신탁법/레벨 IV · 돌봄 신탁/4.1 장애/수업 1
상속이 왜 누군가의 혜택을 빼앗아갈 수 있는가
장애인이 돈을 그대로 상속받으면 SSI나 메디케이드와 같은 미국의 소득 기준에 따른 혜택들이 어떻게 영향을 받을 수 있는가.
교육 목적이며 법률 자문이 아닙니다. 신탁법은 국가와 주(州)마다 다르며, 적합한 구조는 개인의 상황에 따라 달라집니다. 서명하는 모든 문서는 거주지 자격을 갖춘 변호사가 작성하거나 검토해야 합니다.
가장 가벼운 길
법이 허용하는 범위에서 가장 저렴하고, 세금이 가장 적고, 가장 간단하며, 가장 사적인 방법을 우선순위대로 정리했습니다. 각 단계마다 근거가 되는 규정과 합법성을 유지하는 조건을 밝힙니다.
- 가장 저렴한 해결책은 작성 비용 외에는 아무것도 들지 않습니다: 친족들이 유언서, 생명보험, 퇴직연금 및 사망 시 지급(Payable-on-death) 지정에서 장애인 본인이 아닌 제3자를 수탁자로 하는 보조적 필요 신탁(supplemental needs trust)을 설정합니다. 수익자가 이를 철회하거나 사용 지시를 할 수 없는 경우, 사회보장국(SSA)은 이를 무시합니다 (POMS SI 01120.200).
- 자금이 일시불로 들어오는 경우, SSI는 해당 달에는 소득으로, 다음 달부터는 재산(resource)으로 계산합니다. 가전제품이나 $1,500의 장례비 기금과 같은 제외 항목에 그 달 내에 지출하는 것은 합법적이며, 타인에게 증여할 경우 SSI의 36개월 이전 이체 거슬러보기(transfer look-back)가 발동됩니다.
- IRC §529A에 따른 ABLE 계좌는 2026년에 최대 $20,000까지 기여금을 받을 수 있으며, SSA는 첫 $100,000을 무시합니다. 2026년부터는 장애가 46세 이전에 시작되었어야 하며, 사망 시 잔여 금액은 주 메디케이드(Medicaid)에 상환될 수 있습니다.
- 더 큰 금액은 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A)에 따른 제1자 신탁(first-party trust)으로 넣을 수 있으며, 이는 이제 65세 미만인 자가 본인이 직접 설정할 수 있습니다. 또는 어떤 연령이든 비영리 단체의 풀링(pooled) (d)(4)(C) 계좌를 사용할 수 있습니다; 두 경우 모두 사망 시 주 메디케이드에 상환해야 합니다.
- 먼저 지급 통지서를 확인하십시오: SSDI와 메디케어(Medicare)는 소득/재산 기준(mans-tested)이 아니므로, 유산으로 인해 그 금액이 줄지 않습니다; 보호가 필요한 것은 SSI, SSI 연계 메디케이드 및 기타 소득/재산 기준 급여뿐이며, 이로 인해 고가의 신탁 설정이 불필요해질 수 있습니다.
준비물그 사람이 혜택과 관련하여 사회보장국(SSA)으로부터 받은 가장 최근의 서신들, 공유하는 데 문제가 없다면.귀하가 속한 주의 메디케이드 기관에서 제공하는 자원 한도 및 신탁에 관한 정보은행 계좌와 저축과 같이 해당 사람의 이름으로 된 자산 목록
호기심
- 부모로부터 받은 선물은 SSI 목적상 ‘소득’으로 간주되나요, 아니면 ‘자원’으로 간주되나요?
- 상속으로 인해 제 형제/자매의 자산이 2,000달러 한도를 초과하면 SSI와 Medicaid는 어떻게 되나요?
- ABLE 계좌는 가족이 설립하는 신탁과 어떻게 다른가요?
탐구
- 미국에서 보충 소득 보장제도(SSI)는 연령이 많거나 시각 장애가 있거나 장애가 있으며 소득과 자산이 제한된 사람들을 위해 사회보장청(SSA)이 운영하는 소득 심사제도입니다. 개인의 경우 자산 한도는 2,000달러이며 부부의 경우는 3,000달러로, SSA에 따르면 이 한도는 1989년 이후 변동이 없었습니다. 집계 대상 자산에는 현금과 은행 계좌가 포함되지만, 거주하는 주택과 같은 일부 항목은 제외됩니다. 한 달 초의 집계 대상 자산이 한도를 초과할 경우 해당 달에는 SSI 수혜 자격이 주어지지 않습니다.
- 상속금은 SSI 수혜에 두 번 영향을 줄 수 있습니다. SSA는 일반적으로 상속금을 받은 달에 소득으로 간주하여 해당 달의 지원금을 줄이거나 중단시키며, 다음 달로 이월된 금액도 자원 한도에 포함됩니다. 연방과 주가 공동으로 운영하는 건강보험 프로그램인 메디케이드도 중요한데, 대부분의 주에서는 SSI를 받는 사람들이 메디케이드 혜택을 받을 수 있으므로 SSI 수혜를 잃으면 건강보험 혜택도 위태로워질 수 있습니다. 다만 일부 사람들은 다른 방법으로 메디케이드 자격을 얻을 수도 있습니다. 규정은 주마다 다르므로 SSA나 해당 주의 메디케이드 담당 기관, 혹은 복지 상담사에 문의하는 것이 좋습니다.
- 모든 혜택이 소득 수준에 따라 결정되는 것은 아닙니다. 사회보장 장애 보험(SSDI)은 개인의 근로 이력과 납부한 사회보장세를 기준으로 하며, 메디케어는 저축이 아닌 연령, 장애 또는 특정 상황을 기준으로 합니다. 또한 상속금 자체만으로는 이러한 혜택들을 줄여주지 않습니다. 일부 사람들은 SSI와 SSDI를 동시에 받기도 하고, 또 다른 사람들은 메디케이드와 메디케어를 모두 받기도 합니다. 이런 경우 상속금의 영향을 받는 것은 SSI와 메디케이드 부분입니다. 수령 통지서를 통해 해당 개인이 어떤 혜택들을 받는지 정확히 파악하는 것이 가족들이 취할 수 있는 첫 번째 단계입니다.
- 이것이 바로 가족들이 보통 추가적인 신탁이나 특수 필요 신탁을 고려하는 이유입니다. SSI의 경우, 부모나 다른 사람이 설립한 신탁(제3자 신탁)은 장애인이 그 신탁을 해지하거나 자신의 생활비로 사용하도록 지시할 수 없다면 일반적으로 해당 장애인의 자산으로 간주되지 않습니다. 반면, 장애인 자신의 돈을 보관하는 신탁은 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A)와 같은 더 엄격한 연방 규정이 적용되며, 이 규정에 따르면 신탁을 설립할 때 해당 인원은 65세 미만이어야 하고 사망 시 남은 금액으로 주 정부에 상환해야 합니다. 4.1.2 및 4.1.3 단원에서는 이러한 신탁들에 대해 다룹니다.
- 상속은 유언 외에도 여러 방법으로 장애인에게 도달할 수 있습니다. 생명보험, 연금 계좌, 사망 시 지급되는 은행 계좌의 자산은 수혜자로 지정된 사람에게 넘어가며, 만약 친척이 유언 없이 사망하면 주법에 따라 장애인도 그 자산의 일부를 직접 받을 수 있습니다. 일부 가족들은 이 점을 고려하여 이러한 지정 사항들을 검토합니다. 또 어떤 친척들은 장애인에게 아무것도 남기지 않고 형제자매의 도움에 의존하지만, 그 경우 그 돈은 법적으로 형제자매의 소유가 되어 형제자매의 빚이나 이혼, 사망 등의 위험에 노출됩니다.
- 2014년 제정된 ABLE법(국내소득세법 §529A)에 따라 만들어지는 ABLE 계좌도 또 다른 선택지입니다. 2026년 1월 1일부터는 46세 이전(이전에는 26세 이전)에 장애가 시작된 사람도 자격을 갖출 수 있습니다. SSI의 경우, SSA는 ABLE 계좌 내 잔액 중 최대 10만 달러까지는 고려하지 않습니다. 만약 10만 달러를 초과하는 금액으로 인해 해당 사람의 자원 한도가 초과될 경우, SSI 지급은 중단되는 것이 아니라 일시적으로 보류됩니다. 또한 SSI를 적용하는 주에서는 메디케이드 혜택이 계속 제공됩니다. 주거비나 자격이 되지 않는 비용을 위해 인출된 돈이 인출된 달 이후에도 그대로 남아 있으면 자원으로 간주될 수 있습니다.
핵심 사실
- SSI의 자원 한도는 개인의 경우 2,000달러이며, 부부의 경우 3,000달러로 1989년 이후로 변동이 없습니다.
- SSA는 일반적으로 상속받은 금액을 받은 달의 소득으로 간주하며, 다음 달로 이월되는 금액은 자산으로 취급됩니다.
- 대부분의 주에서는 SSI 수급자가 메디케이드 자격을 갖추므로, SSI를 잃으면 메디케이드도 위험에 처할 수 있습니다.
- SSDI와 메디케어는 소득 수준에 따라 혜택이 결정되지 않으며, 상속금만으로는 이들 혜택이 줄어들지 않습니다.
- SSA는 ABLE 계좌에 있는 10만 달러까지는 고려하지 않습니다. 만약 그 금액이 한도를 초과하면 SSI는 중단되지만 종료되지는 않으며, Medicaid는 SSI의 규정에 따라 계속 제공됩니다.
- 2026년 1월 1일부터 ABLE 자격 요건은 장애가 46세 이전에 시작되어야 한다(이전에는 26세였음).
연습 아홉, 여섯, 셋, 하나
9모으기앞으로 돈이 친척에게 전달될 수 있는 9가지 방법을 나열해 보세요(일부 가족의 경우 그보다 적을 수 있음). 예를 들어 유언, 생명보험, 연금 계좌, 사망 시 지급되는 은행 계좌, 선물, 또는 유언이 없이 사망한 경우의 상속분 등이 있습니다.
6묶기유언에 따른 경우, 수익자 지정에 따른 경우, 공동 계좌 또는 사망 시 지급 계좌를 통한 경우, 생전에 받은 선물의 경우, 신탁을 통한 경우, 그리고 출처 불명인 경우로 6개 카테고리로 분류하십시오.
3추리기6가지 범주를 3개 그룹으로 줄이세요: 직접 가족에게 전달되는 돈, 신탁 또는 ABLE 계좌에 들어가는 돈, 그 용도가 불분명한 돈.
1결정화친척에게 가장 직접적으로 전달될 가능성이 높은 경로와 그에 대해 SSA나 복지 상담사에게 물어볼 질문을 한 문장으로 적으세요.
팩트 체크
날짜, 수치 및 주장은 아래에 명시된 출처들을 통해 확인되었습니다.