的方式来修改或撤销可撤销信托。如果信托文件未规定相关程序，或者没有指定唯一的操作方式，那么后来订立的、明确提及该信托的遗嘱或附录，或是能够清晰证明设立人意图的其他任何方式，也同样有效。许多信托文件要求以书面形式并由设立人签字后交予受托人。不同州的规定可能有所不同，因此请查阅您所在州的法规。
  4. 离婚会自动改变信托关系。根据美国许多州所采用的《统一遗嘱认证法》第2-804条，除非相关文件、法院判决或财产协议另有规定，否则离婚或婚姻无效将使给予前配偶的可撤销赠与失效，包括通过可撤销信托或受益人指定方式给出的赠与。美国最高法院在Sveen v. Melin（2018）案中支持了这一法律。并非所有州都存在此类规定，也不一定以相同方式适用于信托；此外，对于受ERISA法规管辖的雇主福利计划，联邦法律优先于这些州法（Egelhoff v. Egelhoff, 2001）。
  5. 重新陈述程序需要进行重大修改。它会在一份新文件中取代信托的所有条款，但保留原有的信托结构、名称及设立日期。由于信托本身依然存在，那些已登记在信托名下的资产通常无需重新登记，这正是人们选择重新陈述而非创建新信托的主要原因。此外，相比一长串修订条款，重新陈述的文本更易于理解。因为重新陈述会取代所有先前的条款，所以任何希望保留的条文都必须写入新文本中。
  6. 撤销信托即意味着该信托关系终止。根据《统一信托法》第602条，当可撤销信托被撤销时，受托人必须按照设立人的指示处理信托财产，通常是将这些财产归还给设立人。除非这些资产被放入新的信托或采用其他无需经过遗嘱认证的安排，否则它们将不再享有免于遗嘱认证的好处。撤销信托并不会增强债权人的保护力度，因为可撤销信托本身就无法为设立人的债权人提供任何保护。有些人会撤销旧的信托并签订新的信托协议，而不是对原有信托进行重新约定；这通常意味着需要为所有资产重新指定归属方。

关键事实

  • 重新表述会修改整个信托协议的内容，但保留原有的信托结构、名称及设立日期，因此登记在该信托名下的资产通常仍会留在原处。
  • 根据《统一信托法》第602条，设立人可通过信托文件规定的方式来修改或撤销信托；如果该方式并非唯一途径，则也可通过后来提及该信托的遗嘱或其他清晰且具有说服力的证据来实现。
  • 根据许多美国州所遵循的《统一遗嘱认证法》第2-804条，离婚会撤销对前配偶的可撤销赠与；但对于ERISA规定的雇主福利计划而言，联邦法律优先于该规定。
  • 结婚、离婚、出生、死亡、搬家、资产变动以及法律变更都是需要重新审核的关键触发因素。
  • 修正案通过修改特定条款来实现变更，而无需重写整个文件。
  • 在信托被撤销时，受托人应按照设立人的指示交付信托财产（《统一信托法典》第602条）。

练习 九、六、三、一

9收集列出近年来可能影响您信托计划的最多9项人生事件或变化（大多数人数量较少），例如结婚、离婚、出生、死亡、搬家、购置新房产，或是受益人需求的变化等。
6归类将这9个项目分类到6个类别中：家庭结构变化、居住地变动、资产价值变动、法律状况更新、健康状况变化以及人际关系变化。
3提炼将这6个类别缩减为3个核心领域，这些领域正是您的现有信任文件最可能已经过时或与当前生活状况不符的地方。
1凝结请用一句话指出最需要根据信任文件进行核查的变更内容，以及该变更更适合通过修订还是重新表述来解决。

事实核查

日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。

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