MSTR Cat

Derecho de fideicomisos/Nivel I · La idea del fideicomiso/1.1 Tres roles/Lección 7

Lo que no es un fideicomiso: testamentos, contratos, empresas

Por qué un fideicomiso no es un testamento, contrato, empresa ni poder notarial

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. Para la incapacidad, una procuración de poder notarial gratuita suele sustituir al fideicomiso: conforme al Uniform Power of Attorney Act, es durable por defecto (§104), y un formulario estatutario legalizado debe ser aceptado o cuestionado dentro de los siete días hábiles siguientes (§120); termina en el momento del fallecimiento.
  2. En Inglaterra y Gales, una procuración de poder duradera cuesta £92 por su registro (£184 para ambos tipos), con una reducción para ingresos inferiores a £12.000; no puede utilizarse hasta que la Office of the Public Guardian la registre.
  3. Mantenga los activos fuera del expediente de sucesión sin un fideicomiso: las designaciones de pago al fallecimiento y transferencia al fallecimiento se transmiten por fuera del testamento, mientras que los testamentos presentados a sucesión son públicos (una copia cuesta £16 en Inglaterra y Gales); las designaciones prevalecen sobre el testamento, así que manténgalas actualizadas.
  4. Un testamento puede no costar nada: California acepta un testamento cuya firma y disposiciones materiales estén a mano del testador, con o sin testigos (Probate Code §6111); al igual que cualquier otro testamento, aún debe pasar por el proceso de sucesión.
  5. Constituya una LLC solo cuando necesite una persona jurídica independiente, como para un negocio; para la transmisión de activos familiares, un fideicomiso o una designación de beneficiario suele ser suficiente sin las presentaciones estatales e informes anuales de una entidad.

Materialesuna copia de su testamento actual (si lo tiene)un modelo de poder notarial (muchos están disponibles gratis en línea)un ejemplo de certificado de constitución (artículos de organización) para una LLCun estado de cuenta bancario que muestre la designación “pagadero a la muerte”

Curiosidad

  1. ¿Qué pasa con mi casa si estoy vivo pero incapaz de tomar decisiones?
  2. Si establezco un fideicomiso para mis hijos, ¿pueden acudir al tribunal para hacerlo cumplir aunque nunca hayan firmado nada?
  3. ¿Se puede demandar a un fideicomiso en su propio nombre, como se puede hacer con una empresa?

Explorar

  1. Un testamento solo tiene efecto al momento de la muerte. Indica quién recibe qué después de que falleces, pero no hace nada mientras estás vivo; por lo tanto, no puede ayudar a gestionar tus asuntos si te vuelves incapaz de hacerlo. Un fideicomiso puede conservar y administrar bienes durante tu vida y seguir haciéndolo tras tu muerte. En los Estados Unidos, un fideicomiso en vida (living trust) solo evita el proceso sucesorio judicial (probate) para aquellos activos que se transfieren realmente a él. Los bienes que permanecen a tu nombre, sin designación de beneficiario ni propietario conjunto, generalmente pasan por el proceso sucesorio judicial (probate), independientemente de que tengas un testamento o no.
  2. Un contrato es un acuerdo mutuo. En países de derecho consuetudinario como Inglaterra y Estados Unidos, una promesa generalmente solo puede considerarse un contrato si cada parte ofrece algo de valor, llamado “contraprestación”. Un fideicomiso no necesita contraprestación: una vez que el fideicomitente transfiere bienes a un fiduciario, el fideicomiso es vinculante aunque los beneficiarios no hayan dado nada. Los beneficiarios también pueden acudir a los tribunales para hacerlo cumplir, aun cuando nunca hayan firmado nada. En el caso de un contrato, tradicionalmente solo las partes involucradas pueden demandar, aunque en muchos lugares ahora se permite que una tercera parte designada haga valer ciertos contratos.
  3. Una empresa o compañía de responsabilidad limitada (LLC) es una persona jurídica separada. Posee bienes, firma contratos y demanda o es demandada en su propio nombre. Un fideicomiso ordinario generalmente no es una persona jurídica. El fiduciario posee la titularidad legal de los bienes en beneficio de los beneficiarios; por lo tanto, en la mayoría de los sistemas de derecho consuetudinario, las reclamaciones relacionadas con los bienes del fideicomiso se presentan contra o por parte del fiduciario. Algunos fideicomisos estatutarios y comerciales son tratados más como entidades; el Nivel VII los abarca. Para la planificación familiar, un fideicomiso debe considerarse mejor como una relación que como un cuerpo corporativo.
  4. Un poder notarial designa a un agente para que actúe en su nombre mientras usted está vivo, y cesa al morir usted. En muchos lugares, un poder notarial ordinario también termina si se pierde la capacidad mental, a menos que sea de tipo especial diseñado para seguir vigente en tales situaciones, como el poder notarial duradero en los EE. UU. o el poder notarial permanente en Inglaterra y Gales. Un fideicomiso funciona de manera diferente: un fideicomiso en vida (living trust) puede continuar tras la muerte del fideicomitente, convirtiéndose generalmente en irrevocable, mientras que un fideicomiso creado por testamento comienza a surtir efecto al morir la persona. En ambos casos, el fiduciario sigue gestionando los bienes en beneficio de los beneficiarios.
  5. La privacidad también difiere. En Inglaterra y Gales, una vez que se concede el proceso sucesorio judicial (probate), el testamento se convierte en un registro público y cualquier persona puede solicitar una copia. En los estados de EE. UU., un testamento presentado ante el tribunal de sucesiones generalmente también es un registro público. Las condiciones de un fideicomiso en vida (living trust) que nunca llega a los tribunales suelen permanecer privadas, entre el fiduciario y los beneficiarios. Privado no significa oculto del gobierno: los fideicomisos aún deben presentar declaraciones fiscales e informes cuando la ley lo exige.
  6. La diferencia clave está en quién posee la titularidad. En el caso de una empresa, esta es quien posee los bienes. Con un contrato, cada parte conserva lo que le pertenece y simplemente se compromete a hacer algo. En el caso de un fideicomiso, el fiduciario posee la “titularidad legal”, mientras que el beneficiario tiene el “interés beneficioso”. Esta separación permite al fiduciario administrar bienes que no le pertenecen para disfrutarlos. Si una misma persona es tanto el único fiduciario como el único beneficiario de todos los intereses, presentes y futuros, las dos titularidades se fusionan y el fideicomiso termina.

Datos clave

  • Un testamento solo entra en vigor tras la muerte; un fideicomiso en vida (living trust) puede administrar activos durante la vida del fideicomitente.
  • Los fideicomisos no requieren una “contraprestación” para ser válidos, a diferencia de los contratos que exigen un intercambio mutuo de valor.
  • En Inglaterra y Gales, un testamento se convierte en un registro público una vez que se concede el proceso sucesorio judicial (probate); los testamentos estadounidenses presentados para el proceso sucesorio judicial (probate) también son generalmente públicos, mientras que las condiciones de los fideicomisos suelen permanecer privadas.
  • Un poder notarial finaliza con la muerte del principal, y uno ordinario puede terminar al perder esta capacidad; un fideicomiso puede continuar después de la muerte del fideicomitente.
  • Una LLC es una persona jurídica separada que posee bienes; un fideicomiso estándar no lo es, ya que el fiduciario tiene la titularidad en nombre de los beneficiarios.
  • Los beneficiarios pueden hacer valer un fideicomiso en los tribunales aunque nunca lo hayan firmado; según las normas tradicionales de contratos, solo las partes de un contrato pueden demandar.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirReúna 9 documentos o ejemplos, propios o muestras gratuitas encontradas en línea: 1. Un testamento. 2. Un poder notarial. 3. Un certificado de constitución de una LLC o su acuerdo operativo. 4. Una cuenta bancaria con la designación “pagable a la muerte”. 5. Un formulario de beneficiario de un plan de pensiones. 6. Un título de propiedad de bienes pertenecientes a una persona. 7. Un contrato de servicios. 8. Un documento de fideicomiso o certificación de fideicomiso. 9. Un título de propiedad o cuenta a nombre del fiduciario.
6AgruparClasifique los 9 elementos en 6 categorías según el tipo de instrumento: testamento, poder notarial, contrato, empresa, fideicomiso y designación de beneficiario o propiedad directa.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 preguntando quién es el propietario: usted personalmente, una persona jurídica separada (una empresa) o un fiduciario de otra persona. Anote qué documentos corresponden a cada una.
1CristalizarRedacte una oración que explique por qué un fideicomiso se distingue de una empresa en función de quién posee la titularidad legal de los activos.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

Abrir en la academia interactiva →

EN PT ZH JA KO RU DE FR MS