MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень III · Семейное доверительное управление/3.1 Доверительное управление при жизни/Урок 3

Пор-овер будет и пор-овер доверие

Как завещание служит защитным барьером для активов, которые вы забыли передать в свой траст

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Внесите активы в траст или добавьте бенефициаров по механизмам POD и TOD, чтобы завещание-«перелив» (pour-over) не имело ничего для получения; это самый дешевый вариант. Оговорка: подписывать завещание всё равно стоит, так как в нём назначаются исполнитель завещания и опекун для несовершеннолетних детей.
  2. Невключённые активы в пределах лимита Калифорнии проходят без утверждения завещания (пробейта): траст-«перелив» считается бенефициаром по завещанию (Probate Code §13006) и может получить до $208,850 личного имущества по affidavit при смерти с 1 апреля 2025 г. (§13100). Оговорка: нужно выждать 40 дней.
  3. Дом в Калифорнии, не включённый в траст, может перейти по судебному petition вместо полного утверждения завещания (пробейта), если его стоимость составляет до $750,000 при смерти с 1 апреля 2025 г. (Probate Code §13151). Оговорка: это всё равно подача документов в суд, что дороже, чем оформление акта о праве собственности при жизни.
  4. Подпишите завещание и доверенность вместе; согласно Закону об единых положениях, касающихся завещаний и доверительных управлений (UPC §2-511; Maine 18-C §2-510), подарок остается в силе независимо от последующих изменений в доверительном управлении. Однако если доверительное управление аннулируется до смерти, подарок теряет силу, если только в завещании не указано иное.

Материалыкопия вашего действующего документа о доверительном управлении имуществом с возможностью отзывасписок всех счетов и активов, находящихся на ваше имя (чековые счета, сберегательные счета, недвижимость)Закон о единообразных дополнениях к завещательным договорам или Единый кодекс о нотариальном урегулировании дел, раздел 2-511, в соответствии с законодательством вашего штата (например, версия штата Мэн — Раздел 18-C, пункт 2-510).Копия вашего текущего завещания, если оно у вас есть

Любопытство

  1. Что будет, если я умру, а дом по-прежнему будет зарегистрирован только на мое имя?
  2. Почему завещание и доверенность обычно подписываются одновременно?
  3. Спасёт ли положение о методе наливания меня от уплаты госпошлин за эти оставшиеся активы?

Исследование

  1. «Завещание с распределением имущества посредством метода „пур-овер“» — это особый тип завещания. Оно не предусматривает прямого раздела вашего имущества между отдельными лицами. Вместо этого оно предписывает передать всё имущество, оставшееся после смерти, управляющему уже существующего фонда, созданного вами при жизни. Этот механизм предназначен для того, чтобы выявить такие активы, как забытый банковский счет или украшение, которые не были официально переданы в фонд при вашей жизни.
  2. Передача имущества по завещанию в рамках действующего траста когда-то создавала юридические проблемы в США. Завещание должно соответствовать строгим формальным требованиям, однако документ о трасте не подписывается так же, как завещание, и его можно изменить позже; поэтому суды опасались, что изменение условий траста может повлиять на лиц, которые будут наследовать имущество, без необходимости составления нового завещания. До принятия соответствующих законодательных актов суды разрешали подобные случаи только на основе таких принципов, как включение условий траста путем ссылки или «факторов независимого значения», которые не охватывали все ситуации, например, когда условия траста изменялись после составления завещания. Закон об единообразных дополнениях к завещаниям в отношении трастов, принятый в 1960 году и пересмотренный в 1991 году, решил эту проблему; он также содержится в разделе §2-511 Единообразного кодекса о наследственном правосудии.
  3. Согласно версии 1991 года, принятой, например, в штате Мэн (раздел 18-C, пункт 2-510), завещание может предусматривать передачу имущества управляющему трастом, если в завещании указывается сам траст, а его условия изложены в письменном документе, подписанном до, в момент составления или после завещания. Подарок считается действительным даже в случае, если у траста почти нет имущества или оно отсутствует вовсе, либо если траст позже изменяется, причем имущество становится частью существующего траста, а не создает отдельный тестаментарный траст. Если траст аннулируется до смерти завещателя, подарок утрачивает силу, если в завещании не указано иное. Версия 1960 года требовала, чтобы документ о трасте был подписан ранее или в момент составления завещания.
  4. Крайне важно понимать, что активы, «передаваемые» в траст посредством завещания, сначала все равно проходят процедуру утверждения завещания. Утверждение завещания — это процесс под надзором суда, направленный на проверку законности завещания и погашение долгов. Только после завершения этой юридической процедуры активы переходят в собственность траста. Следовательно, завещание типа «пур-овер» не освобождает эти конкретные активы от процедуры утверждения завещания; оно лишь меняет их окончательное назначение с отдельных бенефициаров на траст.
  5. Семьи обычно подписывают оба документа вместе, поскольку действуют совместно. Доверительное управление хранит и управляет активами, переданными ему. Дополнительный документ позволяет учесть все упущенные моменты; кроме того, в нем можно указать исполнителя завещания и, в случае с малолетними детьми, опекуна — чего невозможно сделать с помощью самого доверительного управления. Совместная подпись также облегчает правильное указание доверительного управления в завещании. В отсутствие завещания активы, оставшиеся вне доверительного управления и не имеющие назначенных получателей, передаются в соответствии с государственными правилами наследования, которые могут не совпадать с положениями доверительного управления.
  6. «Доверительный фонд типа “пур-овер”» — это просто доверительный фонд, созданный для приема имущества в соответствии с завещанием такого типа; обычно это сам доверительный фонд устанавливающего его лица, который можно отменить, хотя завещание может передать имущество в уже существующий доверительный фонд. Завещание типа “пур-овер” служит резервным вариантом, но не заменой процедуры передачи имущества: активы, принадлежащие на имя устанавливающего лица, все равно проходят процедуру оформления наследства перед тем, как попасть в доверительный фонд, что приводит к задержкам и дополнительным расходам, если только наследство не соответствует условиям упрощенной процедуры рассмотрения малых наследств в данном штате. Регулярное сравнение списка ваших активов с записями доверительного фонда позволяет выяснить, что все еще находится вне его состава.

Ключевые факты

  • Метод пур-овер направляет активы наследства к управляющему существующего фонда, а не непосредственно к отдельным бенефициарам.
  • Активы, передаваемые посредством завещания с процедурой перераспределения, также должны пройти процедуру урегулирования наследства, прежде чем попасть в траст.
  • Закон о единообразных дополнениях к завещательным доверительным соглашениям признает дарения в рамках существующих доверительных фондов во многих юрисдикциях США законными.
  • Закон об единообразных дополнениях к завещательным доверенностям был принят в 1960 году и пересмотрен в 1991 году; пересмотренный текст также содержится в Едином кодексе о нотариате, раздел §2-511.
  • Согласно закону 1991 года, в завещании должен быть указан траст, а условия траста должны быть изложены в письменном документе, подписанном до, в момент или после составления завещания; дар перестает считаться действительным, если траст отменяется до смерти, если только в завещании не указано иное.
  • Доверительное управление по принципу «пор-овер» — это доверительное управление, созданное для приема имущества в соответствии с завещанием типа «пор-овер», как правило, ревокабельным доверительным управлением на время жизни учредителя.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьУкажите до 9 активов, которыми вы владеете (у большинства людей их меньше), таких как банковские счета, инвестиции, недвижимость, транспортные средства, страховые полисы или доля в бизнесе, и укажите, на чье имя они зарегистрированы.
6СгруппироватьРазделите активы на 6 категорий: находящиеся в управлении вашего траста, на ваше имя, совместно с правом наследования после смерти одного из супругов, с указанным бенефициаром, находящиеся через компанию и неопределенные.
3Выделить главноеСократите список до трех активов с наибольшей стоимостью, которые принадлежат исключительно вам и не имеют указанного bénéфициара; скорее всего, они будут проходить через процедуру урегулирования наследства, а если у вас есть завещание с положением о передаче активов в траст, они попадут в этот траст.
1КристаллизоватьПри смерти один из таких ценных личных активов проходит через суд по вопросам наследства, подтверждается вашим завещанием, а затем передается в ваш траст для распределения.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS