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信託法/レベル VI · 保護/6.3 詐欺、倫理、そして限界/レッスン 3

タイミング：なぜ計画は問題が起きる前に行う必要があるのか

米国の取消し可能な譲渡法において譲渡時点がこれほど重要である理由：現在および将来の債権者、譲渡時の支払能力、そして請求権が発生した後に何が変わるか。

これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。

最小コストの道

法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。

  1. 健全な時期に計画を立てる：支払能力があり、いかなる請求も生じる前に譲渡を行うと、既存の債権者のみを保護する§5(a)の支払不能要件を回避できる。注意点：UVTA §1の下では、訴訟提起前であっても、損害発生時に（条件付きまたは争いのある）請求が存在するとみなされる。
  2. 最後の瞬間の変換ではなく、通常の退職積立金、住宅ローン返済、保険を通じて免責対象の資産を段階的に築く。注意点：フロリダ州法（Fla. Stat. §222.30）は債権者を妨害する目的で免責対象資産への変換を行うものを無効とするが、Havoco v. Hill (2001)判決では憲法上のホムステッド（居住用不動産の保護）は依然として保護されるとされた。
  3. 破産手続において、申立て日の1,215日前に取得したホムステッド権は$214,000までが上限となる（§522(p)、2025年4月1日以降の事件）、また§522(o)により10年以内に意図的に追加された価値は剥奪される。注意点：手前味噌で寛大な州への移転はほぼ無効化される。
  4. 資金提供前に宣誓済みの支払能力声明を作成することは、安価な証拠となる。注意点：裁判所はこれを他のすべての事情と合わせて評価し、債務者が一般的に期限の到来する債務を支払っていない場合は、UVTA §2により支払不能と推定される。
  5. 各譲渡からの経過期間を管理する：UVTAは4年または発見後1年、ネバダ州DAPT（自己受益信託）は2年、破産法は2年（自己受益信託の場合は10年）。注意点：これらの期間は訴訟の制限であり、意図的な譲渡を正当化するものではない。

用意するものワシントン州のRCW第19.40章など、各州で制定されているUVTA第1条、第2条、第4条、第5条の条文をオンラインで無料で閲覧可能第6.3.1課「取消し可能な譲渡」、および第6.3.2課「詐欺の印」第6.1.3課「国内資産保護信託」

問い

  1. 人はいつ誰かの債権者になるのでしょうか。被害を受けたときか、訴えを起こしたときか、それとも勝訴したときか？
  2. 支払い能力がある間に行われた譲渡でも、取り消すことはできるのか？
  3. なぜ、問題が発生した後に行われる場合と、数年前に行われる場合で、同じ譲渡がこれほどまでに異なって扱われるのでしょうか？

探究

  1. 米国の取消し可能な譲渡に関する法律では、同じ譲渡であっても行われた時期によって全く異なる扱いを受けることがある。統一取消し可能取引法（UVTA、旧称1984年統一詐欺的譲渡法）の規定は、後日の訴訟日ではなく、譲渡時点における債務者の状況を考慮する。だからこそ、資産保護に関する専門家たちは、問題が発生する前に計画を立てることの重要性を強調しているのである。一度請求が生じると、譲渡は6.3.1節および6.3.2節で述べられている複数の基準を同時に満たす可能性がある。この章ではその理由を説明する。
  2. 債権者とは「請求権」を有する者のことであり、UVTA第1条では請求権を広く定義している。つまり、判決によって確定したか否か、清算されたか否か、固定されているか偶発的なものか、期限が来ているか未到来か、争点となっているかそうでないかに関わらず、支払いを受ける権利のことである。したがって、事故で被害を受けた人は、訴訟や判決が下される前の、被害発生時点から原則として加害者に対する債権者となる。専門家たちはしばしば3つのグループに分けて論じる。すなわち、権利移転時点で既に請求権が存在する現在の債権者、既知の状況からその請求権が生じると予想される将来の債権者、そして単に可能性があるだけの未知の将来の債権者である。
  3. 各グループは異なる保護を受ける。妨害、遅延、詐欺を意図して行われた譲渡は、現在の債権者および将来の債権者の両方に対して取り消しうる（§4(a)(1)）ため、予想される請求権を狙った意図だけで十分となる。破産に基づく推定的詐欺（§5(a)）は、譲渡前に既に発生していた請求権を持つ債権者のみを保護する。§4(a)(2)は、債務者が合理的な対価を受け取らずに不当に少ない資産しか残らなかった場合、または支払能力を超える負債が生じると意図した、信じていた、あるいは合理的にそう信じるべきであった場合の後発の債権者も対象とする。単に将来的に存在しうる、特定されていない債権者に対する意図がどこまで認められるかは、裁判所間で見解が分かれている問題である。
  4. 支払い能力は譲渡時に判断される。UVTA第2条によれば、債務者の負債が公正な評価に基づく資産を上回る場合、その債務者は支払不能とみなされる。また、正当な争いがある場合を除き、期日までに債務を履行しない債務者も原則として支払不能と推定され、支払い能力が高いことを証明する責任は相手方にある。負債には偶発的な請求や争点となっている請求も含まれるため、未決の訴訟も支払い能力に影響を与えうる。一部のアドバイザーは譲渡前に支払い能力に関する宣誓供述書を作成し、また一部のDAPT法ではその提出が義務付けられている。裁判所はこれを他のすべての証拠と共に考慮するための証拠として扱い、譲渡が争われないことの証明とは見なさない。
  5. 債権が存在する場合、無償の譲渡は複数の詐欺の兆候を同時に引き起こす可能性がある。具体的には、訴訟または訴訟の脅威、支払不能または支払不能寸前の状態、債務者に利益をもたらす内部関係者や信託への譲渡、そして大規模な負債発生直前の時期（UVTA §4(b)）などである。また、単独で推定的詐欺の基準を満たす場合もある。数年前に、企業が健全で債権も発生していない段階で行われた譲渡は、一般的にこれらの特徴を欠くが、完全に免責されるわけではない。予想される請求に対する実際の意図、例外となる債権者（レッスン6.1.5）、そして破産法規則も依然として適用される。
  6. 時効の起算点も移転時からとなる。UVTA第9条では一般的に4年が定められており、真意に基づく請求の場合は発見後1年が適用される；DAPT法では各信託に対して独自の期間が定められている（レッスン6.1.3）；また破産手続きにおいては、11 U.S.C.第548条により一般的に2年前から時効が始まり、自己解決型信託への真意に基づく移転の場合は10年前からとなる（同条第548(e)項；レッスン6.3.4）。これらの期間は、詐欺の目的で行われた移転を正当なものに変えるものではなく、請求が提起できる時期を制限するものに過ぎない。このレッスンでは時効の計算方法について説明しているが、いつ、または移転を行うべきかについては示唆していない。

重要な事実

  • UVTA第1条によれば、「請求権」とは、未精算であったり、条件付きであったり、期限が来ていなかったり、争点となっている権利も含まれるため、訴訟が起こる前から債権者は存在しうる。
  • 妨害、遅延、または詐欺を意図して行われた譲渡は、現在の債権者および将来の債権者に対しても取り消すことができる（UVTA §4(a)(1)）。
  • UVTA第5条(a)項に基づく支払不能による推定的詐欺は、譲渡前に生じた請求を有する債権者のみを保護する。
  • UVTA第2条によれば、正当な争いがある場合を除き、期日に債務を支払わない債務者は原則として支払不能とみなされる。
  • 支払い能力は譲渡時に判断され、負債には未決訴訟などの偶発的かつ争議中の請求も含まれる。
  • 11 U.S.C. §548(e)によれば、破産管財人は、申立ての10年以内に自己設定型信託への実際の意図に基づく譲渡を回避することができる。

演習 九・六・三・一

9集める読んでいる裁判判決や事例研究から、譲渡、新たな負債、事故や紛争、催告書、訴訟、判決、破産申立てなど、日付が記載されている出来事を9件まで挙げてください（件数が少ないものもあります）。
6まとめるそれらを「譲渡」「負債の発生」「請求権が生じた出来事」「通知と脅迫」「裁判所への提出書類」「不明な日付」の6つのカテゴリーに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを3つのグループに分ける：請求が存在する前の出来事、請求は存在するが訴訟が起こされる前の出来事、そして訴訟が提起された後の出来事。
1結晶化する既に請求が存在しているかどうかによって、同じ譲渡が異なって扱われる理由を、自分の言葉で1文で説明しなさい。

事実確認

日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。

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