MSTR Cat

Droit des trusts/Niveau IV · Trusts de protection sociale/4.1 Le handicap/Leçon 1

Pourquoi un héritage peut faire perdre ses prestations à une personne

Comment les prestations américaines sous condition de ressources, comme le SSI et Medicaid, peuvent être affectées lorsqu’une personne handicapée hérite directement d’argent.

Ceci est une ressource éducative et non un conseil juridique. Le droit des trusts varie d'un pays à l'autre et d'un État à l'autre, et la structure appropriée dépend de votre situation personnelle. Tout document que vous signez doit être rédigé ou examiné par un avocat qualifié dans votre juridiction.

La voie la plus légère

La voie la moins chère, la moins imposée, la plus simple et la plus discrète que permet la loi, de la meilleure à la moins bonne. Chaque étape indique la règle sur laquelle elle repose et la condition qui la maintient dans la légalité.

  1. La solution la moins coûteuse ne coûte rien au-delà de la rédaction : les proches désignent un tiers comme bénéficiaire d'un trust complémentaire pour besoins spécifiques (supplemental needs trust), et non la personne handicapée, dans leurs testaments, assurances-vie, régimes de retraite et désignations payables à décès. La SSA l'ignore si le bénéficiaire ne peut pas le révoquer ni en diriger l'utilisation (POMS SI 01120.200).
  2. Si l'argent arrive en pleine propriété, le SSI le compte comme revenu pour ce mois-là et comme ressource à partir du mois suivant. Le dépenser dans le mois sur des articles exclus, tels que des biens ménagers ou un fonds de 1 500 $ pour les funérailles, est licite ; s'en défaire déclenche la période de réexamen (look-back) de 36 mois du SSI.
  3. Un compte ABLE au titre de l'IRC §529A accepte jusqu'à 20 000 $ de cotisations en 2026, et la SSA ignore les premiers 100 000 $. À partir de 2026, le handicap doit avoir débuté avant l'âge de 46 ans, et ce qui reste au décès peut rembourser Medicaid de l'État.
  4. Des sommes plus importantes peuvent être versées dans un trust à partie unique (first-party trust) au titre du 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), qu'une personne de moins de 65 ans peut désormais constituer personnellement, ou dans un compte mutualisé (d)(4)(C) géré par une organisation à but non lucratif, quel que soit l'âge ; les deux doivent rembourser Medicaid de l'État au décès.
  5. Vérifiez d'abord les lettres d'attribution : le SSDI et la Medicare ne sont pas assujettis à un test de ressources (means-tested), donc une succession ne les réduit pas ; seul le SSI, Medicaid lié au SSI et autres prestations soumises à un test de ressources ont besoin d'être protégés, ce qui peut rendre un trust coûteux inutile.

MatérielLes courriers les plus récents de la Social Security Administration (SSA) adressés à la personne au sujet de ses prestations, si elle accepte de les montrerLes informations de l’agence Medicaid de votre État sur les plafonds de ressources et les trustsUne liste de ce qui est au nom de la personne elle-même, comme ses comptes bancaires et son épargne

Curiosité

  1. Une donation d’un parent compte-t-elle comme un « revenu » ou comme une « ressource » pour le SSI ?
  2. Qu’advient-il du SSI et de Medicaid si un héritage fait passer mon frère ou ma sœur au-dessus du plafond de ressources de 2 000 dollars ?
  3. En quoi un compte ABLE diffère-t-il d’un trust constitué par la famille ?

Explorer

  1. Aux États-Unis, le Supplemental Security Income (SSI) est un programme fédéral sous condition de ressources, géré par la Social Security Administration (SSA), destiné aux personnes âgées, aveugles ou handicapées dont les revenus et les ressources sont limités. Le plafond de ressources est de 2 000 dollars pour une personne seule et de 3 000 dollars pour un couple ; la SSA précise que ces plafonds n’ont pas changé depuis 1989. Les ressources prises en compte comprennent les liquidités et les comptes bancaires, tandis que certains biens, comme le logement où vit la personne, sont exclus. Si les ressources prises en compte dépassent le plafond au début d’un mois, la personne n’a pas droit au SSI pour ce mois.
  2. Un héritage peut affecter le SSI à deux titres. La SSA traite généralement un héritage comme un revenu du mois où il est reçu, ce qui peut réduire ou supprimer le versement de ce mois, et toute somme conservée au-delà, le mois suivant, compte dans le plafond de ressources. Medicaid, le programme d’assurance maladie financé conjointement par l’État fédéral et les États, est aussi concerné : dans la plupart des États, les bénéficiaires du SSI ont droit à Medicaid, de sorte que perdre le SSI peut aussi menacer la couverture maladie, même si certaines personnes ont droit à Medicaid à un autre titre. Les règles varient selon les États ; renseignez-vous auprès de la SSA, de l’agence Medicaid de votre État ou d’un conseiller en prestations.
  3. Toutes les prestations ne sont pas sous condition de ressources. Le Social Security Disability Insurance (SSDI) dépend de la carrière professionnelle de la personne et des cotisations de sécurité sociale versées, et Medicare dépend de l’âge, du handicap ou de certaines pathologies plutôt que de l’épargne ; un héritage ne réduit à lui seul ni l’un ni l’autre. Certaines personnes perçoivent à la fois le SSI et le SSDI, et certaines bénéficient à la fois de Medicaid et de Medicare. Pour elles, ce sont le SSI et Medicaid qu’un héritage peut affecter. Savoir exactement quelles prestations une personne perçoit, d’après ses notifications d’attribution, est souvent la première démarche d’une famille.
  4. C’est pourquoi les familles s’intéressent souvent aux supplemental needs trusts ou special needs trusts. Pour le SSI, un trust alimenté par les parents ou par d’autres personnes (un trust de tiers, third-party trust) n’est généralement pas compté parmi les ressources de la personne handicapée si elle ne peut pas le révoquer ni décider de son emploi pour sa propre subsistance. Un trust détenant l’argent propre de la personne handicapée obéit à des règles fédérales plus strictes, comme 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), qui exige que la personne ait moins de 65 ans lors de sa constitution et que l’État soit remboursé sur ce qui reste au décès. Les leçons 4.1.2 et 4.1.3 traitent de ces trusts.
  5. Un héritage peut parvenir à une personne handicapée par bien d’autres voies qu’un testament. L’assurance-vie, les comptes de retraite et les comptes bancaires payables au décès reviennent à la personne désignée comme bénéficiaire, et si un proche décède sans testament, la loi de l’État peut attribuer directement une part à la personne handicapée. Certaines familles revoient ces désignations dans cette optique. Quelques proches ne laissent rien à la personne handicapée et comptent plutôt sur un frère ou une sœur pour l’aider, mais cet argent appartient alors juridiquement à ce frère ou à cette sœur et se trouve exposé à ses propres dettes, à son divorce ou à son décès.
  6. Les comptes ABLE, créés par l’ABLE Act de 2014 (Internal Revenue Code §529A), sont une autre option. À partir du 1er janvier 2026, une personne dont le handicap est apparu avant 46 ans (contre 26 ans auparavant) peut y avoir droit. Pour le SSI, la SSA ne tient pas compte d’un solde ABLE jusqu’à 100 000 dollars. Si la part au-delà de 100 000 dollars fait dépasser le plafond de ressources, les versements du SSI sont suspendus et non supprimés, et Medicaid se poursuit dans les États où il suit le SSI. L’argent retiré pour le logement ou pour des dépenses non admissibles et conservé au-delà du mois du retrait peut compter comme une ressource.

Faits clés

  • Le plafond de ressources du SSI est de 2 000 dollars pour une personne seule et de 3 000 dollars pour un couple ; il n’a pas changé depuis 1989.
  • La SSA compte généralement un héritage comme un revenu du mois de sa réception ; ce qui est conservé le mois suivant compte comme une ressource.
  • Dans la plupart des États, les bénéficiaires du SSI ont droit à Medicaid ; perdre le SSI peut donc aussi menacer Medicaid.
  • Le SSDI et Medicare ne sont pas sous condition de ressources ; un héritage ne les réduit pas à lui seul.
  • La SSA ne tient pas compte d’un compte ABLE jusqu’à 100 000 dollars ; si l’excédent fait dépasser le plafond de ressources, le SSI est suspendu et non supprimé, et Medicaid se poursuit là où il suit le SSI.
  • À partir du 1er janvier 2026, l’accès au compte ABLE exige que le handicap soit apparu avant 46 ans (contre 26 ans auparavant).

Exercice neuf, six, trois, un

9RassemblerDressez une liste de 9 voies au maximum par lesquelles de l’argent pourrait parvenir à votre proche à l’avenir (certaines familles en ont moins), comme un testament, une assurance-vie, un compte de retraite, un compte bancaire payable au décès (payable-on-death), une donation, ou une part en cas de décès d’une personne sans testament.
6RegrouperClassez-les en 6 catégories : par testament, par désignation de bénéficiaire, par compte joint ou payable au décès, par donation du vivant, par l’intermédiaire d’un trust, et voie inconnue.
3DistillerRéduisez les 6 catégories à 3 groupes : l’argent qui parviendrait directement à votre proche, l’argent qui irait dans un trust ou sur un compte ABLE, et l’argent dont vous ne connaissez pas bien la voie.
1CristalliserÉcrivez 1 phrase indiquant la voie la plus susceptible de faire parvenir directement de l’argent à votre proche, et la question que vous poseriez à ce sujet à la SSA ou à un conseiller en prestations.

Vérification des faits

Les dates, les chiffres et les affirmations ont été vérifiés à l’aide des sources publiées listées ci-dessous.

Ouvrir dans l'académie interactive →

EN PT ES ZH JA KO RU DE MS