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Direito dos Trusts/Nível III · Trusts familiares/3.2 Trusts criados por testamento/Lição 2

Trusts para crianças até uma certa idade

Mantendo a herança do seu filho segura até que ele esteja pronto

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. Para quantias menores, uma custódia UTMA não custa nada para redigir, e um testamento ou trust pode direcionar bens a ela (por exemplo, Maine Title 33 §1656). Ressalva: a criança recebe tudo na idade final fixada pelo estado, geralmente 18 ou 21 anos, em alguns estados até 25.
  2. O testamento estatutário gratuito da Califórnia permite escolher a idade do custodiante entre 18 e 25 anos, sem exigência de caução (Probate Code §6240). Ressalva: idades mais tardias ou pagamentos escalonados exigem um trust redigido sob medida.
  3. Em vida, pague diretamente as mensalidades ou as despesas médicas: esses pagamentos são ilimitados e ficam fora da isenção anual de doações de US$ 19.000 em 2026 (IRC §2503(e)). Ressalva: o pagamento deve ir diretamente à escola ou ao prestador, não à criança.
  4. Um trust com pagamentos HEMS e idades escalonadas evita uma tutela patrimonial supervisionada pelo tribunal. Ressalva: ele deve apresentar o Formulário 1041 em todo ano com renda bruta de US$ 600 ou mais, e um trustee pode reivindicar remuneração razoável (UTC §708), salvo disposição em contrário nos termos.

MateriaisUma cópia de um rascunho do testamento ou do instrumento do trustA lei de transferências uniformes para menores do seu estado específicoUma lista de possíveis trustees e suas informações de contato

Curiosidade

  1. O que acontece se meu filho tiver 18 anos, mas ainda estiver na faculdade?
  2. Posso alterar as idades de distribuição após assinar o testamento?
  3. Quem administra o dinheiro enquanto meu filho for menor de idade?

Explorar

  1. Deixar dinheiro diretamente para um jovem preocupa muitos pais. Na maioria dos estados americanos, a maioridade começa aos 18 anos, e a partir daí uma pessoa jovem geralmente pode controlar qualquer propriedade que lhe seja deixada, esteja ou não preparada para isso. Um trust, criado por meio de testamento (trust testamentário) ou como um trust em vida (living trust), pode, em vez disso, manter o dinheiro com um trustee até uma idade posterior escolhida pelo pai ou pela mãe, como 25 ou 30 anos. Até então, o trustee administra o dinheiro e paga pelas necessidades da criança de acordo com os termos do trust.
  2. Um design comum é a distribuição escalonada. Em vez de um único pagamento, o trust pode entregar parte do capital em várias idades, por exemplo, um terço aos 25 anos, outro terço aos 30 anos e o restante aos 35 anos. Antes dessas idades, muitos trusts permitem que o trustee pague pelas despesas de saúde, educação, manutenção e sustento da criança, termo frequentemente abreviado para HEMS. Dependendo da redação, tais pagamentos podem vir dos rendimentos, do capital ou de ambos. Outros trusts deixam os pagamentos a critério do trustee, o que será abordado em lições posteriores.
  3. Uma ferramenta diferente é a custódia sob a Lei Uniforme de Transferências para Menores (Uniform Transfers to Minors Act - UTMA) de um determinado estado. O custodiante detém os bens em nome da criança e deve entregar o que restar quando a custódia terminar, em uma idade estabelecida pela lei estadual, geralmente 18 ou 21 anos; alguns estados permitem até 25 anos. As transferências previstas na UTMA podem ser doações vitalícias, e os estados que seguem essa lei uniforme também permitem que um testamento ou trust direcione os bens a um custodiante (por exemplo, Maine Title 33 §1656). Um trust pode estabelecer idades mais avançadas, várias datas de pagamento e regras distintas para cada criança.
  4. A nomeação de um tutor para cuidar do seu filho é feita no testamento e é separada da nomeação do trustee que administra o dinheiro. O tutor toma decisões cotidianas sobre a moradia, a educação e a saúde da criança; o trustee lida com investimentos, registros e pagamentos de acordo com os termos do trust. Uma mesma pessoa pode ocupar ambos os cargos. Algumas famílias os separam, para que a pessoa que gasta dinheiro com a criança não seja também a responsável por manter as contas. Os tribunais geralmente dão peso à escolha do tutor feita pelo pai ou pela mãe, mas as regras variam de estado para estado.
  5. Sem um trust ou uma custódia, uma herança deixada para um menor nos EUA pode exigir um guardião ou curador dos bens da criança nomeado pelo tribunal. O tribunal supervisiona essa pessoa, muitas vezes exigindo caução e relatórios regulares, até que a criança atinja a maioridade, momento em que ela recebe o que resta de forma direta. Um trust evita esse processo judicial para os bens que detém e permite que o pai ou a mãe escolham as idades, mas somente se o documento for devidamente elaborado e os bens realmente forem transferidos para o trust.
  6. Um trust para crianças também tem custos e obrigações. O trustee mantém registros, investe de forma prudente, pode precisar apresentar declarações anuais do imposto de renda sobre a renda do trust e deve manter os beneficiários informados conforme exigido pela lei estadual. De acordo com o Uniform Trust Code §708, se o trust não estipular nada a respeito, o trustee tem direito a uma remuneração razoável. As taxas variam muito de estado para estado, dependendo do trustee e do tamanho do trust. Ao longo de um trust que dura 15 ou 20 anos, esses custos somam-se, o que é um dos motivos pelos quais algumas famílias consideram uma opção mais simples, como a custódia, para valores menores.

Fatos-chave

  • Na maioria dos estados americanos, a maioridade começa aos 18 anos, e um adulto geralmente pode dispor livremente dos bens que lhe foram deixados.
  • Um trust para crianças pode ser criado por meio de um testamento (trust testamentário) ou por meio de um trust em vida (living trust).
  • Muitos trusts para crianças permitem que o trustee pague despesas com saúde, educação, manutenção e sustento (HEMS) antes das idades estabelecidas para a distribuição dos recursos.
  • As custódias da UTMA terminam em uma idade estabelecida pela lei estadual, geralmente 18 ou 21 anos (alguns estados permitem até 25 anos); um trust pode definir idades mais avançadas.
  • Sem um trust ou custódia, a herança de um menor nos EUA pode exigir um guardião ou curador dos bens supervisionado pelo tribunal.
  • O tutor nomeado em um testamento cuida do cuidado pessoal, o que é distinto do trustee que administra os ativos financeiros.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 preocupações ou necessidades que você tem em relação a um filho receber dinheiro aos 18 anos (a maioria das famílias tem menos), como custos da faculdade, dívidas, gastos impulsivos, cuidados de saúde ou uma primeira casa.
6AgruparClassifique essas 9 preocupações em 6 categorias, com base em se elas se relacionam à saúde, educação, estilo de vida, proteção contra credores, crescimento dos investimentos ou dinâmica familiar.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: necessidades antes da idade adulta, necessidades no início da idade adulta e segurança a longo prazo.
1CristalizarEscreva 1 frase descrevendo a fase da vida em que você acha que seu filho poderá administrar o dinheiro sozinho, e por quê.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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