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Derecho de fideicomisos/Nivel III · Fideicomisos familiares/3.1 El fideicomiso en vida/Lección 6

Actualización, modificación y reformulación

Cómo cambiar, reescribir o finalizar un fideicomiso en vida (living trust) a medida que evoluciona la vida familiar.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Los cambios menores cuestan poco: firme una enmienda por escrito siguiendo el método que establezca el fideicomiso (UTC §602), a menudo un documento firmado entregado al fiduciario. Ojo: si el fideicomiso establece su método como exclusivo, nada más cuenta, así que sígalo exactamente.
  2. Para una reescritura importante, reformule en lugar de revocar: el mismo fideicomiso continúa, por lo que las escrituras y cuentas ya a su nombre no necesitan un nuevo registro ni una nueva inscripción. Ojo: la reformulación sustituye cada término anterior, así que todo lo que valga la pena conservar debe volver a escribirse.
  3. Tras el divorcio, cambie usted mismo los formularios de beneficiario de inmediato y sin costo; el UPC §2-804 revoca las donaciones revocables del cónyuge anterior en muchos estados, pero los planes ERISA pagan al beneficiario designado (Egelhoff v. Egelhoff, 2001). Ojo: no todos los estados aplican el §2-804 a los fideicomisos.
  4. Tras una mudanza, una breve enmienda que nombre la ley aplicable (UTC §107) es más barata que un nuevo fideicomiso. Ojo: las reglas de bienes gananciales, impuestos y ejecución del nuevo estado pueden requerir aún cambios a la sustancia.

MaterialesUna copia de su documento de fideicomiso actualEl Código Uniforme de Fideicomisos, secciones 107 y 602 (disponible gratuitamente en el sitio web de la Comisión de Leyes Uniformes), o la versión de su propio estado.Una lista de los principales eventos recientes en la vida (nacimientos, mudanzas, cambios de bienes).

Curiosidad

  1. ¿Qué pasa con la parte de mi ex cónyuge si me divorcio?
  2. ¿Es mejor simplemente cambiar el nombre o reescribir todo el documento?
  3. ¿Necesito un abogado para cada pequeña actualización?

Explorar

  1. Un fideicomiso en vida (living trust) no es estático; debe reflejar su vida actual. Tiene tres herramientas principales: modificación (amendment), reformulación y revocación. Una modificación cambia términos específicos, como reemplazar a un beneficiario o designar a un nuevo fiduciario sucesor. Una reformulación reescribe todo el documento pero mantiene el mismo fideicomiso, con su nombre y fecha originales, de modo que los activos ya registrados en el fideicomiso permanezcan allí. La revocación pone fin al fideicomiso por completo. La herramienta adecuada depende de cuánto haya cambiado y de lo que permitan el documento del fideicomiso y la ley estatal.
  2. Las razones más comunes para revisar un fideicomiso son el matrimonio, el divorcio, los nacimientos, las muertes, los traslados entre estados, cambios significativos en los activos y modificaciones legales. Un traslado es importante porque el fideicomiso puede estipular qué ley del estado lo regirá; según el Código Uniforme de Fideicomisos §107, si no lo hace, se aplica la ley del lugar que tenga la relación más significativa con el asunto. Un traslado también puede traer consigo diferentes normas sobre bienes, como las relativas a la propiedad común, y distintos impuestos estatales. Las revisiones periódicas ayudan a mantener las instrucciones en consonancia con sus intenciones y la legislación actual.
  3. Las formalidades son importantes. Según el Código Uniforme de Fideicomisos, artículo 602, adoptado de alguna forma en unos 36 estados estadounidenses más el Distrito de Columbia, un fideicomitente puede modificar o revocar un fideicomiso revocable siguiendo sustancialmente el método establecido por dicho fideicomiso. Si el fideicomiso no establece ningún método, o no lo hace de forma exclusiva, un testamento posterior o codicilo que haga referencia expresa al fideicomiso, o cualquier otro método que ofrezca pruebas claras y convincentes de la intención del fideicomitente, también puede ser válido. Muchos documentos de fideicomiso requieren un escrito firmado que sea entregado al fiduciario. Las normativas varían según el estado, así que consulte las de su caso.
  4. El divorcio puede cambiar automáticamente un fideicomiso. Según el Código Uniforme de Sucesiones (Uniform Probate Code) §2-804, adoptado en muchos estados de EE. UU., el divorcio o la anulación revocan las donaciones revocables hechas a un ex cónyuge, incluidas aquellas establecidas en un fideicomiso revocable o mediante una designación de beneficiario, a menos que los documentos, una orden judicial o un acuerdo patrimonial indiquen lo contrario. La Corte Suprema de EE. UU. respaldó tal ley en el caso Sveen v. Melin (2018). No todos los estados tienen esta norma ni la aplican de la misma manera a los fideicomisos, y la ley federal prevalece en el caso de planes laborales regulados por ERISA (Egelhoff v. Egelhoff, 2001).
  5. La reformulación implica cambios significativos. Reemplaza todos los términos del fideicomiso en un único documento nuevo, pero mantiene el mismo fideicomiso, con su nombre y fecha originales. Dado que el fideicomiso continúa existiendo, los activos ya registrados a su nombre generalmente no necesitan ser reregistrados, lo cual es una de las principales razones por las cuales se opta por la reformulación en lugar de crear un nuevo fideicomiso. También es más fácil de leer que una larga serie de enmiendas. Como la reformulación reemplaza todos los términos anteriores, cualquier disposición que se desee mantener debe incluirse en el texto nuevo.
  6. La revocación pone fin al fideicomiso. Según el Código Uniforme de Fideicomisos, artículo 602, cuando se revoca un fideicomiso revocable, el fiduciario debe entregar los bienes del fideicomiso según lo indique el fideicomitente, a menudo devolviéndolos a este. Dichos activos ya no quedan exentos del proceso sucesorio judicial (probate), a menos que se coloquen en un nuevo fideicomiso u otro arreglo que no requiera dicho proceso. La revocación no reduce la protección de los acreedores, ya que un fideicomiso revocable no ofrece ninguna protección contra los propios acreedores del fideicomitente. Algunas personas revocan un fideicomiso antiguo y firman uno nuevo en su lugar, en lugar de reformularlo; eso generalmente implica cambiar el nombre de cada activo.

Datos clave

  • Una reformulación vuelve a redactar todo el fideicomiso pero mantiene el mismo fideicomiso, con su nombre y fecha originales, por lo que los activos registrados en él suelen permanecer allí.
  • Según el artículo 602 del Código Uniforme de Fideicomisos, un fideicomitente puede modificar o revocar el fideicomiso mediante el método establecido en él, o, si dicho método no es exclusivo, a través de un testamento posterior que haga referencia al fideicomiso, u otras pruebas claras y convincentes.
  • Según el Código Uniforme de Sucesiones (Uniform Probate Code) §2-804, seguido en muchos estados de EE. UU., el divorcio revoca las donaciones revocables hechas a un ex cónyuge; la ley federal anula esto en el caso de los planes de empleadores bajo ERISA.
  • El matrimonio, el divorcio, los nacimientos, las muertes, los traslados, los cambios en los activos y los cambios legales son los factores clave que provocan una revisión.
  • Una enmienda modifica términos específicos sin reescribir todo el documento.
  • Al revocarse, el fiduciario entrega los bienes del fideicomiso según lo indique el fideicomitente (Código Uniforme de Fideicomisos §602).

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 acontecimientos o cambios en su vida de los últimos años (la mayoría de las personas tienen menos), como un matrimonio, divorcio, nacimiento, fallecimiento, mudanza, nueva propiedad o cambio en las necesidades del beneficiario, que podrían afectar a su fideicomiso.
6AgruparClasifique estos 9 elementos en 6 categorías: Cambios en la estructura familiar, Mudanzas de ubicación, Cambios en el valor de los activos, Actualizaciones del estatus legal, Cambios en la salud y Dinámicas de las relaciones.
3DestilarReduzca los 6 grupos a 3 áreas clave donde su documento de fideicomiso actual es muy probable que esté desactualizado o no se alinee con su vida actual.
1CristalizarEscriba una oración que nombre el cambio que más necesita ser verificado en relación con su documento de fideicomiso, y si una modificación (amendment) o una reformulación parece ser la opción adecuada.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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