MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень IV · Заботливое управление/4.1 Инвалидность/Урок 1

Почему наследство может лишить кого-то льгот

Как могут измениться условия предоставления в США пособий, зависящих от уровня дохода, таких как SSI и Medicaid, когда человек с ограниченными возможностями получает наследство.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Самое дешёвое решение не требует затрат сверх составления документов: родственники указывают в завещаниях, договорах страхования жизни, пенсионных планах и распоряжениях «выплата по смерти» (payable-on-death) сторонний дополнительный траст для лиц с особыми потребностями, а не самого человека с инвалидностью. Управление социального обеспечения США (SSA) игнорирует его, если бенефициар не может отозвать средства или распорядиться их использованием (POMS SI 01120.200).
  2. Если деньги поступают напрямую, SSI учитывает их как доход за тот месяц и как ресурс со следующего месяца. Расходование средств в пределах того же месяца на исключённые статьи расходов, такие как предметы домашнего обихода или фонд погребения на сумму 1500 долларов, законно; передача денег кому-либо запускает 36-месячный период ретроспективного анализа (look-back) в рамках SSI.
  3. Счёт ABLE согласно разделу 529A Налогового кодекса США (IRC §529A) принимает взносы до 20 000 долларов в 2026 году, а SSA не учитывает первые 100 000 долларов на счёте. С 2026 года инвалидность должна была наступить до достижения 46-летнего возраста, и оставшиеся средства после смерти могут быть использованы для возмещения расходов штата по Medicaid.
  4. Более крупные суммы можно вносить в траст первой стороны (first-party trust) согласно разделу 1396p(d)(4)(A) раздела 42 Кодекса США, который лицо моложе 65 лет теперь может учредить самостоятельно, или в некоммерческий объединённый (d)(4)(C) счёт в любом возрасте; оба типа требуют возмещения расходов штата по Medicaid после смерти.
  5. Сначала проверяйте уведомления о назначении выплат: SSDI и Medicare не зависят от уровня дохода, поэтому наследство не уменьшает эти выплаты; защищать необходимо только SSI, связанную с ним программу Medicaid и другие пособия, зависящие от уровня доходов, что может сделать дорогостоящий траст ненужным.

МатериалыПоследние письма от Управления социального страхования (SSA) о предоставляемых льготах, если человек не против их разместить.Информация агентства Medicaid вашего штата о лимитах на расходы и трастахСписок того, что находится на имя человека, такое как банковские счета и сбережения.

Любопытство

  1. Считается ли подарок от родителя «доходом» или «ресурсом» в целях программы SSI?
  2. Что произойдет с программами SSI и Medicaid, если наследство приведёт к тому, что у моего брата или сестры превысится лимит доходов в 2000 долларов?
  3. Чем отличается счет ABLE от траста, созданного семьей?

Исследование

  1. В Соединенных Штатах программа дополнительного социального обеспечения (SSI) — это федеральная программа, основанная на проверке уровня дохода и реализуемая Управлением социального страхования (SSA) для пожилых людей, слепых или инвалидов с ограниченным доходом и ресурсами. Лимит на ресурсы составляет 2 000 долларов для одного человека и 3 000 долларов для пары; по данным SSA, эти лимиты не менялись с 1989 года. К учитываемым ресурсам относятся наличные деньги и средства на банковских счетах, в то время как некоторые активы, такие как жилье, в котором проживает человек, не учитываются. Если на начало месяца объем учитываемых ресурсов превышает установленный лимит, человек не имеет права на получение пособия SSI в тот месяц.
  2. Наследство может повлиять на выплаты по программе SSI дважды. В общем случае SSA считает наследство доходом в месяц его получения, что может привести к сокращению или приостановке выплат в этот месяц; любая сумма, оставшаяся на следующий месяц, учитывается в рамках установленного лимита ресурсов. Важную роль также играет программа Medicaid — совместная федерально-штатная программа медицинского страхования: в большинстве штатов люди, получающие выплаты по программе SSI, имеют право на Medicaid; таким образом, потеря выплат по SSI также может поставить под угрозу медицинское страхование, хотя некоторые люди могут получить право на Medicaid иным способом. Правила различаются в разных штатах, поэтому обратитесь за информацией в SSA, соответствующее учреждение штата, занимающееся программой Medicaid, или к специалисту по выплатам.
  3. Не все льготы предоставляются при наличии определенных доходов. Страховка по инвалидности из фонда социального обеспечения (SSDI) зависит от трудового стажа человека и уплаченных налогов в этот фонд, а программа Medicare основана на возрасте, инвалидности или определенных состояниях здоровья, а не на наличии сбережений; наследство само по себе не влияет ни на одну из этих программ. Некоторые люди получают как SSI, так и SSDI, а другие — как Medicaid, так и Medicare. В их случае именно льготы, связанные с SSI и Medicaid, могут быть затронуты наследством. Чтобы точно узнать, какие льготы получает человек, необходимо ознакомиться с соответствующими письмами о предоставлении льгот — это часто является первым шагом для семьи.
  4. Именно по этой причине семьи часто обращают внимание на трасты для удовлетворения дополнительных или особых потребностей. В случае программы SSI траст, финансируемый родителями или другими лицами (траст третьей стороны), как правило, не считается ресурсом инвалида, если он не может отозвать его или распорядиться его средствами для своего обеспечения. Траст, в котором находятся собственные деньги инвалида, подчиняется более строгим федеральным правилам, таким как раздел 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), согласно которым при его создании человек должен быть младше 65 лет, а штату должны быть возвращены средства, оставшиеся после смерти. Уроки 4.1.2 и 4.1.3 посвящены этим трастам.
  5. Наследство может попасть к человеку с ограниченными возможностями не только посредством завещания. Страховка жизни, пенсионные счета и банковские счета, передаваемые после смерти владельца, переходят тому, кто указан в качестве bénéficiaire. Если родственник умирает без завещания, закон может предусмотреть передачу доли человеку с ограниченными возможностями напрямую. Некоторые семьи учитывают это при определении наследников. Некоторые родственники не оставляют ничего человеку с ограниченными возможностями и полагаются на помощь брата или сестры, однако в таком случае эти деньги по закону принадлежат брату или сестре и могут пойти на покрытие их собственных долгов, в связи с разводом или смертью.
  6. Счета ABLE, созданные в соответствии с Законом ABLE 2014 года (раздел §529A Кодекса внутренних доходов), представляют собой еще один вариант. Начиная с 1 января 2026 года право на использование таких счетов будет иметь человек, у которого инвалидность началась до 46 лет (ранее — до 26 лет). При расчете выплат по программе SSI служба SSA не учитывает сумму до 100 000 долларов, находящуюся на счету ABLE. Если сумма сверх 100 000 долларов приводит к превышению установленного лимита ресурсов, выплаты по программе SSI приостанавливаются, но не прекращаются полностью; кроме того, в штатах, где программа Medicaid действует параллельно с SSI, ее предоставление продолжается. Деньги, снятые на оплату жилья или другие несоответствующие условиям расходы и оставленные после месяца снятия, могут считаться ресурсами.

Ключевые факты

  • Лимит ресурсов SSI составляет 2 000 долларов для одного человека и 3 000 долларов для пары; он не менялся с 1989 года.
  • SSA как правило считает наследство доходом в месяц его получения; то, что остается на следующий месяц, считается ресурсом.
  • В большинстве штатов получатели SSI имеют право на Medicaid, поэтому потеря статуса SSI также может поставить под угрозу доступ к Medicaid.
  • SSDI и Medicare не зависят от проверки уровня дохода; наследство само по себе не приводит к снижению их размеров.
  • SSA не учитывает сумму до 100 000 долларов на счете ABLE; если из-за этого превышается лимит ресурсов, программа SSI приостанавливается, но не прекращается, а программа Medicaid продолжает действовать в соответствии с правилами программы SSI.
  • Начиная с 1 января 2026 года для получения статуса ABLE необходимо, чтобы инвалидность возникла до 46 лет (ранее — до 26 лет).

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 способов, каким образом деньги могут попасть к вашему родственнику в будущем (у некоторых семей их будет меньше), например: завещание, страховка на случай смерти, пенсионный счет, банковский счет, передаваемый после смерти владельца, подарок или доля в имуществе в случае смерти человека без завещания.
6СгруппироватьРазделите их на 6 категорий: по завещанию, по указанию bénéфициара, по совместному счету или счету, выплачиваемому после смерти, в виде подарка при жизни, через траст и невыясненный способ.
3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 групп: деньги, которые попадут непосредственно к вашему родственнику, деньги, которые будут помещены на счет в рамках механизма траста или счета ABLE, и деньги, относительно пути распределения которых у вас нет ясности.
1КристаллизоватьНапишите одно предложение с названием маршрута, который с наибольшей вероятностью позволит напрямую добраться до вашего родственника, и вопрос, который вы бы задали SSA или специалисту по социальным выплатам по этому поводу.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS