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Direito dos Trusts/Nível III · Trusts familiares/3.1 O trust vitalício/Lição 3

O testamento de pour-over e o trust de pour-over

Como um testamento atua como rede de segurança para ativos que você esqueceu de transferir para o seu trust

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Transfira bens ao trust, ou acrescente beneficiários POD e TOD, para que o pour-over will não tenha nada a captar; esse é o resultado mais barato. Ressalva: vale a pena assinar o testamento mesmo assim, pois ele nomeia um executor e um tutor para os filhos menores.
  2. Itens esquecidos abaixo do limite da Califórnia dispensam o probate: um pour-over trust conta como beneficiário do testamento (Probate Code §13006) e pode receber até US$ 208.850 em bens pessoais por declaração juramentada, nos falecimentos a partir de 1.º de abril de 2025 (§13100). Ressalva: aguarde 40 dias.
  3. Uma casa na Califórnia deixada fora do trust pode passar por petição judicial em vez de probate completo se valer até US$ 750.000, nos falecimentos a partir de 1.º de abril de 2025 (Probate Code §13151). Ressalva: ainda é um procedimento judicial, mais caro que uma escritura em vida.
  4. Assine o testamento e o trust juntos; pelo Uniform Testamentary Additions to Trusts Act (UPC §2-511; Maine 18-C §2-510), a disposição subsiste a alterações posteriores do trust. Ressalva: se o trust for revogado antes da morte, a disposição caduca, salvo disposição em contrário no testamento.

Materiaisuma cópia do seu documento atual de trust revogável em vidauma lista de todas as contas e propriedades em seu nome (corrente, poupança, imóveis)O Uniform Testamentary Additions to Trusts Act ou o Uniform Probate Code §2-511, conforme estabelecido no seu estado (a versão do Maine, por exemplo, é Title 18-C §2-510).Uma cópia do seu testamento atual, se você tiver um

Curiosidade

  1. O que acontece se eu morrer com uma casa que ainda está registrada apenas em meu nome?
  2. Por que o testamento e o trust geralmente são assinados ao mesmo tempo?
  3. A cláusula de pour-over me livra das taxas de inventário sobre esses bens restantes?

Explorar

  1. Um 'testamento de pour-over' é um tipo específico de testamento. Ele não distribui seus bens diretamente para pessoas individuais. Em vez disso, determina que todos os bens remanescentes em seu patrimônio após a morte sejam entregues ao trustee de um trust já criado durante sua vida. Esse mecanismo foi desenvolvido para incluir itens – como uma conta bancária esquecida ou uma joia – que nunca foram formalmente transferidos para o trust enquanto você estava vivo.
  2. Doações por testamento para um trust em vida (living trust) já geraram um problema legal nos EUA. Um testamento deve seguir formalidades rigorosas, mas o documento de trust não é assinado como um testamento e pode ser alterado posteriormente; portanto, os tribunais temiam que a modificação do trust pudesse alterar quem herdaria sem a necessidade de um novo testamento. Antes da existência de leis específicas, os tribunais aceitavam tais doações apenas por meio de doutrinas como a incorporação por referência ou 'fatos de importância independente', as quais não abrangiam todos os casos, como um trust modificado após a elaboração do testamento. O Uniform Testamentary Additions to Trusts Act, aprovado em 1960 e revisado em 1991, resolveu esse problema; ele também consta no Uniform Probate Code §2-511.
  3. Sob a versão de 1991, conforme estabelecida, por exemplo, no Maine (Title 18-C §2-510), um testamento pode deixar bens ao trustee de um trust se o testamento identificar o trust e seus termos estiverem em um documento escrito assinado antes, ao mesmo tempo ou após o testamento. A doação é válida mesmo que o trust possua poucos ou nenhum bem, ou seja alterado posteriormente, e os bens sejam incorporados ao trust existente em vez de formar um trust testamentário separado. Se o trust for revogado antes da morte, a doação perde validade, a menos que o testamento estipule o contrário. A versão de 1960 exigia que o documento do trust fosse assinado primeiro ou ao mesmo tempo.
  4. É crucial entender que os ativos 'transferidos' para o trust por meio de testamento ainda passam primeiro pelo inventário judicial (probate). O probate é um processo supervisionado pelo tribunal para validar o testamento e quitar dívidas. Somente após a conclusão desse processo legal é que esses ativos são transferidos para o trust. Portanto, um testamento de pour-over não evita o probate para esses ativos específicos; ele apenas muda seu destino final, de beneficiários individuais para o trust.
  5. As famílias geralmente assinam ambos os documentos juntos, pois atuam em parceria. O trust em vida (living trust) guarda e administra os bens que lhe foram transferidos. O testamento de pour-over cobre tudo o que for esquecido e também permite nomear um executor e, no caso de crianças pequenas, um tutor, algo que um trust não pode fazer. Assinar juntos também facilita que o testamento identifique corretamente o trust. Na ausência de testamento, os bens deixados fora do trust e sem indicação de beneficiário seguem as regras estaduais relativas à herança intestada, que podem não corresponder ao plano estabelecido pelo trust.
  6. O 'trust de pour-over' é simplesmente o trust designado para receber bens por meio de um testamento de pour-over; geralmente é o próprio trust revogável em vida (living trust) do instituidor, embora um testamento possa transferir os bens para outro trust já existente. O testamento de pour-over serve como respaldo, mas não substitui o financiamento do trust: um bem mantido em seu próprio nome ainda passa pelo inventário judicial (probate) antes de chegar ao trust, o que acarreta atrasos e custos, a menos que o patrimônio se enquadre no procedimento simplificado para pequenos patrimônios estabelecido pelo estado. Comparar periodicamente sua lista de bens com os registros do trust mostra quais itens ainda estão fora dele.

Fatos-chave

  • Um testamento de pour-over direciona os ativos da herança a um trustee de um trust existente, em vez de diretamente aos beneficiários individuais.
  • Ativos transferidos por meio de um testamento de pour-over ainda precisam passar pelo processo de inventário judicial (probate) antes de entrar no trust.
  • O Uniform Testamentary Additions to Trusts Act valida doações a trusts existentes em muitas jurisdições dos EUA.
  • O Uniform Testamentary Additions to Trusts Act foi aprovado em 1960 e revisado em 1991; o texto revisado também consta no Uniform Probate Code §2-511.
  • De acordo com a Lei de 1991, o testamento deve identificar o trust e seus termos devem constar em um documento escrito assinado antes, junto ou após o testamento; a doação perde validade se o trust for revogado antes da morte, a menos que o testamento estipule o contrário.
  • Um trust de pour-over é o trust designado para receber bens por meio de um testamento de pour-over, geralmente o trust revogável em vida (living trust) do instituidor.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 ativos que você possui (a maioria das pessoas tem menos), como contas bancárias, investimentos, imóveis, veículos, apólices de seguro ou interesses comerciais, e indique em nome de quem cada um está registrado.
6AgruparClassifique os ativos em 6 categorias: detidos pelo seu trust, em seu nome exclusivo, em conjunto com direito de sobrevivência, com beneficiário designado, detidos por meio de uma empresa e indefinido.
3DestilarReduza a lista para os 3 ativos de maior valor que estejam em seu nome exclusivo, sem beneficiário indicado; estes provavelmente passarão pelo inventário judicial (probate) e serão transferidos para o trust se você tiver um testamento de pour-over.
1CristalizarEscreva 1 frase descrevendo exatamente o que acontece com um desses ativos individuais de alto valor quando você morre: ele passa pelo tribunal do inventário, é validado pelo seu testamento e, em seguida, é 'transferido' para o seu trust para distribuição.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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