信託法/レベル I · 信託の概念/1.1 3つの役割/レッスン 7
信託とは何でないか：遺言、契約、会社
なぜ信託は遺言、契約、会社、または委任状ではないのか
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- 判断能力喪失の場合、無償の法定委任状（power of attorney）が信託に代わる手段となり得る。『統一委任状法』の下では、委任状は原則として残存委任状（durable power of attorney）であり（§104）、公証済みの法定様式は7営業日以内に受理または異議申し立ての対象とされなければならない（§120）。委任権は死亡時に消滅する。
- イングランドおよびウェールズでは、永続的委任状の登録には92ポンドかかり（両方のタイプで184ポンド）、所得が12,000ポンド未満の場合は割引が適用される。公的後見人事務所による登録が行われるまでは使用することはできない。
- 信託を用いずに相続手続（probate）の記録から資産を除外する方法がある。死亡時払い指定（payable-on-death）および死亡時移転指定（transfer-on-death）は遺言の外で効力を発するが、probateを経た遺言は公的な文書であり（イングランドおよびウェールズではそのコピー取得料は16ポンドである）、これらの指定は遺言に優先するため、常に最新の内容に保つ必要がある。
- 遺言の作成費用はゼロ円になり得る。カリフォルニア州では、署名と主要な条項が遺言者の自筆であれば、証人がいなくても有効とされる（Probate Code §6111）。ただし、他のすべての遺言と同様に、probate手続を経なければならない。
- LLCを設立するのは、事業のように独立した法的主体が必要な場合に限るべきである。家族資産の移転には、通常、信託や受益者指定で十分であり、法人としての州への届出や年次報告書の義務を負う必要はない。
用意するもの現在の遺言書のコピー（もしあれば）委任状のサンプル（多くはオンラインで無料で入手可能）LLCの設立証明書（定款）のサンプル「死亡時支払い」の記載がある銀行明細書
問い
- もし私が生きているけれど意思決定ができない状態だったら、私の家はどうなるのでしょうか？
- 子供たちのために信託を設定した場合、彼らが何も署名していなくても裁判所に訴えてそれを実行させることはできますか？
- 会社のように、信託も自らの名前で訴えることはできるのか？
探究
- 遺言は死後にのみ効力を発揮します。亡くなった後に誰が何を相続するかを定めますが、生きている間には何もできないため、もし意思能力を失ってもあなたの事務を処理することはできません。信託は、生前から財産を管理し、死後もその役割を続けることができます。アメリカでは、生前信託（リビング・トラスト）は実際にそこに移転された資産についてのみ遺言検認（プロベート）を回避します。受益者指定や共有所有者がいない、あなた自身の名義の財産は、遺言があろうとなかろうと通常は遺言検認の対象となります。
- 契約とは取引のことである。イングランドやアメリカなどのコモンロー諸国では、一般的に各当事者が「対価」と呼ばれる何らかの価値あるものを提供した場合にのみ、約束は契約として法的拘束力を持つ。信託には対価は必要ない。委託者（セトル）が財産を受託者に移転すれば、受益者が何も提供しなくても信託は拘束力を持つ。受益者は何も署名していなくても裁判所に訴えることができる。契約の場合、伝統的には当事者のみが訴えることができたが、現在では多くの地域で指定された第三者が一部の契約を執行させることを認めている。
- 会社や有限責任会社（LLC）は独立した法人です。自己名義で財産を所有し、契約を締結し、訴訟を起こしたり訴えられたりします。一方、通常の信託は一般的に法人ではありません。受託者が受益者のために財産の法的所有権を保持するため、多くのコモンロー法体系では信託財産に関する請求は受託者によって、または受託者に対して行われます。一部の法定信託や事業信託はより実体に近い扱いを受け、レベルVIIで取り上げられています。家族計画の観点から見ると、信託は法人格ではなく、あくまで関係性として捉えるのが適切です。
- 委任状とは、本人が生きている間に代理人を指名してその人に代理権を与えるもので、本人が死亡すると効力を失います。多くの場合、通常の委任状は、アメリカのデュラブル・パワー・オブ・アトーニーやイングランド・ウェールズのラスティング・パワー・オブ・アトーニーのように、そのような状況にも対応できる特別な形で作成されていない限り、本人が精神的能力を失った場合にも効力を失います。信託は仕組みが異なります。生前信託（リビング・トラスト）は委託者（セトル）の死亡後も存続し、通常は取り消しができなくなります。一方、遺言によって作成される信託は死亡時に始まります。いずれの場合も、受託者が受益者のために財産を管理し続けます。
- プライバシーの取り扱いも異なります。イングランドとウェールズでは、遺言検認（プロベート）が行われるとその遺言は公的記録となり、誰でもそのコピーを請求できます。アメリカの各州でも、遺言検認裁判所に提出された遺言は一般的に公的記録となります。一方、裁判所に持ち込まれない生前信託（リビング・トラスト）の内容は、通常、受託者と受益者の間だけで秘密に保たれます。プライベートといっても政府から隠されているわけではなく、信託は法律で義務付けられている場合には税金の申告や報告を行わなければなりません。
- 所有権が誰にあるかが重要な違いです。会社の場合、財産は会社自体が所有します。契約の場合、各当事者はそれぞれ自分が持つものを保持し、単に何かを行うことを約束するだけです。信託の場合、受託者が「法的所有権」を持ち、受益者が「実質的な利益」を持ちます。この分離により、受託者は自分が享受できない財産も管理することができます。もし一人の人物が現在および将来のすべての利益に関して唯一の受託者であり唯一の受益者でもある場合、二つの所有権は統合され、信託は終了します。
重要な事実
- 遺言は死亡時にのみ効力を発生するが、生前信託（リビング・トラスト）は委託者（セトル）が生存している間も資産を管理できる。
- 信託は、価値の相互交換を要求する契約とは異なり、有効であるために「対価」は必要とされない。
- イングランドとウェールズでは、遺言検認（プロベート）が行われると公的記録となります。アメリカで検認のために提出された遺言も一般的には公開されますが、信託の条項は通常非公開のままです。
- 委任状は本人（プリンシパル）の死亡によって終了し、通常の委任状は能力喪失によって終了する可能性がある。一方、信託は委託者（セトル）の死後も存続することができる。
- LLCは財産を所有する独立した法人ですが、通常の信託では受託者が受益者に代わって所有権を持つため、そうではありません。
- 受益者は、信託契約に署名していなくても裁判所でその信託を実行させることができる。伝統的な契約法の規則では、訴えを起こせるのは契約当事者のみだからである。
演習 九・六・三・一
9集める自分のものやオンラインで見つけられる無料のサンプルを含め、9つの文書または例を集めてください：1. 遺言。2. 委任状。3. LLC（有限責任会社）の設立証明書または運営規約。4. 「死亡時払い」指定がある銀行口座。5. 退職年金プランの受益者届出書。6. 一人名義の不動産の権利証書。7. サービス提供に関する契約書。8. 信託文書または信託証明書。9. 受託者の名義の権利証書または口座。
6まとめる9つの項目を、遺言、委任状、契約、会社、信託、受益者指定または直接所有というツールの種類別に6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む財産の所有者が自分自身か、別の法人（会社）か、それとも他人のための受託者かを尋ねることで、6つのカテゴリーを3つに絞り込んでください。各カテゴリーに該当する書類も記録しておいてください。
1結晶化する信託が会社と異なるのは、資産の法的所有権を誰が持つかによるからです。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。