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Trustrecht/Niveau IV · Fürsorgliche Trusts/4.1 Behinderung/Lektion 1

Warum eine Erbschaft jemanden seine Leistungen kosten kann

Wie bedarfsabhängige US-Leistungen wie SSI und Medicaid betroffen sein können, wenn eine Person mit Behinderung Geld unmittelbar erbt.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Die günstigste Lösung verursacht keine Kosten über die Formulierung hinaus: Angehörige benennen in ihren Testamenten, Lebensversicherungen, Altersvorsorgeverträgen und Payable-on-Death-Bestellungen einen von einem Dritten verwalteten ergänzenden Bedarfstrust (supplemental needs trust) als Begünstigten – nicht den behinderten Menschen selbst. Die SSA (Social Security Administration) berücksichtigt diesen Trust nicht, sofern der Begünstigte ihn weder widerrufen noch über seine Verwendung bestimmen kann (POMS SI 01120.200).
  2. Erreicht das Geld den Behinderten unmittelbar und unbeschränkt, zählt die SSI (Supplemental Security Income) es in dem Monat des Zuflusses als Einkommen und ab dem Folgemonat als Vermögen. Die Ausgabe innerhalb desselben Monats für ausgenommenen Posten – etwa Haushaltsgegenstände oder ein Bestattungsfonds von 1.500 US-Dollar – ist zulässig; eine Schenkung löst jedoch die 36-monatige Rückblicksfrist (look-back) der SSI aus.
  3. Ein ABLE-Konto nach IRC §529A nimmt im Jahr 2026 Einzahlungen von bis zu 20.000 US-Dollar an, und die SSA berücksichtigt die ersten 100.000 US-Dollar nicht. Ab dem Jahr 2026 muss die Behinderung vor Vollendung des 46. Lebensjahres begonnen haben; der bei Tod verbleibende Saldo kann zur Rückzahlung staatlicher Medicaid-Ansprüche herangezogen werden.
  4. Größere Beträge können in einen First-Party-Trust nach 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A) fließen, den eine Person unter 65 Jahren nunmehr selbst einrichten darf, oder in ein von einer gemeinnützigen Organisation geführtes Sammelkonto (d)(4)(C), das in jedem Alter zugänglich ist; beide müssen bei Tod die staatliche Medicaid entschädigen.
  5. Prüfen Sie zunächst die Bescheide: SSDI (Social Security Disability Insurance) und Medicare sind nicht einkommens- oder vermögensabhängig, daher mindert eine Erbschaft diese Leistungen nicht; nur SSI, an das SSI gekoppelte Medicaid sowie andere bedarfsorientierte Leistungen müssen geschützt werden – was einen kostspieligen Trust überflüssig machen kann.

MaterialienDie neuesten Schreiben der Social Security Administration (SSA) an die Person zu ihren Leistungen, sofern sie bereit ist, sie zu zeigenInformationen der Medicaid-Behörde Ihres Bundesstaates zu Vermögensgrenzen und TrustsEine Liste dessen, was auf den eigenen Namen der Person läuft, etwa Bankkonten und Ersparnisse

Neugier

  1. Zählt eine Schenkung eines Elternteils für das SSI als „Einkommen“ oder als „Vermögen“ (resource)?
  2. Was passiert mit SSI und Medicaid, wenn eine Erbschaft mein Geschwister über die Vermögensgrenze von 2.000 Dollar bringt?
  3. Wie unterscheidet sich ein ABLE-Konto von einem Trust, den die Familie errichtet hat?

Erkunden

  1. In den Vereinigten Staaten ist Supplemental Security Income (SSI) ein bedarfsabhängiges Bundesprogramm der Social Security Administration (SSA) für ältere, blinde oder behinderte Menschen mit begrenztem Einkommen und Vermögen. Die Vermögensgrenze (resource limit) liegt bei 2.000 Dollar für eine Einzelperson und 3.000 Dollar für ein Paar; die SSA weist darauf hin, dass sich diese Grenzen seit 1989 nicht geändert haben. Zum anrechenbaren Vermögen gehören Bargeld und Bankkonten, während manches, etwa das selbst bewohnte Haus, ausgenommen ist. Liegt das anrechenbare Vermögen zu Beginn eines Monats über der Grenze, hat die Person in diesem Monat keinen Anspruch auf SSI.
  2. Eine Erbschaft kann das SSI doppelt beeinflussen. Die SSA behandelt eine Erbschaft in der Regel als Einkommen im Monat des Zuflusses, was die Zahlung dieses Monats kürzen oder entfallen lassen kann, und jeder Teil, der in den Folgemonat hinein behalten wird, zählt zur Vermögensgrenze. Auch Medicaid, das gemeinsame Gesundheitsprogramm von Bund und Bundesstaaten, ist betroffen: In den meisten Bundesstaaten sind SSI-Empfänger für Medicaid berechtigt, sodass der Verlust von SSI auch den Krankenversicherungsschutz gefährden kann, auch wenn manche auf anderem Weg für Medicaid berechtigt sind. Die Regeln unterscheiden sich je nach Bundesstaat; erkundigen Sie sich daher bei der SSA, der Medicaid-Behörde Ihres Bundesstaates oder einem Leistungsberater.
  3. Nicht jede Leistung ist bedarfsabhängig. Social Security Disability Insurance (SSDI) beruht auf der Erwerbsbiografie einer Person und den gezahlten Sozialversicherungsabgaben, und Medicare beruht auf Alter, Behinderung oder bestimmten Erkrankungen statt auf Ersparnissen; eine Erbschaft verringert für sich allein keine von beiden. Manche Menschen erhalten sowohl SSI als auch SSDI, und manche haben sowohl Medicaid als auch Medicare. Bei ihnen sind es die SSI- und Medicaid-Teile, die eine Erbschaft beeinflussen kann. Genau zu wissen, welche Leistungen eine Person laut ihren Bewilligungsbescheiden erhält, ist für Familien oft der erste Schritt.
  4. Deshalb befassen sich Familien oft mit Supplemental Needs Trusts oder Special Needs Trusts. Für das SSI wird ein von Eltern oder anderen ausgestatteter Trust (ein Third-Party Trust) in der Regel nicht als Vermögen der Person mit Behinderung angerechnet, wenn sie ihn nicht widerrufen oder seine Verwendung für ihren eigenen Unterhalt bestimmen kann. Ein Trust, der das eigene Geld der Person mit Behinderung hält, unterliegt strengeren bundesrechtlichen Regeln wie 42 U.S.C. §1396p(d)(4)(A), wonach die Person bei der Errichtung unter 65 sein muss und dem Bundesstaat bei ihrem Tod aus dem Verbleibenden eine Erstattung zusteht. Die Lektionen 4.1.2 und 4.1.3 behandeln diese Trusts.
  5. Eine Erbschaft kann eine Person mit Behinderung auf mehr Wegen erreichen als über ein Testament. Lebensversicherungen, Rentenkonten und Bankkonten mit Auszahlung im Todesfall gehen an die als Begünstigte benannte Person, und stirbt ein Angehöriger ohne Testament, kann das Recht des Bundesstaates der Person mit Behinderung unmittelbar einen Anteil zuweisen. Manche Familien überprüfen ihre Benennungen mit Blick darauf. Einige Angehörige hinterlassen der Person mit Behinderung nichts und verlassen sich stattdessen darauf, dass ein Geschwister hilft; dieses Geld gehört dann aber rechtlich dem Geschwister und ist dessen eigenen Schulden, einer Scheidung oder seinem Tod ausgesetzt.
  6. ABLE-Konten, geschaffen durch den ABLE Act von 2014 (Internal Revenue Code §529A), sind eine weitere Möglichkeit. Ab dem 1. Januar 2026 kann eine Person berechtigt sein, deren Behinderung vor dem 46. Lebensjahr (bisher 26) begonnen hat. Für das SSI lässt die SSA bis zu 100.000 Dollar eines ABLE-Guthabens unberücksichtigt. Bringt der Betrag über 100.000 Dollar die Person über die Vermögensgrenze, werden die SSI-Zahlungen ausgesetzt statt beendet, und Medicaid läuft in Bundesstaaten weiter, in denen es an das SSI anknüpft. Geld, das für Wohnkosten oder nicht qualifizierte Ausgaben entnommen und über den Monat der Entnahme hinaus behalten wird, kann als Vermögen zählen.

Kernfakten

  • Die SSI-Vermögensgrenze beträgt 2.000 Dollar für eine Einzelperson und 3.000 Dollar für ein Paar; sie hat sich seit 1989 nicht geändert.
  • Die SSA rechnet eine Erbschaft in der Regel im Monat des Zuflusses als Einkommen an; was in den Folgemonat hinein behalten wird, zählt als Vermögen.
  • In den meisten Bundesstaaten sind SSI-Empfänger für Medicaid berechtigt, sodass der Verlust von SSI auch Medicaid gefährden kann.
  • SSDI und Medicare sind nicht bedarfsabhängig; eine Erbschaft verringert sie für sich allein nicht.
  • Die SSA lässt bis zu 100.000 Dollar auf einem ABLE-Konto unberücksichtigt; bringt der übersteigende Betrag eine Person über die Vermögensgrenze, wird das SSI ausgesetzt, nicht beendet, und Medicaid läuft weiter, wo es an das SSI anknüpft.
  • Ab dem 1. Januar 2026 setzt die Berechtigung für ein ABLE-Konto voraus, dass die Behinderung vor dem 46. Lebensjahr (bisher 26) begonnen hat.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Wege, auf denen Ihrem Angehörigen künftig Geld zufließen könnte (manche Familien haben weniger), etwa ein Testament, eine Lebensversicherung, ein Rentenkonto, ein Bankkonto mit Auszahlung im Todesfall (payable-on-death), eine Schenkung oder ein Anteil, wenn jemand ohne Testament stirbt.
6GruppierenOrdnen Sie sie in 6 Kategorien ein: nach Testament, durch Begünstigtenbenennung, über ein Gemeinschaftskonto oder ein Konto mit Auszahlung im Todesfall, durch Schenkung zu Lebzeiten, über einen Trust und Weg unbekannt.
3VerdichtenVerdichten Sie die 6 Kategorien zu 3 Gruppen: Geld, das Ihren Angehörigen unmittelbar erreichen würde, Geld, das in einen Trust oder ein ABLE-Konto fließen würde, und Geld, bei dessen Weg Sie unsicher sind.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz, der den Weg benennt, auf dem Geld Ihren Angehörigen am ehesten unmittelbar erreichen würde, und die Frage, die Sie der SSA oder einem Leistungsberater (benefits planner) dazu stellen würden.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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