Direito dos Trusts/Nível III · Trusts familiares/3.1 O trust vitalício/Lição 6

Atualizando, alterando e reformulando

Como alterar, reescrever ou encerrar um trust em vida (living trust) à medida que a vida familiar evolui.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

Pequenas mudanças custam pouco: assine uma alteração escrita seguindo o método que o trust estabelece (UTC §602), muitas vezes um escrito assinado entregue ao trustee. Ressalva: se o trust tornar seu método exclusivo, nada mais vale, portanto siga-o exatamente.
Para uma grande reescrita, faça uma reformulação (restatement) em vez de revogar: o mesmo trust continua, de modo que escrituras e contas já em seu nome não precisam de nova titularidade nem de novo registro. Ressalva: a reformulação substitui todos os termos anteriores, portanto tudo o que valer a pena manter deve ser reescrito.
Após o divórcio, altere você mesmo os formulários de beneficiário imediatamente, sem custo; o UPC §2-804 revoga as disposições revogáveis em favor do ex-cônjuge em muitos estados, mas os planos do ERISA pagam ao beneficiário indicado (Egelhoff v. Egelhoff, 2001). Ressalva: nem todo estado aplica o §2-804 a trusts.
Após uma mudança de estado, uma breve alteração que indique a lei aplicável (UTC §107) é mais barata que um novo trust. Ressalva: as regras do novo estado sobre comunhão de bens, tributação e formalidades de execução ainda podem exigir mudanças de fundo.

MateriaisUma cópia do seu documento de trust atualO Código Uniforme de Fiduciários, seções 107 e 602 (disponíveis gratuitamente no site da Uniform Law Commission), ou a versão do seu próprio estadoUma lista de eventos importantes recentes na vida (nascimentos, mudanças, alterações patrimoniais)

Curiosidade

O que acontece com a parte do meu ex-cônjuge se eu me divorciar?
É melhor apenas mudar o nome ou reescrever todo o documento?
Preciso de um advogado para cada pequena atualização?

Explorar

Um trust em vida (living trust) não é estático; deve refletir sua vida atual. Você dispõe de três ferramentas principais: alteração, reformulação e revogação. Uma alteração modifica termos específicos, como a substituição de um beneficiário ou a nomeação de um novo trustee sucessor. A reformulação reescreve todo o documento, mas mantém o mesmo trust, com seu nome e data originais, de modo que os ativos já registrados no trust permaneçam lá. A revogação encerra completamente o trust. A ferramenta mais adequada depende do quanto mudou e do que o documento do trust e as leis estaduais permitem.
Razões comuns para revisar um trust são casamento, divórcio, nascimentos, mortes, mudanças entre estados, grandes alterações nos ativos e mudanças na legislação. A mudança de residência é importante porque o trust pode especificar qual lei do estado deve regê-lo; segundo o Uniform Trust Code §107, se isso não for feito, aplica-se a lei do local que tem a relação mais significativa com o assunto. Uma mudança também pode trazer regras diferentes sobre bens, como o regime de comunhão de bens, e impostos variáveis por estado. As revisões regulares ajudam a manter as instruções alinhadas às suas intenções e à legislação atual.
As formalidades são importantes. De acordo com o §602 do Uniform Trust Code, adotado de alguma forma em aproximadamente 36 estados dos EUA, além do DC, o instituidor pode alterar ou revogar um trust revogável seguindo substancialmente o método estabelecido pelo próprio trust. Se o trust não definir nenhum método, ou não torná-lo exclusivo, um testamento posterior ou codicilo que faça referência expressa ao trust, ou qualquer outro método que apresente evidências claras e convincentes da intenção do instituidor, também pode ser utilizado. Muitos documentos de trust exigem uma escritura assinada a ser entregue ao trustee. As regras variam de estado para estado, portanto verifique as normas do seu estado.
O divórcio pode alterar automaticamente um trust. De acordo com o Uniform Probate Code §2-804, adotado em muitos estados dos EUA, o divórcio ou a anulação revogam os presentes revogáveis feitos a um ex-cônjuge, inclusive aqueles previstos em um trust revogável ou em uma designação de beneficiário, a menos que os documentos, uma ordem judicial ou um acordo patrimonial indiquem o contrário. A Suprema Corte dos EUA confirmou essa lei no caso Sveen v. Melin (2018). Nem todos os estados possuem essa regra ou a aplicam da mesma forma aos trusts, e a lei federal prevalece nos planos de empregadores regidos pela ERISA (Egelhoff v. Egelhoff, 2001).
A reformulação consiste em grandes alterações. Ela substitui todos os termos do trust em um único documento novo, mas mantém o mesmo trust, com seu nome e data originais. Como o próprio trust continua existindo, os ativos já registrados em seu nome geralmente não precisam ter seus nomes alterados, o que é uma das principais razões pelas quais as pessoas optam por reformular em vez de criar um novo trust. Além disso, é mais fácil de ler do que uma longa sequência de emendas. Como a reformulação substitui todos os termos anteriores, qualquer disposição que se queira manter deve ser incluída no novo texto.
A revogação encerra o trust. De acordo com o §602 do Uniform Trust Code, quando um trust revogável é revogado, o trustee deve entregar os bens do trust conforme orientado pelo instituidor, muitas vezes devolvendo-os a ele. Esses ativos então deixam de estar isentos de inventário judicial (probate), a menos que sejam colocados em um novo trust ou em outro arranjo que não exija inventário. A revogação não reduz a proteção dos credores, pois um trust revogável não oferece nenhuma proteção contra os próprios credores do instituidor. Algumas pessoas revogam um trust antigo e assinam um novo em vez de reformulá-lo; isso geralmente significa reatribuir o título de propriedade a cada ativo.

Fatos-chave

A reformulação reescreve todo o trust, mas mantém o mesmo trust, com seu nome e data originais, de modo que os ativos nele registrados geralmente permanecem lá.
De acordo com o §602 do Uniform Trust Code, o instituidor pode alterar ou revogar por meio estabelecido pelo trust, ou, se esse método não for exclusivo, por meio de um testamento posterior que faça referência ao trust, ou por outras provas claras e convincentes.
De acordo com o Código Uniforme de Testamentos, §2-804, adotado em muitos estados dos EUA, o divórcio revoga doações revogáveis feitas a um ex-cônjuge; a lei federal prevalece sobre isso nos planos empregatícios da ERISA.
Casamento, divórcio, nascimentos, mortes, mudanças de endereço, alterações patrimoniais e mudanças legais são os principais gatilhos para revisão.
Uma emenda altera termos específicos sem reescrever todo o documento.
Na revogação, o trustee entrega os bens do trust conforme orientado pelo instituidor (Uniform Trust Code §602).

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 eventos ou mudanças na vida dos últimos anos (a maioria das pessoas tem menos), como casamento, divórcio, nascimento, morte, mudança de endereço, nova propriedade ou alteração nas necessidades do beneficiário, que possam afetar seu trust.

6AgruparClassifique esses 9 itens em 6 categorias: Mudanças na Estrutura Familiar, Mudanças de Localização, Alterações no Valor dos Ativos, Atualizações no Status Legal, Mudanças na Saúde e Dinâmicas dos Relacionamentos.

3DestilarReduza os 6 clusters para 3 áreas centrais onde seu documento de trust atual provavelmente está desatualizado ou desalinhado com sua vida atual.

1CristalizarEscreva uma frase indicando a alteração que mais precisa ser verificada em relação ao seu documento de trust, e se uma emenda ou uma reformulação parece adequada para ela.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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