Право доверительного управления/Уровень VI · Защита/6.3 Мошенничество, этика и ограничения/Урок 3

Сроки: почему планирование должно предшествовать проблемам

Почему момент передачи так важен в праве США об оспоримых передачах: нынешние и будущие кредиторы, платёжеспособность на момент передачи и что меняется, когда требование уже существует.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

Планируйте в спокойные годы: передача активов, совершённая при платёжеспособности и до возникновения какого-либо требования, позволяет избежать проверки на неплатёжеспособность по §5(a), которая защищает только существующих кредиторов. Подвох: согласно UVTA §1 требование считается возникшим с момента причинения вреда — независимо от того, является ли оно условным или оспариваемым и до подачи какого-либо иска.
Формируйте защищённое имущество постепенно за счёт регулярных взносов в пенсионные счета, погашения ипотеки и страхования, а не за счёт конвертаций в последний момент. Подвох: во Флориде аннулируются конвертации в защищённые активы, совершённые с целью воспрепятствования кредиторам (Fla. Stat. §222.30), хотя в деле Havoco v. Hill (2001) было установлено, что конституционная защита жилья (хомстейд) по-прежнему действует.
В банкротстве доля в хомстейде, приобретённая в течение 1 215 дней до подачи заявления, ограничена суммой $214 000 (§522(p), для дел с 1 апреля 2025 г.), а §522(o) лишает стоимости, добавленной с намерением обмана в течение 10 лет. Подвох: переезды в штаты с более щадящими лимитами в последний момент в значительной степени нивелируются.
Подписанное под присягой заявление о платёжеспособности до внесения средств в траст — это дешёвое доказательство. Подвох: суды учитывают его наряду со всеми остальными доказательствами, а должник, как правило не выплачивающий долги по мере их наступления, считается неплатёжеспособным (UVTA §2).
Отслеживайте сроки с момента каждой передачи: 4 года по UVTA или 1 год после обнаружения, 2 года по DAPT Невады, 2 года в банкротстве и 10 лет для трастов, учредителем которых является сам должник. Подвох: эти сроки ограничивают возможность подачи исков; они никогда не делают умышленную передачу законной.

МатериалыТекст §§1, 2, 4 и 5 UVTA в редакции, принятой в каком-либо штате, например глава 19.40 RCW штата Вашингтон, бесплатно онлайнУрок 6.3.1 об оспоримых передачах и урок 6.3.2 о признаках мошенничестваУрок 6.1.3 о внутренних трастах для защиты активов (domestic asset protection trusts)

Любопытство

Когда человек становится чьим-либо кредитором: когда ему причинён вред, когда он подаёт иск или когда выигрывает дело?
Можно ли отменить передачу имущества, совершённую, когда лицо было платёжеспособным?
Почему одна и та же передача может оцениваться настолько по-разному, если она совершена после начала проблем, а не за годы до этого?

Исследование

В праве США об оспоримых передачах одна и та же передача может оцениваться совершенно по-разному в зависимости от того, когда она была совершена. Нормы Uniform Voidable Transactions Act (UVTA, ранее Uniform Fraudulent Transfer Act 1984 года) учитывают положение должника на момент передачи, а не на дату последующего иска. Именно поэтому авторы, пишущие о защите активов, подчёркивают, что любое планирование должно предшествовать проблемам: когда требование уже существует, передача может одновременно подпадать под несколько критериев из уроков 6.3.1 и 6.3.2. Этот урок объясняет почему.
Кредитор — это любое лицо, имеющее «требование» (claim), а §1 UVTA определяет требование широко: как право на получение платежа независимо от того, подтверждено ли оно судебным решением, определена ли его сумма, является ли оно безусловным или условным, наступил ли срок его исполнения, оспаривается оно или нет. Поэтому лицо, пострадавшее в аварии, как правило, становится кредитором виновного лица с момента причинения вреда — ещё до какого-либо иска или судебного решения. Авторы часто выделяют три группы: нынешние кредиторы, чьи требования существуют на момент передачи; предвидимые будущие кредиторы, чьи требования ожидаются исходя из известных обстоятельств; и неизвестные будущие кредиторы, чьи требования лишь возможны.
Эти группы защищены по-разному. Передача, совершённая с фактическим умыслом воспрепятствовать, задержать или обмануть, оспорима в отношении как нынешних, так и будущих кредиторов (§4(a)(1)), поэтому может быть достаточно умысла, направленного против ожидаемого требования. Конструктивное мошенничество, основанное на неплатёжеспособности (§5(a)), защищает только кредиторов, чьи требования возникли до передачи. §4(a)(2) распространяется и на более поздних кредиторов, если должник, не получив разумно эквивалентного встречного предоставления, остался с необоснованно малыми активами либо намеревался принять на себя долги сверх своей способности их оплатить, полагал или разумно должен был полагать, что примет их. Вопрос о том, в какой мере учитывается умысел в отношении лишь возможных, неустановленных будущих кредиторов, суды решали по-разному.
Платёжеспособность оценивается на момент передачи. Согласно §2 UVTA должник неплатёжеспособен, если его долги превышают активы по справедливой оценке, а должник, который в целом не оплачивает долги по мере наступления сроков (кроме случаев добросовестного спора), презюмируется неплатёжеспособным, и тогда бремя доказать, что платёжеспособность более вероятна, ложится на другую сторону. Поскольку к долгам относятся условные и оспариваемые требования, незавершённый судебный процесс может влиять на оценку платёжеспособности. Некоторые консультанты составляют, а некоторые законы о DAPT требовали, письменное заявление о платёжеспособности под присягой перед передачей; суды рассматривают его как доказательство, оцениваемое наряду со всем остальным, а не как подтверждение того, что передачу нельзя оспорить.
Когда требование уже существует, безвозмездная передача может создать сразу несколько признаков мошенничества: иск или угрозу иска, неплатёжеспособность или близкое к ней состояние, передачу аффилированному лицу или в траст, из которого выгоду получает должник, и совершение передачи незадолго до возникновения существенного долга (§4(b) UVTA). Она может и сама по себе подпадать под критерий конструктивного мошенничества. Передача, совершённая за годы до этого, когда должник был платёжеспособен и никаких требований ещё не возникло, как правило, лишена этих черт, но и она не защищена полностью: по-прежнему применяются правила о фактическом умысле в отношении ожидаемого требования, о кредиторах-исключениях (урок 6.1.5) и о банкротстве.
Сроки также отсчитываются от передачи. §9 UVTA, как правило, предоставляет 4 года, а для требований о фактическом умысле — 1 год после обнаружения, если этот срок истекает позже; законы о DAPT устанавливают собственные сроки для своих трастов (урок 6.1.3); а в банкротстве 11 U.S.C. §548 охватывает, как правило, 2 года назад и 10 лет — для передач с фактическим умыслом в трасты, учреждённые в свою пользу (§548(e); урок 6.3.4). Ни один из этих сроков не превращает передачу, совершённую с умыслом обмануть, в законную; они лишь ограничивают время, в течение которого можно предъявить требование. Этот урок описывает, как анализируются сроки; он не подсказывает, когда и совершать ли какую-либо передачу.

Ключевые факты

Согласно §1 UVTA «требование» включает права, сумма которых не определена, условные права, права, срок исполнения которых не наступил, и оспариваемые права, поэтому кредитор может существовать ещё до какого-либо иска.
Передачи, совершённые с фактическим умыслом воспрепятствовать, задержать или обмануть, оспоримы в отношении как нынешних, так и будущих кредиторов (§4(a)(1) UVTA).
Конструктивное мошенничество, основанное на неплатёжеспособности, по §5(a) UVTA защищает только кредиторов, чьи требования возникли до передачи.
Согласно §2 UVTA должник, который в целом не оплачивает долги по мере наступления сроков (кроме случаев добросовестного спора), презюмируется неплатёжеспособным.
Платёжеспособность оценивается на момент передачи, а к долгам относятся условные и оспариваемые требования, например по незавершённым искам.
Согласно 11 U.S.C. §548(e) конкурсный управляющий (bankruptcy trustee) может признать недействительными передачи с фактическим умыслом в траст, учреждённый в свою пользу, совершённые в течение 10 лет до подачи заявления о банкротстве.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 датированных событий из судебного решения или учебного кейса, который вы изучаете (в некоторых их меньше), например: передачи имущества, новые долги, несчастный случай или спор, претензионное письмо, иск, судебное решение и заявление о банкротстве.

6СгруппироватьРаспределите их по 6 категориям: передачи имущества, принятые на себя долги, события, породившие требование, уведомления и угрозы, обращения в суд и даты, в которых вы не уверены.

3Выделить главноеСведите 6 категорий к 3 группам: события до возникновения какого-либо требования, события после возникновения требования, но до подачи иска, и события после подачи иска.

1КристаллизоватьНапишите 1 предложение, объясняющее своими словами, почему одна и та же передача может оцениваться по-разному в зависимости от того, существовало ли уже требование.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS