信托法/等级 IV · 关怀型信托/4.1 残疾/课程 1
为何继承会让人失去福利待遇
当残疾人士直接继承金钱时，像SSI和Medicaid这样的美国福利项目会如何受到影响？
本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。
精简路径
法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。
- 最省钱的方案除起草费用外不花一分钱：亲属在遗嘱、人寿保险、退休账户及死亡后付款（payable-on-death）指定中，将第三方补充需求信托（而非残障人士本人）列为受益人。只要该受益人无法撤销信托或指示其资金的使用方式，社会保障管理局（SSA）即不予计入（POMS SI 01120.200）。
- 若款项直接到账，SSI当月将其计为收入，次月起计为资产。在当月内将该款项用于豁免项目（如家居用品或1,500美元的丧葬基金）是合法的；但若将款项赠与他人，则触发SSI长达36个月的财产转移追溯审查。
- 依据《国内税收法典》第529A条设立的ABLE账户在2026年可接受最高20,000美元的缴款，且SSA对前100,000美元不予计入。自2026年起，残障状况必须在46岁之前开始；死亡时账户余额可用于偿还州医疗补助（Medicaid）费用。
- 较大金额可存入依据《美国法典》第42编第1396p(d)(4)(A)条设立的第一方信托，现年未满65岁者可自行设立此类信托；或存入任何年龄均可加入的非营利 pooled (d)(4)(C) 账户；两者在持有人死亡时均须偿还州医疗补助费用。
- 首先核查各项福利的批准函：SSDI和Medicare不实行经济状况调查，因此继承所得不会导致其金额减少；只有SSI、与SSI挂钩的Medicaid及其他需经经济状况调查的福利才需要加以保护，这或许意味着无需设立昂贵的信托。
材料该人从社会保障局收到的关于其福利待遇的最新信件，如他们愿意分享的话。您所在州医疗补助机构关于资源限额和信托的信息以该人名义持有的资产清单，如银行账户和储蓄。
好奇
- 在SSI的核算中，父母赠送的礼物属于“收入”还是“资源”？
- 如果遗产使我的兄弟姐妹的资产超过2,000美元的限制，SSI和Medicaid会怎样？
- ABLE账户与家人设立的信托有何不同？
探索
- 在美国，补充保障收入（SSI）是一项由社会保障局管理的联邦福利计划，旨在为那些年老、失明或残疾且收入与资产有限的人提供援助。个人资产的限额为2,000美元，夫妇共同拥有的资产限额则为3,000美元；社会保障局表示这些限额自1989年以来一直未作调整。可计入资产的范围包括现金和银行账户中的资金，而某些物品，如个人所居住的房屋，则不在计算范围内。如果某人在月初的可计入资产超过限额，那么他/她在该月便没有资格获得SSI福利。
- 遗产继承可能会两次影响SSI福利。SSA通常将遗产视为在收到该遗产的那一月的收入，这会减少或停止该月的福利发放；而剩余的遗产则计入下个月的资源限额中。联邦与各州共同推出的医疗补助计划Medicaid也同样重要：在大多数州，领取SSI的人有资格享受Medicaid福利，因此失去SSI可能会影响他们的医疗保障，不过也有一些人可以通过其他途径获得Medicaid资格。不同州的规则有所差异，建议咨询SSA、所在州的Medicaid管理机构或福利规划师。
- 并非所有的福利都需要经过经济状况审核。社会安全残疾保险（SSDI）的发放依据是个人的就业记录以及所缴纳的社会安全税，而医疗保险（Medicare）则根据年龄、残疾状况或特定疾病来决定，与个人储蓄无关；遗产本身也不会影响这两种福利的发放。有些人同时领取SSI和SSDI，也有一些人同时享有Medicaid和Medicare。对于这些人来说，只有SSI和Medicaid这类福利会受到遗产的影响。通过领取福利的通知书了解一个人具体能获得哪些福利，通常是家属首先要做的步骤。
- 正因如此，许多家庭会考虑设立补充信托或特殊需求信托。对于SSI福利而言，如果残疾人无法撤销该信托或决定其资金的使用方式，那么由父母或其他人设立的信托（即第三方信托）通常不会被视为残疾人的资产。而持有残疾人自己资金的信托则需遵循更严格的联邦法规，例如《美国法典》第42篇第1396p(d)(4)(A)条，该条款要求设立信托时残疾人年龄必须在65岁以下，并且其去世后的剩余资金须用于偿还州政府。第4.1.2节和第4.1.3节介绍了这类信托的相关内容。
- 残疾人士获得遗产的途径并不限于遗嘱。人寿保险、退休账户以及死亡时过户的银行账户中的资金会转交给指定的受益人；如果亲属去世时没有留下遗嘱，根据州法律，残疾人士也可能直接获得相应份额。有些家庭在做出这些安排时会考虑到这一点。也有一些亲属不打算将任何财产留给残疾人士，而是希望由兄弟姐妹来帮忙，但那些钱实际上属于兄弟姐妹所有，因此可能会受到其自身债务、离婚或死亡的影响。
- 根据2014年《ABLE法案》（《国内税收法》第529A条）设立的ABLE账户也是另一种选择。从2026年1月1日起，那些在46岁之前（此前为26岁）出现残疾的人也有资格使用该账户。对于SSI福利而言，社会安全局会忽略ABLE账户中最多10万美元的余额；如果剩余金额超过10万美元，导致该人的资产总额超出限制，SSI福利将会暂停发放而非完全终止，而在那些将 Medicaid与SSI结合实施的州，该人仍可继续享受Medicaid福利。用于住房或不符合条件开支的取款额，若在取款后的当月之后仍未被花掉，也会被视为资产。
关键事实
- SSI的资源限额为：个人2,000美元，夫妇为3,000美元；这一标准自1989年以来一直未变。
- SSA通常将继承所得视为收到当月的收入；剩余部分则计入下个月的可支配资源。
- 在大多数州，SSI受助人符合享受Medicaid的条件，因此失去SSI也可能导致无法继续获得Medicaid保障。
- SSDI和Medicare不考虑申请人的经济状况；继承的财产并不会减少这些福利待遇。
- 社会安全局会忽略ABLE账户中金额高达10万美元的部分；如果超出这一限额，该人的资源额度就会超标，此时SSI计划会被暂停，而非终止，而Medicaid计划则会继续有效。
- 自2026年1月1日起，符合ABLE资格的要求是残疾必须在46岁之前发生（此前为26岁）。
练习 九、六、三、一
9收集列出未来资金可能到达亲属名下的最多9种方式（有些家庭的方式较少），例如遗嘱、人寿保险、退休账户、死亡时过户的银行账户、赠与，或是某人在未立遗嘱的情况下去世时的遗产份额。
6归类将它们分为6类：通过遗嘱、按受益人指定、通过联名账户或死亡时过户账户、生前赠与、通过信托，以及来源不明。
3提炼将这6类资金归为3组：直接转给亲属的资金、存入信托账户或ABLE账户的资金，以及去向不明的资金。
1凝结请写一句话，指出最有可能直接到达亲属名下的途径，以及您会向社会保障局（SSA）或福利规划师询问的问题。
事实核查
日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。