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信託法/レベル III · 家族信託/3.1 生前信託/レッスン 6

更新、修正、再記載

家族の状況が変わるにつれて、生前信託をどのように変更、書き換え、または終了させるか。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 小さな変更はコストがほとんどかからない：信託が定める方法に従って書面による修正契約に署名する（UTC §602）。通常、受託人に交付される署名済みの書面である。注意点：信託がその方法を排他的なものと定めている場合、それ以外のものは一切無効となるため、厳密に従うこと。
  2. 大幅な書き直しを行う場合は、取消（revoke）ではなく再表明（restate）する：同一の信託が存続するため、すでにその名義にある権利証書や口座は名義変更や新たな登記を要しない。注意点：再表明はそれ以前のすべての条項に置き換わるため、保持すべき事項は必ず書き戻すこと。
  3. 離婚後は、受益者指定書面を自ら直ちに無償で変更する。UPC §2-804により多くの州では元配偶者の取消可能な贈与が取消されるが、ERISA計画は指名された受益者に給付を行う（Egelhoff v. Egelhoff, 2001）。注意点：すべての州が§2-804を信託に適用するわけではない。
  4. 転居後は、準拠法を指定する短い修正契約（UTC §107）を作成する方が、新たな信託を設定するよりも安価である。注意点：新居住州の共同財産制、税務および執行に関する規則により、実質的な変更が依然として求められる可能性がある。

用意するもの現在の信託契約書のコピー統一信託法典の第107条および第602条（統一法律委員会のウェブサイトで無料で入手可能）、またはご自身の州の規定最近の主な人生の出来事（出産、引っ越し、資産の変動）の一覧

問い

  1. 離婚した場合、元配偶者の持分はどうなりますか？
  2. 名前だけ変更する方がいいのか、それとも文書全体を書き直す方がいいのか？
  3. 少しの変更ごとに弁護士が必要ですか？

探究

  1. 生前信託は固定されたものではなく、あなたの現在の生活状況を反映すべきです。主に3つの手段があります：修正（amendment）、再定式化（restatement）、撤回（revocation）です。修正とは、受益者を変更したり新しい後任受託者を指名したりするなど、特定の条項を変更することです。再定式化とは、文書全体を書き直しますが、元の信託名や日付はそのまま残るため、既に信託名義で登記されている資産も引き続きそこに留まります。撤回とは、信託自体を完全に終了させることです。どの手段が適切かは、変更の程度や信託文書および州法が許容する範囲によって決まります。
  2. 信託を見直す一般的な理由には、結婚、離婚、出産、死亡、州間の引っ越し、資産の大きな変動、そして法律の変更があります。引っ越しは重要であり、信託ではどの州の法律が適用されるかが定められている場合があります。統一信託法第107条によれば、そうした規定がない場合は、その事案と最も密接な関係にある場所の法律が適用されます。また、引っ越しによっては、共有財産制のような異なる財産規則や、州によって異なる税金制度が生じることもあります。定期的な見直しにより、指示内容をご自身の意向および現行法に合致させておくことができます。
  3. 手続きは重要です。DCを含む約36の米国州で採用されている統一信託法第602条によれば、委託者は信託文書に定められた方法に沿って行えば、撤回可能な信託を変更したり撤回したりすることができます。信託文書に方法が定められていない場合や、その方法を排他的なものとしていない場合は、後に作成された遺言や補遺で信託に明示的に言及しているもの、または委託者の意図を明確かつ説得力のある形で示すその他の方法でも有効です。多くの信託文書では、署名入りの文書を受託者に届けることが求められます。州によって規定が異なるため、ご自身の住んでいる州の規則を確認してください。
  4. 離婚によって信託の内容は自動的に変更されることがある。アメリカの多くの州で採用されている統一遺言検認法第2-804条によれば、文書や裁判所の命令、財産契約に別の定めがない限り、離婚または無効判決によって、撤回可能な信託や受益者指定を含む、元配偶者への撤回可能な贈与は取り消される。アメリカ最高裁判所もSveen v. Melin（2018年）の判決でこのような法律を支持した。すべての州がこの規則を設けているわけではなく、信託に対して同じ方法で適用するわけでもない。また、ERISAによって管理される雇用主主導の制度については連邦法がこれを優先する（Egelhoff v. Egelhoff, 2001年）。
  5. 再定式化は、大規模な見直しに適しています。これは、新しい文書の中で信託のすべての条項を置き換えるものですが、元の名称や日付を保持したまま同じ信託が存続します。信託自体が継続するため、既にその名義で登記されている資産は通常再登記の必要がなく、これが人々が新しい信託を作成する代わりに再定式化を選ぶ主な理由です。また、多数の修正を重ねたものよりも読みやすいです。再定式化では以前のすべての条項が置き換えられるため、保持したい規定は新しい文書に明記する必要があります。
  6. 撤回により信託は終了する。統一信託法第602条によれば、撤回可能な信託が撤回されると、受託者は委託者の指示に従って信託財産を返還しなければならず、多くの場合は委託者に戻すことになる。そのような資産は、新たな信託や別の非プロベート（遺言検認）手続きに移されない限り、もはや相続手続きを免れることはない。撤回によって債権者保護が低下することはない。なぜなら、撤回可能な信託では委託者自身の債権者に対して何の保護も与えられていないからだ。一部の人々は古い信託を撤回し、再定式化の代わりに新しい信託契約に署名するが、それは通常、すべての資産の名義変更を行うことを意味する。

重要な事実

  • 再定式化とは、信託全体を書き換えるものの、元の信託名や日付はそのまま保持されるため、そこに名義変更されている資産は通常そのまま残ります。
  • 統一信託法第602条によれば、委託者は信託で定められた方法によって、またはその方法が排他的でない場合は、信託を参照する後の遺言やその他の明確かつ説得力のある証拠によって、信託を変更または撤回することができる。
  • 多くの米国州で採用されている統一遺言検認法第2-804条によれば、離婚により元配偶者への取消可能な贈与は無効となるが、ERISAに基づく雇用主主導の年金制度については連邦法がこれを優先する。
  • 結婚、離婚、出産、死亡、引っ越し、資産の変動、法律の変更は、信託の見直しが必要となる主なきっかけです。
  • 修正とは、文書全体を書き直すことなく、特定の条項を変更することです。
  • 撤回された場合、受託者は委託者の指示に従って信託財産を引き渡す（統一信託法第602条）。

演習 九・六・三・一

9集める近年における、信託に影響を与える可能性のある結婚、離婚、出産、死亡、引っ越し、新たな不動産の取得、または受益者のニーズの変化など、9件までの人生の出来事や変化を記載してください（ほとんどの人はそれより少ない数です）。
6まとめるこれら9つの項目を、家族構成の変化、居住地の変更、資産価値の変動、法的地位の更新、健康状態の変化、人間関係の変化という6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのクラスターを、現在の信託文書が最も陳腐化しているか、現在の生活と合致していない可能性の高い3つの核心領域に絞り込んでください。
1結晶化する信託文書に照らして最も確認が必要な変更点を1文で示し、それに修正（amendment）か再定式化（restatement）が適切かを明記してください。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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