信托法/等级 IX · 链上信托/9.1 信托中的数字资产/课程 4
去世后的账户、交易及访问权限处理
为何交易所内的资产取决于该交易所的条款，遗产如何处理账户持有人的死亡事宜，以及FTX和Celsius破产案揭示了哪些关于托管风险的问题。
本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。
精简路径
法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。
- 成本最低的接入方案：使用交易所提供的任何“死亡受益人”功能，或者以可撤销信托的名义开立账户，从而使其在遗嘱认证程序之外流转。注意：各交易所的条款规定各不相同，许多交易所两者均不提供，届时该账户将归入遗产处理范围。
- 对于小型遗产，可在不进行完整遗嘱认证的情况下进行收集：在加利福尼亚州，若死者在该州的财产价值不超过208,850美元（适用于2025年4月1日及之后发生的死亡），可使用《小型遗产宣誓书》（表格DE-300）。注意：交易所可能仍要求提供死亡证明及其自身规定的表格。
- 切勿以死者身份登录账户：《统一联邦数字资产访问法》(RUFADAA) 第15(b)条禁止利用受托人权限冒充用户。应提交交易所的遗产索赔申请，并附上遗嘱认证函或信托证明（《统一信托法》(UTC) 第1013条）。注意：该统一法案规定的60天合规期限可能因各州规定而异。
- 若要零成本降低托管风险，可将长期持有的资产置于由遗产计划覆盖的自托管模式下；FTX客户最终成为破产债权人，而Celsius Earn客户则成为无担保债权人。注意：自托管意味着将密钥的全部责任负担都压在了持有人及其继承人身上。
材料交易所服务条款或帮助页面中关于死亡或遗产处理的章节，可作为示例阅读。维基百科上关于 Celsius Network 以及 FTX 破产案的相应文章，涵盖了每起事件的进展情况。关于RUFADAA的第9.1.5课，以及关于密钥与托管的第9.1.2课
好奇
- 如果交易所掌握着钥匙，那么账户持有人究竟拥有什么？
- 为什么遗产执行人可能无法登录账户，却仍能主张对该账户的权利？
- 当FTX和Celsius破产时，客户的索赔情况如何？
探索
- 当加密货币存放在托管型交易所时，交易所掌握私钥，客户的账户受该交易所服务条款的约束。客户拥有什么由该合同定义：在某些条款下，交易所代客户持有资产；而在其他条款下，所有权转移给交易所，客户仅对其享有债权。当账户持有人去世时，账户并不会简单地转交给知道密码的人；遗产必须使用该交易所自身的死亡或遗产处理流程。本课介绍了此类流程的一般运作方式，并不推荐任何交易所。
- 不同交易所的遗产处理流程有所差异，但通常都会要求提供死亡证明、申请人（如遗嘱认证法院出具的小额遗产声明书）的授权证明（如遗嘱执行证书或遗产管理证书），以及身份证明。如果账户属于信托性质，受托人可能需要提交信托相关文件，例如信托认证书。在美国，《RUFADAA》规定了托管人何时必须向受托人披露用户的数字资产，而交易所也可能属于该法规下的托管人（第9.1.5课）。涉及跨境的遗产可能需要在该交易所所在国获得认可的文件。
- 安全功能对处理遗产的人的影响往往大于其对法律权利本身的影响。如果逝者用于双重身份验证的手机或安全密钥丢失，遗产执行人可能无法登录，但遗产的权利主张通常是通过交易所的遗产处理流程进行的，而非通过登录界面。以逝者的身份登录可能会违反服务条款，且《RUFADAA》规定受托人的权限不得用于冒充用户。一旦得知有人去世，或者出于合规原因，交易所也可能会冻结相关账户，直到遗产处理完毕为止。
- 交易所本身也可能倒闭。2022年11月11日，FTX在特拉华州申请了第11章破产保护，其客户因此成为破产案件中的债权人，其债权金额按申请日的美元价值计算。Celsius Network于2022年7月13日提交了第11章破产申请。2023年1月，破产法院裁定，根据Celsius的使用条款，存入其Earn账户的代币归Celsius所有，因此约60万名Earn客户成为了无担保债权人。持有Celsius独立托管账户的人则受到不同的对待，这凸显了账户条款的重要性。
- 某些账户允许持有人指定受益人，在其去世后由该受益人接收账户。若存在此类功能，其效力取决于合同及州法律；在美国，这类指定通常独立于遗嘱生效。许多交易所账户不提供此功能，因此这些账户将作为遗产的一部分进行处理，通常需经过遗嘱认证程序，除非是以信托形式持有。如果交易平台允许开设信托账户，那么以受托人名义开设的账户则受信托条款的约束。不同交易平台及司法管辖区的规定各不相同，具体应以每项账户的条款为准。
- 这些风险在性质上各不相同。合同风险意味着遗产必须符合交易所的条款和流程。访问风险意味着双重身份验证等安全功能可能会延误处理遗产的人的操作。托管风险意味着交易所可能倒闭、冻结提款或破产，此时客户的权利将取决于该交易所的条款以及破产法院的裁决。自我托管去掉了交易所这一中间环节，但将保护私钥的全部责任交给了持有者（第9.1.2课）。这两种方式都无法消除风险，本课也不建议在其中一种上偏向另一种。
关键事实
- 在托管型交易所中的资产受该交易所服务条款的约束，这些条款定义了客户拥有什么。
- 当账户持有人去世时，遗产通常需通过交易所的遗产处理流程，该流程一般要求提供死亡证明以及代表人的授权证明。
- 根据《RUFADAA》，受托人对用户数字资产的权限不得用于冒充该用户。
- 2022年11月11日，FTX申请了第11章破产保护，其客户便成为了债权人，其债权金额按申请时的价值计算。
- 2022年7月13日，Celsius Network申请了第11章破产保护。
- 2023年1月，Celsius破产法庭根据其使用条款裁定，Earn账户中的代币归Celsius所有，因此Earn的用户属于无担保债权人。
练习 九、六、三、一
9收集列出本课程或您正在阅读的交易所条款中关于去世后交易所账户处理的最多9点内容（某些资料列出的较少），例如所需文件、双重身份验证、账户冻结、受益人功能或破产结果等。
6归类将它们分为6类：文件要求、技术访问权限、受益人相关功能、账户冻结、遗产管理以及交易所破产。
3提炼将这6个类别简化为3组：合同风险、访问风险和托管风险。
1凝结用你自己的话写一句话，解释为什么Celsius针对Earn账户的裁决取决于该交易所的使用条款。
事实核查
日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。