MSTR Cat

Derecho de fideicomisos/Nivel IV · Fideicomisos de cuidado/4.1 Discapacidad/Lección 1

Por qué una herencia puede hacer que alguien pierda sus beneficios

Cómo pueden verse afectadas las prestaciones estadounidenses condicionadas a la verificación de recursos, como SSI y Medicaid, cuando una persona con discapacidad hereda dinero en efectivo.

Esto es educación, no asesoramiento legal. El derecho de fideicomisos varía de país a país y de estado a estado, y la estructura adecuada depende de tu situación. Todo lo que firmes debe ser redactado o revisado por un abogado cualificado en el lugar donde resides.

La vía ligera

La ruta más barata, con menos impuestos, más sencilla y más privada que permite la ley, de mejor a peor. Cada paso indica la norma en que se apoya y la condición que la mantiene dentro de la ley.

  1. La solución más económica no conlleva ningún coste adicional más que la redacción: los parientes designan como beneficiario a un fideicomiso de necesidades complementarias (supplemental needs trust) administrado por un tercero, y no a la persona con discapacidad, en sus testamentos, seguros de vida, planes de jubilación y designaciones pagaderas al fallecimiento. La SSA lo ignora si el beneficiario no puede revocarlo ni dirigir su uso (POMS SI 01120.200).
  2. Si el dinero llega a título absoluto, la SSI lo computa como ingreso en ese mes y como recurso a partir del mes siguiente. Gastarlo dentro de ese mismo mes en artículos excluidos, tales como bienes para el hogar o un fondo de sepelio de $1,500, es lícito; donarlo activa el período de revisión retrospectiva (look-back) de 36 meses de la SSI.
  3. Una cuenta ABLE conforme al IRC §529A admite aportaciones de hasta $20,000 en 2026, y la SSA no tiene en consideración los primeros $100,000. A partir de 2026, la discapacidad debe haber comenzado antes de los 46 años, y lo que quede al fallecimiento puede utilizarse para reembolsar el Medicaid estatal.
  4. Sumas mayores pueden ingresarse en un fideicomiso de primera parte (first-party trust) conforme a 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), que una persona menor de 65 años puede establecer ahora personalmente, o en una cuenta agrupada (pooled) sin fines de lucro tipo (d)(4)(C) a cualquier edad; ambos deben reembolsar el Medicaid estatal al fallecimiento.
  5. Revise primero las cartas de concesión: la SSDI y Medicare no están sujetas a pruebas de medios, por lo que una herencia no las reduce; solo la SSI, el Medicaid vinculado a la SSI y otros beneficios sujetos a pruebas de medios requieren protección, lo cual puede hacer innecesario un fideicomiso costoso.

MaterialesLas cartas más recientes que la persona ha recibido de la Administración del Seguro Social (SSA) sobre sus beneficios, si está dispuesta a compartirlasInformación de la agencia estatal de Medicaid sobre los límites de recursos y fideicomisosUna lista de lo que está a nombre de la persona, como cuentas bancarias y ahorros.

Curiosidad

  1. ¿Un regalo de un padre se considera ‘ingreso’ o ‘recurso’ a efectos del SSI?
  2. ¿Qué sucede con SSI y Medicaid si una herencia hace que mi hermano supere el límite de recursos de $2,000?
  3. ¿En qué se diferencia una cuenta ABLE de un fideicomiso establecido por la familia?

Explorar

  1. En los Estados Unidos, la Seguridad Ingresal Complementaria (SSI) es un programa federal sujeto a verificación de recursos, administrado por la Administración del Seguro Social (SSA), destinado a personas mayores, ciegas o con discapacidad que cuentan con ingresos y recursos limitados. El límite de recursos es de $2,000 para un individuo y $3,000 para una pareja; la SSA indica que estos límites no han cambiado desde 1989. Los recursos contables incluyen efectivo y cuentas bancarias, mientras que ciertas cosas, como la vivienda en la que vive una persona, están excluidas. Si los recursos contables superan el límite al inicio de un mes, esa persona no califica para recibir SSI ese mes.
  2. Una herencia puede afectar a SSI dos veces. La SSA generalmente trata una herencia como ingreso en el mes en que se recibe, lo cual puede reducir o detener el pago de ese mes; cualquier cantidad que quede para el mes siguiente cuenta dentro del límite de recursos. Medicaid, el programa conjunto federal y estatal de cobertura médica, también es importante: en la mayoría de los estados, las personas que reciben SSI califican para Medicaid, por lo que perder SSI también puede poner en riesgo la cobertura médica, aunque algunas personas califican para Medicaid por otros medios. Las reglas varían según el estado, así que consulte a la SSA, a la agencia estatal de Medicaid o a un planificador de beneficios.
  3. No todos los beneficios están sujetos a verificación de recursos. El Seguro Social de Discapacidad (SSDI) se basa en el historial laboral de una persona y en los impuestos al Seguro Social pagados, mientras que Medicare se basa en la edad, la discapacidad o ciertas condiciones y no en los ahorros; una herencia, por sí sola, no reduce ninguno de estos beneficios. Algunas personas reciben tanto SSI como SSDI, y otras tienen tanto Medicaid como Medicare. Para ellas, son las partes relacionadas con SSI y Medicaid las que pueden verse afectadas por una herencia. Conocer con exactitud qué beneficios recibe una persona, a través de sus cartas de asignación, suele ser el primer paso para la familia.
  4. Por esta razón, las familias suelen considerar los fideicomisos complementarios o para necesidades especiales. En el caso de SSI, un fideicomiso financiado por los padres u otras personas (un fideicomiso de terceros) generalmente no se considera un recurso de la persona con discapacidad si esta no puede revocarlo ni dirigir su uso para su propio sustento. Un fideicomiso que contiene el dinero propio de la persona con discapacidad está sujeto a normas federales más estrictas, como 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), la cual exige que la persona tenga menos de 65 años cuando se establece y que el estado sea reembolsado con lo que quede al fallecer. Las lecciones 4.1.2 y 4.1.3 tratan sobre estos fideicomisos.
  5. Una herencia puede llegar a una persona con discapacidad de más maneras que a través de un testamento. Los seguros de vida, las cuentas de jubilación y las cuentas bancarias pagaderas al fallecimiento pasan a quien esté designado como beneficiario; y si un familiar muere sin dejar testamento, la ley estatal puede otorgarle directamente una parte a la persona con discapacidad. Algunas familias revisan estas designaciones teniendo esto en cuenta. Algunos familiares no dejan nada para la persona con discapacidad y confían en que un hermano o hermana los ayude, pero ese dinero pertenece legalmente al hermano o hermana y está expuesto a sus propias deudas, divorcios o fallecimiento.
  6. Las cuentas ABLE, creadas por la Ley ABLE de 2014 (Código de Impuestos Internos §529A), son otra opción. A partir del 1 de enero de 2026, podrá ser elegible una persona cuya discapacidad comenzó antes de los 46 años (anteriormente 26). Para SSI, la SSA no tiene en cuenta hasta $100,000 del saldo de ABLE. Si la cantidad superior a $100,000 hace que la persona supere el límite de recursos, los pagos de SSI se suspenden en lugar de cancelarse, y Medicaid continúa en los estados donde va acompañado de SSI. El dinero retirado para gastos de vivienda o gastos no calificados y que se mantiene más allá del mes de retiro puede considerarse un recurso.

Datos clave

  • El límite de recursos del SSI es de $2,000 para una persona y $3,000 para una pareja; no ha cambiado desde 1989.
  • Por lo general, la SSA considera una herencia como ingreso en el mes en que se recibe; lo que se deja para el mes siguiente cuenta como recurso.
  • En la mayoría de los estados, las personas que reciben SSI califican para Medicaid; por lo tanto, perder SSI también puede poner en riesgo a Medicaid.
  • El SSDI y Medicare no están sujetos a verificación de ingresos; una herencia por sí sola no los reduce.
  • La SSA ignora hasta $100,000 en una cuenta ABLE; si el exceso hace que una persona supere el límite de recursos, el SSI se suspende, pero no se cancela, y Medicaid continúa donde sigue al SSI.
  • A partir del 1 de enero de 2026, para ser elegible para ABLE se requiere que la discapacidad haya comenzado antes de los 46 años (anteriormente eran 26).

Ejercicio nueve, seis, tres, uno

9ReunirEnumere hasta 9 maneras en las que el dinero podría llegar a su pariente en el futuro (algunas familias tienen menos), como un testamento, un seguro de vida, una cuenta de jubilación, una cuenta bancaria pagadera al fallecimiento, un regalo o una parte del patrimonio si alguien muere sin dejar testamento.
6AgruparClásifíquelas en 6 categorías: por testamento, por designación de beneficiario, por cuenta conjunta o pagadera al fallecimiento, por donación durante la vida, a través de un fideicomiso y ruta desconocida.
3DestilarReduzca las 6 categorías a 3 grupos: dinero que llegaría directamente a su pariente, dinero que iría a un fideicomiso o cuenta ABLE, y dinero cuya ruta no está clara.
1CristalizarEscriba una oración que nombre la ruta más probable para llegar directamente a su pariente, y la pregunta que le haría a la SSA o a un planificador de beneficios al respecto.

Verificación de hechos

Fechas, cifras y afirmaciones verificadas con las fuentes publicadas que se enumeran a continuación.

Abrir en la academia interactiva →

EN PT ZH JA KO RU DE FR MS