MSTR Cat

신탁법/레벨 I · 신탁의 개념/1.1 세 가지 역할/수업 7

신탁이 아닌 것들: 유언, 계약, 회사

신탁이 유언, 계약, 회사, 또는 위임장이 아닌 이유

교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.

가장 가벼운 길

법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.

  1. 무능력 상태에 대비하여, 무료의 법정 위임장(statutory power of attorney)이 신탁을 대체하는 경우가 많습니다: 통일위임장법(Uniform Power of Attorney Act)에 따르면 위임장은 기본적으로 지속성(durable)을 가지며(§104), 공증된 법정 서식은 7영업일 이내에 접수되거나 이의가 제기되어야 합니다(§120); 위임장은 사망 시 효력이 종료됩니다.
  2. 잉글랜드와 웨일스에서 지속적 위임장(lasting power of attorney)은 등록 비용이 £92이며(두 유형 모두 등록 시 £184), 소득이 £12,000 미만인 경우 감면 혜택이 적용됩니다; 공공수호관실(Office of the Public Guardian)의 등록이 완료되기 전까지는 사용할 수 없습니다.
  3. 신탁 없이 유언 검인(프로베이트) 기록에서 자산을 제외할 수 있습니다: 사망 시 지급(payable-on-death) 및 사망 시 이전(transfere-on-death) 지정은 유언을 경유하지 않고 상속되며, 프로베이트를 거친 유언은 공개됩니다(잉글랜드와 웨일스에서 사본 비용은 £16); 지정 사항은 유언보다 우선하므로 최신 상태로 유지해야 합니다.
  4. 유언 작성에 비용이 들지 않을 수 있습니다: 캘리포니아주는 서명과 핵심 조항이 유언자의 친필로 기재된 유언을 증인이 있든 없든 인정합니다(Probate Code §6111); 다른 모든 유언과 마찬가지로 프로베이트 절차를 거쳐야 합니다.
  5. 사업 등을 위해 별도의 법인이 필요할 때에만 LLC를 설립해야 합니다. 가족 자산을 이전할 경우에는 법인의 주 정부 신고나 연간 보고서가 없어도 트러스트나 수혜자 지정만으로 충분합니다.

준비물현재 작성된 유언장 사본(유언장이 있는 경우)위임장 양식 샘플(많은 자료가 온라인에서 무료로 제공됨)LLC의 설립 증명서(조직 정관) 샘플‘사망 시 지급’이라고 표시된 은행 명세서

호기심

  1. 제가 살아있지만 의사결정을 내릴 수 없다면 제 집에는 어떤 일이 일어나나요?
  2. 자녀들을 위해 신탁을 설정한다면, 그들이 아무런 서명도 하지 않았음에도 불구하고 법원에 가서 그 신탁의 이행을 청구할 수 있을까요?
  3. 회사처럼 신탁도 자체 명의로 소송을 제기할 수 있나요?

탐구

  1. 유언은 사망 시에만 효력을 발휘합니다. 유언은 당신이 죽은 후 누가 무엇을 상속받는지를 명시하지만, 생존해 있는 동안에는 아무런 역할도 하지 않으므로 당신이 의사결정 능력을 상실하게 되었을 때 당신의 재산 관리를 도와줄 수 없습니다. 신탁은 당신이 살아있는 동안에도 재산을 보유하고 관리할 수 있으며, 사망 후에도 그 효력이 계속됩니다. 미국에서는 실제로 신탁으로 이전된 자산에 대해서만 유언 검인(프로베이트) 절차를 거치지 않을 수 있습니다. 수익자 지정이나 공동 소유자가 없이 당신의 이름으로 남겨진 재산은 유언장이 있든 없든 보통 유언 검인(프로베이트) 절차를 거쳐야 합니다.
  2. 계약이란 거래입니다. 영국과 미국과 같은 커먼로 국가들에서는 일반적으로 양측 모두 ‘대가’라고 불리는 가치 있는 것을 제공해야만 그 약속이 계약으로서 법적 효력을 갖습니다. 반면 신탁의 경우 대가가 필요하지 않습니다. 위탁자가 재산을 수탁자에게 이전하면, 수익자들이 아무것도 제공하지 않았더라도 그 신탁은 효력을 가집니다. 수익자들은 어떤 서명도 하지 않았음에도 불구하고 법원에 소송을 제기하여 신탁의 이행을 청구할 수 있습니다. 계약의 경우 전통적으로는 당사자들만이 소송을 제기할 수 있었지만, 현재는 많은 지역에서 특정 제3자가 일부 계약을 집행하도록 허용하고 있습니다.
  3. 회사나 유한책임회사(LLC)는 별개의 법적 인격체입니다. 이들은 자산을 소유하고 계약을 체결하며, 자신의 이름으로 소송을 제기하거나 소송을 당할 수 있습니다. 일반적인 신탁은 법적 인격체가 아닙니다. 수탁자는 수익자를 위해 해당 자산에 대한 법적 소유권을 가지므로, 대부분의 커먼로 체계에서는 신탁 자산과 관련된 청구는 수탁자를 상대로 하거나 수탁자가 제기합니다. 일부 법정 신탁 및 사업용 신탁은 더욱 독립적인 법인처럼 취급되며, 7단계에서는 이러한 경우들이 다루어집니다. 가족 계획의 관점에서 볼 때 신탁은 법인체가 아닌 관계로 간주하는 것이 가장 적절합니다.
  4. 위임장은 생전에 당신을 대신하여 행동할 대리인을 지정하는 것이며, 당신이 사망하면 그 효력이 종료됩니다. 많은 곳에서 일반적인 위임장의 경우 정신 능력을 상실하면 효력이 멈추는데, 미국의 지속적 위임장(durable power of attorney)이나 잉글랜드 및 웨일스의 지속적 위임장(lasting power of attorney)과 같이 그러한 상황에서도 효력이 유지되도록 만들어진 특별한 형태가 아닌 이상 말입니다. 신탁은 작동 방식이 다릅니다. 생전신탁(living trust)은 위탁자의 사망 후에도 계속 유지될 수 있으며, 보통 철회할 수 없게 됩니다. 반면 유언으로 만들어진 신탁은 사망 시에 시작됩니다. 어떤 경우든 수탁자가 수익자들을 위해 자산을 계속 관리합니다.
  5. 개인정보 보호 방식도 다릅니다. 잉글랜드와 웨일스에서는 유언 검인(프로베이트)이 완료되면 유언장은 공공 기록이 되어 누구나 사본을 요청할 수 있습니다. 미국의 경우에도 유언 검인 법원에 제출된 유언장은 일반적으로 공공 기록입니다. 법정에 제출되지 않는 생전신탁의 조건들은 보통 수탁자와 수익자 사이에서만 비공개로 유지됩니다. ‘비공개’라고 해서 정부로부터 숨긴다는 의미는 아니며, 신탁도 법에서 요구하는 경우에는 세금 신고를 하고 보고서를 제출해야 합니다.
  6. 누가 소유권을 가지는지가 핵심적인 차이점입니다. 회사의 경우에는 회사 자체가 재산을 소유합니다. 계약의 경우에는 각 당사자가 자신이 소유한 것을 그대로 유지하면서 특정 행동을 하겠다고 약속할 뿐입니다. 신탁의 경우에는 수탁자가 ‘법적 소유권’을 가지고, 수익자는 ‘실질적 이익(유익적 지분)’을 가집니다. 이러한 분리 덕분에 수탁자는 자신이 직접 누릴 수 없는 재산도 관리할 수 있습니다. 만약 한 사람이 현재와 미래의 모든 이익에 대한 유일한 수탁자이자 유일한 수익자라면, 두 소유권은 통합되고 신탁은 종료됩니다.

핵심 사실

  • 유언은 사망 시에만 효력을 발휘하지만, 생전신탁(living trust)은 위탁자가 살아있는 동안 자산을 관리할 수 있습니다.
  • 신탁은 상호 가치 교환을 요구하는 계약과 달리 유효하려면 ‘대가’가 필요하지 않습니다.
  • 잉글랜드와 웨일스에서는 유언 검인(프로베이트)이 완료되면 유언장이 공공 기록이 됩니다. 미국의 경우에도 유언 검인을 위해 제출된 유언장은 대체로 공개되지만, 신탁 계약 내용은 보통 비공개로 남습니다.
  • 위임장은 위임인의 사망과 함께 종료되며, 일반적인 위임장은 위임능력 상실 시에도 종료될 수 있습니다. 반면 신탁은 위탁자가 사망한 후에도 계속 유지될 수 있습니다.
  • LLC는 자산을 소유하는 별개의 법인입니다. 반면 일반 신탁은 그렇지 않으며, 신탁관리인이 수혜자를 위해 소유권을 보유합니다.
  • 수혜자는 신탁 계약서에 서명하지 않았더라도 법원에서 그 신탁을 집행할 수 있습니다. 전통적인 계약 규칙에 따르면 소송을 제기할 수 있는 것은 계약 당사자들뿐입니다.

연습 아홉, 여섯, 셋, 하나

9모으기자신의 것이거나 온라인에서 찾은 무료 샘플을 포함하여 9개의 문서나 예시를 준비하세요: 1. 유언장. 2. 위임장. 3. LLC 설립 증명서 또는 운영 협약. 4. ‘사망 시 지급’ 지정이 된 은행 계좌. 5. 퇴직연금 계획 수익자 지정서. 6. 한 사람이 소유한 부동산의 등기부등본(권리증). 7. 서비스 제공에 관한 계약서. 8. 신탁 문서 또는 신탁 인증서. 9. 수탁자의 이름으로 되어 있는 부동산 등기부등본이나 계좌.
6묶기9개 항목을 도구의 유형에 따라 유언, 위임장, 계약, 회사, 신탁, 그리고 수익자 지정 또는 직접 소유라는 6가지 카테고리로 분류합니다.
3추리기재산을 누가 소유하고 있는지 물어보아 6개 카테고리를 3개로 줄입니다: 본인, 별도의 법인(회사), 또는 다른 사람을 위한 수탁자 중 하나입니다. 각 카테고리에 해당하는 문서들은 무엇인지 기록해 두세요.
1결정화자산에 대한 법적 소유권이 누구에게 있는지에 따라 신탁이 회사와 어떻게 구별되는지 설명하는 문장을 한 문장으로 작성하세요.

팩트 체크

날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.

인터랙티브 아카데미에서 열기 →

EN PT ES ZH JA RU DE FR MS