Derecho de fideicomisos/Nivel II · ¿Lo necesitas?/2.2 Cuánto cuesta/Lección 5

Errores baratos que se vuelven caros

Por qué pequeños descuidos en la configuración del fideicomiso pueden desencadenar el proceso sucesorio judicial (probate), impuestos o conflictos legales

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

Financie el fideicomiso el mismo día que lo firme: cambie a nombre del fideicomiso las cuentas en los formularios gratuitos de la institución, inscriba la escritura o designe al fideicomiso como beneficiario POD/TOD como medida de respaldo. Ojo: los activos que queden a su propio nombre seguirán pasando por el proceso sucesorio (probate), incluso si tiene un testamento de vertido (pour-over).
Actualice usted mismo todas las designaciones de beneficiarios después del divorcio: para los planes del empleador sujetos al ERISA, los documentos del plan prevalecen sobre las leyes estatales de revocación por divorcio (Egelhoff v. Egelhoff, 2001). Ojo: un ex cónyuge que siga en el formulario aún puede recibir el pago.
Nunca deje dinero a título absoluto a un menor: designe en su lugar un custodio conforme al Uniform Transfers to Minors Act o una cuota de fideicomiso, para evitar el riesgo de que se nombre un tutor o un administrador (conservator) por orden judicial. Ojo: la custodia termina a la edad fijada por el estado y entonces el menor recibe los bienes a título absoluto.
Designe en el documento tanto un fiduciario sucesor como uno de respaldo; hacerlo al momento de la redacción no tiene costo. Ojo: de lo contrario, el UTC §704 exige el acuerdo unánime de los beneficiarios calificados y que un solo disidente envíe la designación a los tribunales a expensas del fideicomiso.
Mantenga una cuenta de fideicomiso separada y sus registros (UTC §810) y revise el plan después de mudar de estado. Ojo: California trata ciertos bienes adquiridos durante el matrimonio mientras se residía en otro lugar como propiedad cuasi-comunitaria al momento del fallecimiento (Probate Code §66).

MaterialesUna copia de su documento de fideicomiso actual y de su testamentoLa información de contacto de sus instituciones financieras (banco/corretaje)Una lista de todos los activos actualmente a nombre suyo frente a los a nombre del fideicomiso.

Curiosidad

¿Qué pasa si firmo un fideicomiso pero nunca transfiero mi casa o mis cuentas bancarias a él?
¿Por qué dejar dinero directamente a mi hijo de 10 años puede llevar a la designación judicial de un tutor en lugar de simplemente darle el dinero?
Si cambio de estado, ¿mi fideicomiso anterior se rige automáticamente por las reglas del nuevo estado?

Explorar

Un fideicomiso en vida (living trust) evita el proceso sucesorio judicial (probate) solo para los activos que realmente se transfieren a él. Si firma el documento pero deja su casa o cuentas bancarias a su nombre, esos activos están “sin financiar” y aún podrían someterse al probate tras su fallecimiento. Un testamento de vertido (pour-over will) puede transferir los activos restantes al fideicomiso, pero esos activos siguen pasando primero por el probate. Para verificarlo, compare sus títulos de propiedad y estados de cuenta con los del fideicomiso: un activo financiado suele estar a nombre del fiduciario como tal, por ejemplo “Jane Smith, fiduciaria del Fideicomiso Familiar Smith”.
Las designaciones de beneficiarios en los seguros de vida, las cuentas de jubilación y las cuentas pagaderas al fallecimiento determinan generalmente quién recibe ese dinero, independientemente de lo que establezca su testamento o fideicomiso. Si nombró a un ex cónyuge hace años y nunca lo cambió, este podría seguir recibiendo el pago. Muchos estados estadounidenses tienen leyes que revocan la designación del ex cónyuge en caso de divorcio, pero en cuanto a los planes empresariales regidos por la ley federal ERISA, la Corte Suprema de los EE. UU. dictaminó en el caso Egelhoff v. Egelhoff (2001) que son los documentos del plan los que tienen validez. Si el beneficiario designado ha fallecido, son las condiciones propias de la cuenta las que deciden quién recibe el dinero, generalmente un beneficiario alternativo o su patrimonio.
Un menor no puede administrar legalmente bienes. Si un testamento, póliza de seguro o cuenta deja dinero directamente a un menor, el tribunal podría tener que nombrar a un tutor o curador del patrimonio del niño para que lo administre hasta la mayoría de edad (18 años en la mayoría de los estados de EE. UU.), con trámites judiciales, costos y supervisión en todo momento. Designar a un menor como beneficiario de un fideicomiso no provoca esto, ya que es el fiduciario quien administra su parte. Dejar la parte del menor en un fideicomiso o con un custodio según una ley estatal de transferencias a menores son formas comunes por las cuales las personas evitan la designación judicial de un tutor.
Cada fideicomiso necesita un fiduciario sucesor en caso de que el fiduciario actual muera, renuncie o ya no pueda desempeñar sus funciones. Si no se designa a nadie y no queda ningún co-fiduciario, el fideicomiso no simplemente deja de existir. En los estados que siguen el Código Uniforme de Fideicomisos (§704), los beneficiarios calificados pueden cubrir la vacante por acuerdo unánime; si no logran ponerse de acuerdo, un tribunal nombra a un fiduciario. Los desacuerdos pueden surgir en una familia dividida, y el nombramiento judicial añade tiempo y costos legales antes de que alguien pueda administrar o distribuir los activos. Verifique si su documento designa a un sucesor y a una alternativa.
Un fiduciario debe mantener los bienes del fideicomiso separados de los suyos propios; según el Código Uniforme de Fideicomisos (§810), esta es una obligación básica. Mezclarlos, como pagar facturas personales con fondos de la cuenta del fideicomiso o depositar ingresos personales en ella, dificulta determinar qué activos pertenecen al fideicomiso. Esto puede generar disputas con los beneficiarios o acreedores y exponer al fiduciario a reclamos por incumplimiento de sus obligaciones. En un fideicomiso revocable donde uno es su propio fiduciario, el principal riesgo es la confusión sobre qué se financió realmente. Cuentas separadas y registros claros evitan la mayoría de estos problemas.
Los documentos hechos por uno mismo pueden omitir las formalidades estatales. Por ejemplo, un testamento de vertido (pour-over will) debe ser firmado y certificado conforme a las normas de su estado para los testamentos, y una escritura que transfiera una vivienda a un fideicomiso debe seguir las reglas locales de registro. El matrimonio, el divorcio, la llegada de un nuevo hijo o el traslado a otro estado también pueden hacer que un plan quede desactualizado. Un traslado no cancela automáticamente un fideicomiso: según el Código Uniforme de Fideicomisos (§403), un fideicomiso creado válidamente en el lugar donde se firmó o donde vivía el fideicomitente generalmente es reconocido. Pero las normas relativas a la propiedad pueden variar. California, por ejemplo, considera que ciertas propiedades adquiridas por una persona casada mientras vivía en otro lugar son “propiedad cuasi-comunitaria” al momento de su fallecimiento.

Datos clave

Un fideicomiso en vida (living trust) evita el probate solo para los activos que se transfieren realmente a él; los activos sin financiar siguen pasando por dicho proceso.
Las designaciones de beneficiarios en cuentas de seguro y de jubilación tienen prioridad sobre las instrucciones contenidas en un testamento o documento de fideicomiso.
Dejar la propiedad directamente a un menor, fuera de un fideicomiso o una cuenta de transferencia para menores, puede requerir que un tutor o curador designado por el tribunal se encargue de ella hasta que alcance la mayoría de edad.
Si no se nombra un fiduciario sucesor, el artículo 704 de la UTC permite que los beneficiarios calificados acuerden por unanimidad uno; de lo contrario, un tribunal designa a un fiduciario, lo que genera costos y demoras.
Según el artículo 810 de la UTC, un fiduciario debe mantener los bienes del fideicomiso separados de los suyos propios; mezclarlos dificulta la identificación de los activos del fideicomiso y puede constituir una violación de las obligaciones fiduciarias.
El Código de Sucesiones de California, artículo 66, considera que algunos bienes adquiridos por una persona casada mientras residía en otro lugar son “bienes cuasicomunitarios” al momento de la muerte; por lo tanto, un cambio de domicilio puede modificar la clasificación de dichos bienes.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirReúna 9 ejemplos concretos en los que sus documentos financieros actuales (testamentos, fideicomisos, pólizas de seguro) podrían entrar en conflicto entre sí o con sus circunstancias personales (por ejemplo, un ex cónyuge aún incluido en una póliza).

6AgruparClasifique las 9 instancias en 6 categorías: activos sin financiar, beneficiarios desactualizados, problemas de menores, falta de fiduciarios, riesgos de mezcla de fondos y desajustes jurisdiccionales.

3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 áreas clave de vulnerabilidad en las que su configuración actual es más propensa a fallar o generar gastos adicionales.

1CristalizarEscriba una oración que resuma qué cambio único tendría el mayor impacto en la prevención de un error costoso en su plan patrimonial.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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