信託法/レベル IV · ケアする信託/4.1 障害/レッスン 1
なぜ相続が人の給付を失わせることがあるのか
障害者が現金を直接相続した場合、SSIやメディケイドといった所得審査のある米国の給付制度がどのように影響を受けるか。
これは教育であり、法的助言ではありません。信託法は国や州によって異なり、適切な構造はあなたの状況に依存します。あなたが署名するものはすべて、お住まいの地域の資格を持った弁護士による起草またはレビューを受けるべきです。
最小コストの道
法律が認める範囲で、最も安く、税負担が最も軽く、最も簡単で、最もプライバシーを守れる方法を、優先順に示します。各ステップには根拠となるルールと、合法であり続けるための条件を記しています。
- 最も費用のかからない対策は、起草費以外に一切コストがかからず、親族が遺言書、生命保険、退職金および死亡時払い指定において、障害者本人ではなく第三者を受益者とする補足的ニーズ信託（supplemental needs trust）を設定することです。受益者がその信託を解約したり、資金の使途を指示できなかったりする場合、社会保障局（SSA）はこれを無視します（POMS SI 01120.200）。
- 金銭がそのまま受け取られた場合、SSIでは当該月には収入として、翌月から資産として計上されます。その月内に家財用品や1,500ドルの埋葬基金などの除外対象項目に使用することは合法ですが、他人に譲渡すると、SSIの36ヶ月間の移転遡及調査（transfer look-back）の対象となります。
- IRC §529Aに基づくABLE口座では、2026年時点で最大2万ドルまでの拠出が認められ、SSAは最初の10万ドル分は考慮しない。2026年以降は、障害が46歳以前に発症していなければならず、死亡時に残っている金額は州のメディケイドへの支払いに充てることができる。
- より高額な資金は、42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A)に基づく第一当事者信託（first-party trust）に入れることができます。現在では65歳未満の者が自ら設定でき、また任意の年齢で非営利団体のプール型(d)(4)(C)口座を利用することも可能です。いずれの場合も、死亡時に州メディケイドへの返済義務があります。
- まず支給決定通知書を確認してください：SSDIとメディケアは資産審査（means-tested）の対象ではないため、相続によってこれらが削減されることはありません。保護が必要なのはSSI、SSI連動型のメディケアおよびその他の資産審査対象給付のみであり、そのため高価な信託が不要になる場合があります。
用意するもの本人が共有しても差し支えない場合、社会保障局（SSA）から届いた最新の給付に関する通知書州のメディケイド機関による資産制限および信託に関する情報銀行口座や預金など、本人名義のものの一覧
問い
- 親からの贈与は、SSIの観点から「収入」とみなされるのか、「資産」とみなされるのか？
- 相続によって兄弟姉妹が2,000ドルという資産制限を超えてしまった場合、SSIやメディケイドはどうなりますか？
- ABLE口座は、家族によって設立される信託とどのような違いがありますか？
探究
- アメリカでは、補足的保障収入（SSI）とは、高齢者、視覚障害者、または障害があり、かつ所得や資産が限られている人々のために、社会保障局（SSA）によって運営される所得審査制の連邦プログラムです。個人の場合の資産限度額は2,000ドル、夫婦の場合は3,000ドルであり、これらの限度額は1989年以来変更されていないとSSAは述べています。計算対象となる資産には現金や銀行口座が含まれますが、居住している家のような一部のものは除外されます。月の初め時点で計算対象となる資産が限度額を超えている場合、その人はその月にSSIを受給する資格がありません。
- 相続によってSSIの支給に2度影響を与えることがあります。SSAは一般的に、相続金を受け取ったその月の収入として扱い、そのためその月の支給額が減少したり停止したりします。また、翌月以降に残った分は資産制限の対象となります。連邦政府と州政府が共同で運営する医療保険制度であるメディケイドも重要です。ほとんどの州では、SSIを受給している人はメディケイドの適用対象となるため、SSIを失うことは医療保険を失うリスクにもなります（ただし、他の方法でメディケイドの資格を得ている人もいます）。規則は州によって異なるため、SSAや州のメディケイド担当機関、または給付プランナーに確認してください。
- すべての給付が所得審査の対象となるわけではありません。社会保障障害保険（SSDI）は、その人の労働履歴や支払った社会保障税を基準とし、メディケアは貯蓄ではなく年齢や障害、特定の状況を基準にしています。したがって、相続自体がこれらの給付額を減少させることはありません。SSIとSSDIの両方を受け取っている人もいれば、メディケイドとメディケアの両方を受けている人もいます。彼らにとって、相続が影響を与えるのはSSIやメディケイドの部分です。本人がどの給付を受けているかを支給通知書から正確に把握することが、家族にとって最初のステップとなることはよくあります。
- これが、家族が補足的な信託や特別ニーズ向けの信託を検討する理由です。SSIの場合、親や他者によって資金提供される信託（第三者信託）は、障害者がそれを撤回したり、自身の生活費として使うよう指示したりできない限り、一般的に障害者の資産とは見なされません。障害者自身のお金を保管する信託については、42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A)といったより厳格な連邦法規が適用され、設立時には本人が65歳未満でなければならず、死亡時に残った資金から州政府に返済しなければなりません。レッスン4.1.2および4.1.3では、これらの信託について解説しています。
- 相続は、遺言以外の方法でも障害者に渡ることがあります。生命保険や退職口座、死亡時払いの銀行口座は、受益者として指定された人に移転し、もし親族が遺言を残さずに亡くなった場合、州法によって障害者にその財産の一部が直接与えられることもあります。この点を踏まえて、これらの指定内容を見直す家族もいます。一方で、障害者には何も残さず、兄弟姉妹に支援を依存する親族もいますが、その場合そのお金は法的には兄弟姉妹の所有物となり、兄弟姉妹自身の借金や離婚、死亡の影響を受ける可能性があります。
- 2014年のABLE法（国内税法第529A条）によって設立されたABLE口座も選択肢の一つです。2026年1月1日からは、46歳以前（以前は26歳）に障害が始まった人も対象となります。SSIの場合、SSAはABLE口座内の残高のうち最大10万ドル分を考慮しません。10万ドルを超える金額が資産制限の基準を超えた場合でも、SSIの支給は停止されるだけで終了するわけではなく、SSIに基づいてメディケイドが適用される州では引き続きメディケイドを受けられます。住宅費や資格のない支出のために引き出され、引き出し月以降も残っているお金は資産として扱われます。
重要な事実
- SSIの資産限度額は、個人の場合が2,000ドル、夫婦の場合が3,000ドルで、1989年以来変わっていません。
- SSAは一般的に、相続金を受け取った月の収入として計上し、翌月に繰り越された分は資産として扱われます。
- ほとんどの州では、SSI受給者はメディケイドの適用対象となるため、SSIを失うことでメディケイドも危険にさらされる可能性があります。
- SSDIとメディケアは所得審査の対象ではなく、相続によってもそれらが減額されることはありません。
- SSAはABLE口座内の10万ドルまでを無視します。超過分によって本人の資産限度額を超えた場合、SSIは終了するのではなく停止され、SSIに従属しているメディケイドは引き続き適用されます。
- 2026年1月1日から、ABLEの資格を得るためには障害が46歳以前（以前は26歳）に発症していることが求められます。
演習 九・六・三・一
9集める将来的にお金が親族の手元に届く可能性のある方法を9つまで挙げてください（家族によってはそれ以下の場合もあります）。例えば、遺言、生命保険、退職口座、死亡時払いの銀行口座、贈与、または遺言がなく亡くなった場合の相続分などです。
6まとめる遺言によるもの、受益者指定によるもの、共同名義または死亡時払い口座によるもの、生前贈与によるもの、信託を通じたもの、その他経路不明なものに分類してください。
3絞り込む6つのカテゴリーを3つのグループに集約します：親族が直接受け取るお金、信託やABLE口座に入るお金、そしてその行き先が不明なお金です。
1結晶化する親族のもとに直接届く可能性が最も高い経路と、それについてSSA（社会保障局）や給付プランナーに尋ねる質問を1文で書きなさい。
事実確認
日付、数字、主張は、下記に記載された公表資料と照合して確認しました。