Право доверительного управления/Уровень III · Семейное доверительное управление/3.1 Доверительное управление при жизни/Урок 6

Обновление, изменение и переформулирование

Как изменить, переписать или прекратить прижизненный траст по мере изменения семейной жизни.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

Небольшие изменения обходятся недорого: подпишите письменную поправку в соответствии с методом, предусмотренным трастом (UTC §602), — как правило, это подписанный документ, переданный доверительному собственнику (трасти). Подвох: если траст объявляет свой метод исчерпывающим, ничто иное не принимается во внимание, поэтому следуйте ему точно.
Для масштабной переработки используйте рестатемет, а не отзыв: тот же самый траст продолжает существовать, поэтому акты и счета, уже оформленные на его имя, не требуют переоформления или новой регистрации. Подвох: рестатемет заменяет все прежние положения, так что всё, что стоит сохранить, должно быть заново включено в текст.
После развода сразу и бесплатно измените формы бенефициаров самостоятельно; UPC §2-804 отзывает отзывные дарения бывшему супругу во многих штатах, но планы ERISA выплачивают средства тому бенефициару, который указан в них (Egelhoff v. Egelhoff, 2001). Подвох: не каждый штат применяет §2-804 к трастам.
После переезда короткая поправка с указанием применимого права (UTC §107) дешевле, чем создание нового траста. Подвох: правила нового штата о совместной собственности, налогообложении и порядке оформления документов могут всё равно потребовать изменений в содержании.

МатериалыКопия вашего текущего трастового документаЕдиный кодекс о трастах (Uniform Trust Code), разделы 107 и 602 (бесплатно на веб-сайте Комиссии по единым законам), или версия для вашего штатаСписок недавних значимых событий в жизни (роды, переезды, изменения имущества)

Любопытство

Что будет с долей моего бывшего супруга, если мы разведемся?
Лучше просто изменить название или переписать весь документ?
Мне нужен адвокат для каждого небольшого обновления?

Исследование

Прижизненный траст не является статичным; он должен отражать вашу текущую жизнь. У вас есть три основных инструмента: поправка (amendment), переформулирование (restatement) и отзыв (revocation). Поправка изменяет конкретные условия, например замену бенефициара или назначение нового доверительного собственника (successor trustee). Переформулирование перепишет весь документ, но сохраняет тот же траст с его первоначальным названием и датой, поэтому активы, уже оформленные на имя этого траста, остаются там. Отзыв полностью прекращает действие траста. Выбор подходящего инструмента зависит от того, насколько многое изменилось и что разрешают сам трастовый документ и законы штата.
Распространенными причинами для пересмотра траста являются брак, развод, рождения, смерти, переезды между штатами, значительные изменения в активах и изменения в законодательстве. Переезд имеет значение, поскольку в трасте может быть указан закон того или иного штата, который будет применяться к нему; согласно разделу 107 Единого кодекса о трастах (Uniform Trust Code), если это не указано, применяется закон места, имеющего наиболее значимую связь с данным вопросом. Переезд также может привести к различиям в правилах, касающихся имущества, например, в отношении совместно нажитого имущества (community property), а также к разным налогам в разных штатах. Регулярный пересмотр помогает обеспечить соответствие инструкций вашим намерениям и действующему законодательству.
Формальности имеют значение. Согласно разделу 602 Единого кодекса о трастах (Uniform Trust Code), принятому в той или иной форме примерно в 36 штатах США и округе Колумбия, учредитель траста может изменить или отозвать отзывный траст, существенно следуя методу, указанному в самом трасте. Если в трастовом документе не указан метод или он не считается единственно возможным, может сработать более позднее завещание или дополнение к нему (codicil), прямо упоминающие данный траст, либо любой другой метод, предоставляющий ясные и убедительные доказательства намерений учредителя. Во многих документах о трастах требуется подписанный письменный документ, переданный доверительному собственнику (trustee). Правила различаются в разных штатах, поэтому необходимо ознакомиться с правилами своего штата.
Развод может автоматически изменить условия траста. Согласно разделу 2-804 Единого кодекса о наследовании (Uniform Probate Code), принятому во многих штатах США, развод или аннулирование брака отменяет отзывные дарения бывшему супругу, включая те, что были оформлены в рамках отзывного траста или указаны в документах о назначении бенефициара, если только документы, решение суда или соглашение об имуществе не предусматривают иное. Верховный суд США поддержал такой закон в деле Sveen v. Melin (2018). Не во всех штатах действует это правило или оно применяется к трастам одинаковым образом; кроме того, федеральное законодательство имеет приоритет в отношении планов работодателей, регулируемых законом ERISA (Egelhoff v. Egelhoff, 2001).
Переформулирование (restatement) подходит для крупных изменений. Оно заменяет все условия траста в одном новом документе, но сохраняет тот же траст с его первоначальным названием и датой создания. Поскольку сам траст продолжает существовать, активы, уже оформленные на его имя, обычно не требуют переоформления, что является основной причиной того, почему люди предпочитают переформулировать существующий документ вместо создания нового траста. Кроме того, такой документ легче читается, чем длинная серия поправок. Поскольку при переформулировании заменяются все предыдущие условия, любые положения, которые вы хотите сохранить, необходимо включить в новый текст.
Отзыв (revocation) прекращает действие траста. Согласно разделу 602 Единого кодекса о трастах (Uniform Trust Code), при отзыве отзывного траста доверительный собственник (trustee) обязан передать имущество, находящееся в рамках такого траста, в соответствии с указаниями учредителя, часто обратно ему самому. Эти активы больше не избегают процедуры утверждения завещания (probate), если только они не будут помещены в новый траст или другую структуру, не требующую такой процедуры. Отзыв не снижает защиту от кредиторов, поскольку отзывный траст не обеспечивает никакой защиты от собственных кредиторов учредителя. Некоторые люди отзывают старый траст и подписывают новый вместо того, чтобы его переформулировать; это обычно означает переоформление всех активов.

Ключевые факты

Переформулирование (restatement) перепишет весь траст, но сохраняет тот же траст с его первоначальным названием и датой, поэтому активы, оформленные на него, как правило, остаются там.
Согласно разделу 602 Единого кодекса о трастах (Uniform Trust Code), учредитель траста вносит изменения или отзывает распоряжения с использованием метода, предусмотренного самим трастом, или, если этот метод не является исключительным, с помощью более позднего завещания, упоминающего данный траст, либо других ясных и убедительных доказательств.
Согласно разделу 2-804 Единого кодекса о наследовании (Uniform Probate Code), принятому во многих штатах США, развод отменяет отзывные дарения бывшему супругу; федеральное законодательство имеет приоритет в отношении планов работодателей, регулируемых законом ERISA.
Брак, развод, рождения, смерти, переезды, изменения в активах и изменения в законодательстве являются основными поводами для пересмотра.
Поправка изменяет конкретные положения без переписывания всего документа.
При отзыве (revocation) доверительный собственник (trustee) передает имущество траста в соответствии с указаниями учредителя (Единый кодекс о трастах, §602).

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 жизненных событий или изменений за последние годы (у большинства людей их меньше), таких как брак, развод, рождение ребенка, смерть, переезд, покупка новой недвижимости или изменение потребностей бенефициара, которые могут повлиять на ваш траст.

6СгруппироватьРаспределите эти 9 пунктов по 6 категориям: Изменения в структуре семьи, Переезды, Изменения в стоимости активов, Обновления юридического статуса, Изменения в здоровье и Динамика отношений.

3Выделить главноеСократите 6 кластеров до 3 основных областей, в которых ваш текущий трастовый документ, скорее всего, устарел или не соответствует вашей нынешней жизни.

1КристаллизоватьНапишите одно предложение с указанием изменения, которое в наибольшей степени требует проверки по вашему трастовому документу, и определите, подходит ли для него поправка (amendment) или переформулирование (restatement).

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS