Direito dos Trusts/Nível II · Você precisa de um?/2.2 Quanto custa/Lição 5

Erros baratos que se tornam caros

Por que pequenas negligências na configuração do trust podem desencadear o inventário judicial (probate), impostos ou disputas legais

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

Transfira os bens ao trust no dia em que o assinar: altere a titularidade das contas nos formulários gratuitos da instituição, registre a escritura ou indique o trust como beneficiário POD/TOD como reforço. Ressalva: bens deixados em seu próprio nome ainda passam pelo probate, mesmo com um pour-over will.
Atualize você mesmo toda designação de beneficiário após o divórcio: nos planos de empregador regidos pelo ERISA, os documentos do plano prevalecem sobre as leis estaduais de revogação por divórcio (Egelhoff v. Egelhoff, 2001). Ressalva: um ex-cônjuge deixado no formulário ainda pode receber o pagamento.
Nunca deixe dinheiro diretamente a um menor: indique um custodiante do Uniform Transfers to Minors Act ou uma cota em trust, em vez de arriscar um tutor ou curador nomeado pelo tribunal. Ressalva: a custódia termina na idade fixada pelo estado e a criança passa então a receber integralmente.
Indique no documento um trustee sucessor e um substituto, o que é gratuito na redação. Ressalva: caso contrário, o UTC §704 exige o acordo unânime dos beneficiários qualificados, e um único discordante leva a nomeação ao tribunal, às custas do trust.
Mantenha uma conta e registros separados do trust (UTC §810) e revise o plano ao mudar de estado. Ressalva: a Califórnia trata certos bens adquiridos durante o casamento, enquanto se residia em outro lugar, como quasi-community property na morte (Probate Code §66).

MateriaisUma cópia do seu documento de trust atual e do testamentoAs informações de contato das suas instituições financeiras (banco/corretora)Uma lista de todos os ativos atualmente registrados em seu nome versus o nome do trust

Curiosidade

O que acontece se eu assinar um trust, mas nunca transferir minha casa ou minhas contas bancárias para ele?
Por que deixar dinheiro diretamente para o meu filho de 10 anos pode levar a uma nomeação judicial em vez de simplesmente dar o dinheiro a ele?
Se eu mudar de estado, meu trust anterior segue automaticamente para as regras do novo estado?

Explorar

Um trust em vida (living trust) evita o inventário judicial (probate) apenas para os ativos que realmente são transferidos para ele. Se você assinar o documento, mas deixar sua casa ou contas bancárias em seu próprio nome, esses ativos ficam 'não transferidos' e ainda podem passar pelo inventário judicial após sua morte. Um testamento de complemento (pour-over will) pode transferir os bens restantes para o trust, mas esses ativos ainda precisam passar primeiro pelo inventário judicial. Para verificar, compare seus títulos de propriedade e extratos bancários com os do trust: um ativo transferido geralmente tem seu nome registrado em nome do trustee como tal, por exemplo 'Jane Smith, trustee do Smith Family Trust'.
As designações de beneficiários em seguros de vida, contas de aposentadoria e contas pagáveis após a morte geralmente determinam quem recebe esse dinheiro, independentemente do que consta no seu testamento ou trust. Se você nomeou um ex-cônjuge há anos e nunca mudou isso, o ex-cônjuge ainda pode receber o pagamento. Muitos estados dos EUA têm leis que revogam a designação de um ex-cônjuge em caso de divórcio, mas, no que diz respeito aos planos oferecidos pelos empregadores e regidos pela lei federal ERISA, a Suprema Corte dos EUA decidiu, no caso Egelhoff v. Egelhoff (2001), que são os documentos do plano que determinam as regras. Se o beneficiário designado falecer, são os próprios termos da conta que decidem quem receberá o dinheiro, geralmente um beneficiário alternativo ou o seu espólio.
Uma criança não pode administrar bens legalmente. Se um testamento, apólice de seguro ou conta deixar dinheiro diretamente para um menor, um tribunal pode ter que nomear um tutor ou curador dos bens da criança para administrá-los até a maioridade (18 anos na maioria dos estados dos EUA), com processos judiciais, custos e supervisão ao longo do caminho. Designar uma criança como beneficiária de um trust não causa isso, pois o trustee administra a parte destinada à criança. Deixar a parte da criança em um trust ou com um responsável, nos termos de leis estaduais sobre transferências para menores (transfers-to-minors law), são maneiras comuns pelas quais as pessoas evitam a nomeação judicial.
Todo trust precisa de um trustee sucessor, caso o atual morra, renuncie ou não possa mais exercer suas funções. Se nenhum sucessor for nomeado e não restar nenhum co-trustee, o trust não simplesmente deixa de funcionar. Nos estados que seguem o Uniform Trust Code (§704), os beneficiários qualificados podem preencher a vaga por acordo unânime; se não conseguirem chegar a um acordo, um tribunal nomeia um trustee. Em famílias divididas, o acordo pode fracassar, e a nomeação judicial gera custos e tempo adicionais antes que alguém possa gerenciar ou distribuir os ativos. Verifique se seu documento indica um sucessor e um reserva.
O trustee deve manter os bens do trust separados dos seus próprios; segundo o Uniform Trust Code (§810), essa é uma obrigação básica. A comunalidade (commingling), como pagar contas pessoais com um saldo da conta do trust ou depositar rendimentos pessoais nela, dificulta a identificação dos ativos que pertencem ao trust. Isso pode gerar disputas com beneficiários ou credores e expor o trustee a reclamações por violação das obrigações fiduciárias (breach of trust). Em um trust revogável em que você é seu próprio trustee, o principal risco é a confusão quanto ao que realmente foi transferido para o trust. Contas separadas e registros claros evitam a maior parte desses problemas.
Os documentos feitos por conta própria podem deixar de cumprir as formalidades estatais. Um testamento de complemento (pour-over will), por exemplo, deve ser assinado e ter testemunhas de acordo com as regras do seu estado para testamentos, e uma escritura que transfere uma casa para um trust deve seguir as regras locais de registro. Casamento, divórcio, nascimento de um novo filho ou mudança para outro estado também podem fazer com que um plano fique desatualizado. Uma mudança não cancela automaticamente um trust: segundo o Uniform Trust Code (§403), um trust criado validamente no local onde foi assinado ou onde o instituidor residia é geralmente reconhecido. Mas as regras relativas à propriedade podem variar. A Califórnia, por exemplo, considera alguns bens adquiridos por uma pessoa casada enquanto vivia em outro lugar como 'propriedade quase comunitária' (quasi-community property) no momento da morte.

Fatos-chave

Um trust em vida (living trust) evita o inventário judicial (probate) apenas para os ativos que realmente são transferidos para ele; ativos não transferidos ainda passam pelo inventário judicial.
As indicações de beneficiários em apólices de seguro e contas de aposentadoria prevalecem sobre as instruções em um testamento ou documento de trust.
Transferir bens diretamente para um menor, fora de um trust ou de uma conta de transferência para menores (transfers-to-minors account), pode exigir a nomeação de um tutor ou curador pelo tribunal para administrá-los até a maioridade.
Se nenhum trustee sucessor for nomeado, o §704 do UTC permite que os beneficiários qualificados concordem unanimemente em escolher um; caso contrário, um tribunal nomeia um trustee, o que acarreta custos e atrasos.
De acordo com o §810 do UTC, um trustee deve manter os bens do trust separados dos seus próprios; a comunalidade (commingling) torna difícil identificar os ativos do trust e pode constituir uma violação das obrigações fiduciárias (breach of trust).
O Código de Sucessões da Califórnia, §66, trata como “propriedade quase comunitária” os bens que uma pessoa casada adquiriu enquanto residia em outro local no momento da morte; portanto, uma mudança de residência pode alterar a classificação desses bens.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe 9 exemplos específicos em que seus documentos financeiros atuais (testamentos, trusts, apólices de seguro) podem entrar em conflito entre si ou com suas circunstâncias de vida (por exemplo, um ex-cônjuge ainda constando como beneficiário de uma apólice).

6AgruparClassifique as 9 instâncias em 6 categorias: ativos não transferidos para o trust, beneficiários desatualizados, questões envolvendo menores, ausência de trustee sucessor, riscos de comunalidade e discrepâncias jurisdicionais.

3DestilarReduza as 6 categorias para 3 áreas centrais de vulnerabilidade nas quais sua configuração atual tem maior probabilidade de falhar ou custar mais dinheiro.

1CristalizarEscreva 1 frase que resuma qual mudança única teria o maior impacto na prevenção de um erro dispendioso no seu plano patrimonial.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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