Droit des trusts/Niveau IX · Trusts sur blockchain/9.1 Les actifs numériques dans un trust/Leçon 4
Plateformes d’échange, comptes et accès au décès
Pourquoi les actifs détenus sur une plateforme d’échange dépendent des conditions de cette plateforme, comment les successions gèrent le décès d’un titulaire de compte, et ce que les faillites de FTX et de Celsius ont montré sur le risque de conservation par un tiers.
Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.
La voie la plus légère
La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.
- Plan d'accès le moins coûteux : utilisez toute fonctionnalité de bénéficiaire au décès proposée par la plateforme, ou ouvrez le compte au nom du trust révocable, afin qu'il soit transmis en dehors de l'homologation du testament (probate). Attention : les conditions générales de chaque plateforme sont déterminantes ; beaucoup n'en proposent aucune, auquel cas le compte passe par la succession.
- Pour les successions modestes, recueillez sans homologation complète : en Californie, une déclaration pour succession modeste (small-estate affidavit) est valable lorsque les biens californiens du défunt s'élèvent à 208 850 $ ou moins, pour les décès survenus à compter du 1er avril 2025 (Formulaire DE-300). Attention : la plateforme peut exiger un certificat de décès et ses propres formulaires.
- Ne vous connectez jamais en tant que défunt : le RUFADAA §15(b) interdit d'utiliser une autorité fiduciaire pour se faire passer pour l'utilisateur. Déposez la réclamation successorale auprès de la plateforme avec les lettres d'administration ou une certification du trust (UTC §1013). Attention : la période de conformité de 60 jours prévue par la loi uniforme peut varier selon l'État.
- Pour réduire le risque de garde sans coût supplémentaire, conservez les actifs à long terme en auto-garde (self-custody) couverts par le plan successoral ; les clients de FTX sont devenus des créanciers dans la faillite et les clients de Celsius Earn des créanciers non garantis. Attention : l'auto-garde place l'intégralité de la charge liée aux clés sur le détenteur et les héritiers.
MatérielLa section relative au décès ou à la succession des conditions d’utilisation ou des pages d’aide d’une plateforme d’échange, lue à titre d’exempleLes articles de Wikipédia sur Celsius Network et sur la faillite de FTX, pour le déroulement de chaque affaireLeçon 9.1.5, sur le RUFADAA, et leçon 9.1.2, sur les clés et la conservation
Curiosité
- Si une plateforme d’échange détient les clés, que possédait exactement le titulaire du compte ?
- Pourquoi un exécuteur testamentaire pourrait-il être incapable de se connecter à un compte tout en pouvant le réclamer ?
- Que sont devenues les créances des clients lorsque FTX et Celsius ont fait faillite ?
Explorer
- Lorsque des cryptoactifs sont détenus sur une plateforme d’échange dépositaire (custodial exchange), la plateforme contrôle les clés privées et le client dispose d’un compte régi par les conditions d’utilisation de la plateforme. Ce que possède le client est défini par ce contrat : selon certaines conditions, la plateforme détient les actifs pour le compte du client ; selon d’autres, la propriété passe à la plateforme et le client détient une créance contre elle. Au décès du titulaire, le compte ne revient pas simplement à quiconque connaît le mot de passe ; la succession doit suivre la procédure propre à la plateforme en cas de décès ou de succession. Cette leçon décrit le fonctionnement général de ces procédures et ne recommande aucune plateforme.
- Les procédures successorales des plateformes diffèrent, mais elles exigent couramment un acte de décès, une preuve des pouvoirs du demandeur, comme des lettres testamentaires (letters testamentary) ou des lettres d’administration délivrées par un tribunal des successions (probate court) ou une déclaration sous serment pour petite succession (small-estate affidavit), et une pièce d’identité. Pour un compte détenu dans un trust, le trustee peut avoir besoin de documents relatifs au trust, comme un certificat de trust. Aux États-Unis, le RUFADAA fixe les règles déterminant quand un dépositaire doit communiquer les actifs numériques d’un utilisateur à un fiduciaire, et une plateforme d’échange peut être un dépositaire au sens de cette loi (leçon 9.1.5). Les successions transfrontalières peuvent nécessiter des documents reconnus dans le pays de la plateforme.
- Les dispositifs de sécurité affectent davantage les personnes qui gèrent la succession que le droit lui-même. Si le téléphone ou la clé de sécurité du défunt servant à l’authentification à deux facteurs est perdu, l’exécuteur testamentaire peut être incapable de se connecter, mais la réclamation de la succession passe normalement par la procédure successorale de la plateforme, et non par l’écran de connexion. Se connecter en se faisant passer pour le défunt peut enfreindre les conditions d’utilisation, et le RUFADAA prévoit que les pouvoirs d’un fiduciaire ne peuvent pas servir à usurper l’identité de l’utilisateur. Une plateforme peut aussi geler un compte dès qu’elle apprend un décès, ou pour des raisons de conformité, jusqu’à la fin de la procédure successorale.
- L’échange lui-même peut échouer. FTX a déposé une demande de faillite en vertu du chapitre 11 au Delaware le 11 novembre 2022, et ses clients sont devenus créanciers dans le cadre de cette procédure, leurs prétentions étant évaluées en dollars américains selon leur valeur à la date de dépôt. Celsius Network a également déposé une demande de faillite en vertu du chapitre 11 le 13 juillet 2022. En janvier 2023, le tribunal de faillites a jugé que les cryptomonnaies déposées dans les comptes Earn de Celsius appartenaient à Celsius conformément à ses conditions d’utilisation ; par conséquent, environ 600 000 clients d’Earn sont devenus des créanciers non garantis. Les détenteurs des comptes de garde distincts de Celsius ont été traités différemment, ce qui montre l’importance cruciale des conditions relatives aux comptes.
- Certains comptes permettent au titulaire de désigner un bénéficiaire qui recevra le compte à son décès. Lorsque cette fonction existe, son effet dépend du contrat et du droit de l’État ; aux États-Unis, ces désignations prennent généralement effet en dehors du testament. De nombreux comptes de plateformes d’échange n’offrent pas cette fonction, et le compte est alors transmis avec la succession, généralement par la procédure d’homologation (probate), sauf s’il est détenu dans un trust. Un compte ouvert au nom d’un trustee, lorsqu’une plateforme admet les comptes de trust, est régi par les termes du trust. Les règles diffèrent selon les plateformes et les juridictions ; ce sont donc les conditions de chaque compte qui priment.
- Ces risques sont de nature différente. Le risque contractuel signifie que la succession doit respecter les conditions et la procédure de la plateforme. Le risque d’accès signifie que des dispositifs de sécurité, comme l’authentification à deux facteurs, peuvent retarder les personnes qui gèrent la succession. Le risque lié au dépositaire signifie que la plateforme peut faire défaut, geler les retraits ou faire faillite, et les droits de ses clients dépendent alors de ses conditions et du tribunal des faillites. L’auto-conservation supprime l’intermédiaire qu’est la plateforme, mais fait peser toute la charge de la protection des clés sur le détenteur (leçon 9.1.2). Aucune approche ne supprime le risque, et cette leçon n’en préconise aucune.
Faits clés
- Les actifs détenus sur une plateforme d’échange dépositaire le sont en vertu des conditions d’utilisation de la plateforme, qui définissent ce que possède le client.
- Au décès du titulaire d’un compte, la succession recourt généralement à la procédure successorale de la plateforme, qui exige couramment un acte de décès et une preuve des pouvoirs du représentant.
- Selon le RUFADAA, les pouvoirs d’un fiduciaire sur les actifs numériques d’un utilisateur ne peuvent pas servir à usurper l’identité de l’utilisateur.
- FTX s’est placée sous le chapitre 11 le 11 novembre 2022, et ses clients sont devenus des créanciers dont les créances sont évaluées à la valeur à la date d’ouverture de la procédure.
- Celsius Network s’est placée sous le chapitre 11 le 13 juillet 2022.
- En janvier 2023, le tribunal des faillites de Celsius a jugé que les cryptoactifs des comptes Earn appartenaient à Celsius en vertu de ses conditions d’utilisation, ce qui faisait des clients Earn des créanciers chirographaires.
Exercice neuf, six, trois, un
9RassemblerÉnumérez jusqu’à 9 points concernant les comptes sur une plateforme d’échange au décès, décrits dans cette leçon ou dans les conditions d’une plateforme que vous lisez (certaines sources en donnent moins), par exemple les documents exigés, l’authentification à deux facteurs, le gel des comptes, les fonctions de désignation de bénéficiaire ou l’issue des faillites.
6RegrouperClassez-les en 6 catégories : les documents exigés, l’accès technique, les fonctions de désignation de bénéficiaire, le gel des comptes, l’administration de la succession, et l’insolvabilité de la plateforme.
3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 groupes : le risque contractuel, le risque d’accès et le risque lié au dépositaire.
1CristalliserRédigez 1 phrase expliquant, avec vos propres mots, pourquoi la décision rendue dans l’affaire Celsius sur les comptes Earn reposait sur les conditions d’utilisation de la plateforme.
Vérification des faits
Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.