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Direito dos Trusts/Nível IV · Trusts que cuidam/4.1 Deficiência/Lição 1

Por que uma herança pode custar a alguém seus benefícios

Como os benefícios nos EUA condicionados à verificação de renda, como o SSI e o Medicaid, podem ser afetados quando uma pessoa com deficiência herda dinheiro diretamente.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. A correção de menor custo não exige despesa além da elaboração: os parentes designam um terceiro como administrador de uma fiduciária de necessidades complementares (e não a pessoa com deficiência) em testamentos, seguros de vida, planos de aposentadoria e designações pagáveis à morte. O SSA ignora essa conta se o beneficiário não puder revogá-la nem determinar seu uso (POMS SI 01120.200).
  2. Se o dinheiro chegar em espécie direta, o SSI o computa como renda naquele mês e como recurso a partir do mês seguinte. Gastá-lo dentro do mesmo mês em itens excluídos, como móveis domésticos ou um fundo de funeral de US$ 1.500, é lícito; doá-lo aciona a análise retrospectiva (look-back) de 36 meses do SSI.
  3. Uma conta ABLE nos termos da IRC §529A admite contribuições de até US$ 20.000 em 2026, e o SSA desconsidera os primeiros US$ 100.000. A partir de 2026, a deficiência deve ter se iniciado antes dos 46 anos de idade, e o saldo remanescente no falecimento pode ser utilizado para reembolsar o Medicaid estadual.
  4. Montantes maiores podem ser depositados em uma fiduciária de primeira parte nos termos da 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), que uma pessoa com menos de 65 anos pode agora constituir pessoalmente, ou em uma conta coletiva (pooled) sem fins lucrativos do tipo (d)(4)(C), a qualquer idade; ambas devem reembolsar o Medicaid estadual no falecimento.
  5. Verifique primeiro as cartas de concessão: o SSDI e o Medicare não estão sujeitos a teste de renda/patrimônio, portanto uma herança não os reduz; apenas o SSI, o Medicaid vinculado ao SSI e outros benefícios sujeitos a teste de renda/patrimônio precisam ser protegidos, o que pode tornar desnecessária a constituição de uma fiduciária onerosa.

MateriaisAs cartas mais recentes da Administração de Seguro Social (SSA) sobre seus benefícios, se a pessoa se sentir à vontade para compartilhá-lasInformações da agência estadual de Medicaid sobre limites de recursos e trustsUma lista do que está em nome da própria pessoa, como contas bancárias e poupanças

Curiosidade

  1. Um presente de um pai ou mãe é considerado “renda” ou “recurso” para fins do SSI?
  2. O que acontece com o SSI e o Medicaid se uma herança fizer meu irmão ultrapassar o limite de recursos de $2.000?
  3. Como uma conta ABLE difere de um trust criado pela família?

Explorar

  1. Nos Estados Unidos, o Supplemental Security Income (SSI) é um programa federal baseado em avaliação de renda, administrado pela Social Security Administration (SSA), destinado a pessoas idosas, cegas ou com deficiência que possuem renda e recursos limitados. O limite de recursos é de 2.000 dólares para um indivíduo e 3.000 dólares para um casal; a SSA afirma que esses limites não mudam desde 1989. Os recursos contabilizáveis incluem dinheiro em espécie e contas bancárias, enquanto alguns itens, como a casa onde a pessoa mora, são excluídos. Se os recursos contabilizáveis excederem o limite no início de um mês, a pessoa não se qualifica para receber o SSI naquele mês.
  2. Uma herança pode afetar o SSI duas vezes. A SSA geralmente trata uma herança como renda no mês em que é recebida, o que pode reduzir ou interromper o pagamento daquele mês, e qualquer parte mantida para o mês seguinte conta para o limite de recursos. O Medicaid, o programa conjunto federal e estadual de cobertura de saúde, também é importante: na maioria dos estados, as pessoas que recebem SSI se qualificam para o Medicaid, portanto perder o SSI também pode colocar a cobertura de saúde em risco, embora algumas pessoas se qualifiquem para o Medicaid por outros meios. As regras variam por estado, então consulte a SSA, a agência estadual responsável pelo Medicaid ou um planejador de benefícios.
  3. Nem todos os benefícios são avaliados com base na situação financeira da pessoa. O Seguro de Incapacidade da Previdência Social (SSDI) se baseia no histórico de trabalho da pessoa e nos impostos sobre a previdência social pagos, enquanto o Medicare se baseia na idade, na incapacidade ou em determinadas condições, e não em economias; uma herança, por si só, também não reduz esses benefícios. Algumas pessoas recebem tanto o SSI quanto o SSDI, e outras têm tanto o Medicaid quanto o Medicare. Para elas, são as partes relacionadas ao SSI e ao Medicaid que podem ser afetadas por uma herança. Saber exatamente quais benefícios uma pessoa recebe, através das cartas de concessão, costuma ser o primeiro passo para a família.
  4. É por isso que as famílias costumam considerar trusts complementares ou voltados para necessidades especiais. No caso do SSI, um trust financiado pelos pais ou por outras pessoas (um trust de terceiro) geralmente não é contado como recurso da pessoa com deficiência, se ela não puder revogá-lo ou direcionar seu uso para seu próprio sustento. Um trust que contenha o dinheiro próprio da pessoa com deficiência segue regras federais mais rígidas, como a 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), que exige que a pessoa tenha menos de 65 anos no momento da criação do trust e que o estado seja ressarcido com o que restar após a morte. As lições 4.1.2 e 4.1.3 abordam esses trusts.
  5. Uma herança pode chegar a uma pessoa com deficiência de mais maneiras do que por meio de um testamento. Seguros de vida, contas de aposentadoria e contas bancárias que são transferidas após a morte vão para quem for nomeado como beneficiário. E se um parente morrer sem deixar testamento, a lei estadual pode conceder à pessoa com deficiência uma parte da herança diretamente. Algumas famílias revisam essas designações levando isso em consideração. Alguns parentes não deixam nada para a pessoa com deficiência e contam com a ajuda de um irmão, mas esse dinheiro passa a pertencer legalmente ao irmão e fica sujeito às suas próprias dívidas, divórcio ou morte.
  6. As contas ABLE, criadas pela Lei ABLE de 2014 (Código Tributário Interno §529A), são outra opção. A partir de 1º de janeiro de 2026, uma pessoa cuja deficiência começou antes dos 46 anos (anteriormente 26) poderá se qualificar. Para o SSI, a SSA ignora até US$ 100.000 do saldo da conta ABLE. Se o valor acima de US$ 100.000 fizer com que a pessoa ultrapasse o limite de recursos, os pagamentos do SSI são suspensos em vez de encerrados, e o Medicaid continua a ser oferecido nos estados onde é vinculado ao SSI. Dinheiro retirado para moradia ou despesas não qualificadas e mantido após o mês da retirada pode ser considerado um recurso.

Fatos-chave

  • O limite de recursos do SSI é de US$ 2.000 para um indivíduo e US$ 3.000 para um casal; não mudou desde 1989.
  • Geralmente, a SSA considera uma herança como renda no mês em que é recebida; o que for mantido para o mês seguinte é contado como recurso.
  • Na maioria dos estados, os beneficiários do SSI se qualificam para o Medicaid; portanto, perder o SSI também pode colocar o Medicaid em risco.
  • O SSDI e o Medicare não são submetidos a verificação de renda; uma herança, por si só, não os reduz.
  • O SSA ignora até US$ 100.000 em uma conta ABLE; se o excedente fizer com que a pessoa ultrapasse o limite de recursos, o SSI é suspenso, mas não encerrado, e o Medicaid continua, já que segue as regras do SSI.
  • A partir de 1º de janeiro de 2026, para se qualificar ao ABLE é necessário que a deficiência tenha começado antes dos 46 anos (anteriormente era 26).

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 maneiras pelas quais o dinheiro pode chegar ao seu parente no futuro (algumas famílias têm menos), como um testamento, seguro de vida, conta de aposentadoria, conta bancária pagável após a morte, presente ou parte da herança caso alguém morra sem deixar testamento.
6AgruparClassifique-os em 6 categorias: por testamento, por indicação de beneficiário, por conta conjunta ou pagável após a morte, por doação durante a vida, por meio de trust e rota desconhecida.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: dinheiro que iria diretamente para o seu parente, dinheiro que iria para um trust ou conta ABLE e dinheiro cujo destino você não sabe ao certo.
1CristalizarEscreva uma frase indicando o caminho mais provável para chegar diretamente ao seu parente, e a pergunta que você faria à SSA ou a um planejador de benefícios a respeito disso.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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