Derecho de fideicomisos/Nivel VI · Protección/6.3 Fraude, ética y límites/Lección 3

Tiempo: por qué la planificación debe preceder a los problemas

Por qué el momento de una transferencia es tan importante en la ley estadounidense sobre transferencias anulables: los acreedores presentes y futuros, la solvencia en el momento de la transferencia, y qué cambia una vez que existe un reclamo.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

Planifique en años de calma: una transferencia realizada mientras se es solvente y antes de que surja cualquier reclamación evita la prueba de insolvencia del §5(a), que solo protege a los acreedores existentes. Ojo: según el §1 de la UVTA, existe una reclamación desde el momento de la lesión, sea contingente o disputada, antes de que se inicie cualquier demanda.
Construya gradualmente riqueza exenta mediante aportaciones rutinarias a planes de jubilación, pago de hipoteca y seguros, no mediante conversiones de última hora. Ojo: Florida anula las conversiones en activos exentos realizadas para obstaculizar a los acreedores (Fla. Stat. §222.30), aunque Havoco v. Hill (2001) determinó que la vivienda principal constitucional seguía estando protegida.
En bancarrota, el interés en la vivienda principal adquirido dentro de los 1.215 días anteriores a la presentación está limitado a $214.000 (§522(p), casos desde el 1 de abril de 2025) y el §522(o) elimina el valor añadido con intención dentro de los 10 años. Ojo: las maniobras de última hora para trasladarse a un estado más generoso quedan en gran parte neutralizadas.
Una declaración jurada de solvencia antes de la financiación es una prueba económica. Ojo: los tribunales la valoran junto con todo lo demás, y se presume insolvente al deudor que generalmente no paga sus deudas cuando vencen (UVTA §2).
Registre las fechas límite desde cada transferencia: 4 años según la UVTA o 1 año tras el descubrimiento; 2 años para los DAPT de Nevada; y 2 años en bancarrota, siendo 10 años para fideicomisos autoestablecidos. Ojo: estos plazos limitan las demandas; nunca legitiman una transferencia intencional.

MaterialesEl texto de los artículos 1, 2, 4 y 5 de la UVTA tal como está establecido en un estado, por ejemplo, el capítulo 19.40 del RCW de Washington, disponible gratuitamente en línea.Lección 6.3.1, sobre las transferencias anulables, y lección 6.3.2, sobre los indicios de fraudeLección 6.1.3, sobre fideicomisos de protección de activos domésticos

Curiosidad

¿Cuándo se convierte una persona en acreedor de otra: cuando recibe daños, cuando presenta una demanda o cuando gana?
¿Se puede anular una transferencia realizada mientras alguien es solvente?
¿Por qué se puede tratar de la misma manera un mismo traslado si se realiza después de que comiencen los problemas en lugar de años antes?

Explorar

En la legislación estadounidense sobre transferencias anulables, la misma transferencia puede ser tratada de manera muy diferente según cuándo ocurrió. Las normas de la Ley Uniforme de Transacciones Anulables (UVTA, anteriormente Ley Uniforme de Transferencias Fraudulentas de 1984) tienen en cuenta la situación del deudor en el momento de la transferencia, y no la fecha de una demanda posterior. Por eso, los especialistas en protección de activos enfatizan que cualquier planificación debe realizarse antes de que surjan problemas: una vez que existe una reclamación, una transferencia puede cumplir simultáneamente con varios de los criterios establecidos en las lecciones 6.3.1 y 6.3.2. Esta lección explica por qué.
Un acreedor es cualquier persona que tenga una “reclamación”, y el artículo 1 de la UVTA define ampliamente la reclamación como un derecho al pago, ya sea que se haya convertido en sentencia o no, liquidado o no liquidado, fijo o contingente, vencido o no vencido, disputado o no disputado. Por lo tanto, una persona lesionada en un accidente es generalmente acreedora de la persona responsable desde el momento de la lesión, antes de cualquier demanda o sentencia. Los autores suelen hablar de tres grupos: los acreedores presentes, cuyas reclamaciones existen en el momento de la transferencia; los acreedores futuros previsibles, cuyas reclamaciones se esperan debido a circunstancias conocidas; y los acreedores futuros desconocidos, cuyas reclamaciones son meramente posibles.
Los grupos reciben una protección diferente. Una transferencia realizada con la intención real de obstaculizar, retrasar o defraudar es nula tanto para los acreedores actuales como para los futuros (§4(a)(1)); por lo tanto, basta con que exista tal intención respecto a una reclamación esperada. El fraude presuntivo basado en la insolvencia (§5(a)) protege únicamente a aquellos acreedores cuyas reclamaciones surgieron antes de la transferencia. El §4(a)(2) también se aplica a los acreedores posteriores cuando el deudor, al no recibir un valor razonablemente equivalente, quedó con activos excesivamente escasos o pretendió, creyó o razonablemente debería haber creído que contraería deudas por encima de su capacidad de pago. Hasta qué punto cuenta la intención dirigida a acreedores futuros meramente posibles e identificados aún no está claro, y los tribunales han discrepado al respecto.
La solvencia se evalúa en el momento de la transferencia. Según el artículo 2 de la UVTA, un deudor es insolvente si sus deudas superan sus activos según una valoración justa; además, se presume que un deudor que no paga sus deudas a su vencimiento, salvo por una disputa legítima, es insolvente, lo cual impone la carga de demostrar que su solvencia es más probable a la otra parte. Dado que las deudas incluyen reclamaciones contingentes y controvertidas, un proceso judicial en curso puede influir en la solvencia. Algunos asesores preparan una declaración jurada de solvencia antes de una transferencia, y algunas leyes DAPT lo exigen; los tribunales la consideran como evidencia que debe sopesarse junto con todo lo demás, no como prueba de que una transferencia no pueda ser impugnada.
Una vez que existe una reclamación, una transferencia sin valor puede generar varios indicios de fraude: una demanda o amenaza de demanda, insolvencia o casi insolvencia, una transferencia a un allegado o a un fideicomiso del cual el deudor se beneficia, y una fecha cercana al surgimiento de una deuda importante (UVTA §4(b)). También puede cumplir por sí sola con los criterios para considerarla fraude constructivo. Una transferencia realizada años antes, mientras el deudor era solvente y antes de que surgiera cualquier reclamación, generalmente carece de estas características, pero no está exenta: la intención real de enfrentar una posible reclamación, los acreedores excepcionales (lección 6.1.5) y las normas de quiebra siguen siendo aplicables.
Los plazos también comienzan a contar desde la transferencia. La UVTA §9 permite generalmente 4 años, o 1 año después del descubrimiento en el caso de reclamos basados en intención real, si este ocurre más tarde; las leyes relativas a DAPT establecen sus propios plazos para sus fideicomisos (lección 6.1.3); y en casos de quiebra, el 11 U.S.C. §548 contempla un período de 2 años en general y de 10 años para las transferencias realizadas con intención real a fideicomisos autogestionados (§548(e); lección 6.3.4). Ninguno de estos plazos convierte una transferencia hecha con intención de defraudar en una legítima; simplemente limitan el momento en que se puede presentar un reclamo. Esta lección describe cómo se analiza el momento oportuno para realizar una transferencia; no indica cuándo ni si debe realizarse alguna transferencia.

Datos clave

Según el artículo 1 de la UVTA, una ‘reclamación’ incluye derechos que no están liquidados, son contingentes, no han vencido o están en disputa, por lo que un acreedor puede existir antes de cualquier demanda judicial.
Las transferencias realizadas con la intención real de obstaculizar, retrasar o estafar son nulas frente a los acreedores actuales y futuros (UVTA §4(a)(1)).
El fraude constructivo basado en la insolvencia según el artículo 5(a) de la UVTA protege únicamente a los acreedores cuyas reclamaciones surgieron antes de la transferencia.
Según el artículo 2 de la UVTA, un deudor que generalmente no paga sus deudas a su vencimiento, salvo en caso de disputa de buena fe, se presume insolvente.
La solvencia se evalúa en el momento de la transferencia, y las deudas incluyen reclamaciones contingentes y disputadas, como demandas pendientes.
Según el 11 U.S.C. §548(e), un administrador de quiebras puede evitar las transferencias realizadas con intención real a un fideicomiso autogestionado establecido dentro de los 10 años anteriores a la presentación de la solicitud.

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 eventos fechados de una decisión judicial o un estudio de caso que esté leyendo (algunos tendrán menos), como transferencias, nuevas deudas, un accidente o disputa, una carta de reclamo, una demanda, un fallo judicial y una solicitud de quiebra.

6AgruparClásifíquelos en 6 categorías: transferencias, deudas contraídas, eventos que generaron una reclamación, notificaciones y amenazas, documentos judiciales y fechas sobre las cuales no está seguro.

3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: eventos antes de que existiera cualquier reclamo, eventos después de que existió un reclamo pero antes de la demanda, y eventos después de presentada la demanda.

1CristalizarEscriba una oración explicando, con sus propias palabras, por qué la misma transferencia puede ser tratada de manera diferente según si ya existía una reclamación.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

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