信托法/等级 III · 家庭信托/3.2 遗嘱设立的信托/课程 2
为儿童设立直至特定年龄的信托。
在孩子准备好之前，保护好他们的遗产。
本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。
精简路径
法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。
- 对于较小金额的款项，设立统一未成年人财产管理法（UTMA）监护无需支付起草费用，且遗嘱或信托均可指示将财产转入该监护安排（例如缅因州《第33编》§1656）。但需注意：孩子在该州规定的终止年龄（通常为18岁或21岁，部分州最高可达25岁）时将获得全部财产。
- 加利福尼亚州的免费法定遗嘱允许您从18岁至25岁中选定一名监护人接管财产的年龄，且无需缴纳保证金（《遗产法典》§6240）。但需注意：若选择更晚的接管年龄或分阶段分配方案，则需另行起草信托文件。
- 在生前期间，可直接支付学费或医疗费用：此类付款不受限额约束，且不占用2026年度19,000美元的年度赠与免税额（《国内税收法典》§2503(e)）。但需注意：款项必须直接支付给学校或服务提供方，而非支付给该子女本人。
- 设立包含健康、教育、维持和供养（HEMS）条款及分阶段分配年龄的信托，可避免财产受到法院监督的监护程序约束。但需注意：凡年度总收入达到600美元或以上的任何年份，均须提交1041号表格；除非信托条款另有规定，受托人有权依据《统一信托法典》（UTC）§708索取合理报酬。
材料遗嘱或信托文书的草稿副本您所在州关于向未成年人进行统一转账的法规潜在受托人名单及其联系方式
好奇
- 如果我的孩子已经18岁了但仍在上大学，会怎样？
- 签署遗嘱后，我可以更改遗产的分配年龄吗？
- 在我孩子未成年时，谁来管理这笔钱？
探索
- 将钱直接留给年轻人让许多父母感到担忧。在美国大多数州，成年年龄为18岁，从那时起，无论他们是否准备好，都可以自行管理所继承的财产。而通过遗嘱或生前信托设立的信托机制，则可以将资金交由受托人保管，直到父母选定的较晚年龄，比如25岁或30岁。在此之前，受托人会根据信托条款管理这些资金，并为孩子的需求提供支持。
- 一种常见的设计是分期分配。信托不会一次性支付，而是会在不同的年龄阶段分次交付本金，例如25岁时支付三分之一，30岁时再支付三分之一，剩余部分则在35岁时支付。在达到这些年龄之前，许多信托允许受托人支付孩子的医疗、教育、生活维持及抚养费用，这一概念通常简称为HEMS（健康、教育、维护和供养）。根据条款规定，这些付款资金可以来自收益、本金或两者兼有。还有些信托将付款事宜交由受托人自行决定，相关内容将在后续章节中介绍。
- 另一种工具是依据各州《未成年人财产转移统一法》（UTMA）设立的监护安排。监护人负责为儿童持有财产，并在监护关系结束时——即州法律规定的年龄，通常为18岁或21岁，部分州允许至25岁——将剩余财产移交给儿童；根据该法进行的财产转移可以是终身赠与，而且那些遵循该统一法的州也允许通过遗嘱或信托指令将财产交由监护人管理（例如，缅因州《民法典》第33章第1656条）。信托则可以设定更晚的年龄、多个付款日期以及针对每个儿童的不同规则。
- 在遗嘱中指定监护人来照顾孩子，这与指定管理资金的受托人是两回事。监护人对孩子的住所、教育及健康问题负责做出日常决策；而受托人则根据信托条款处理投资、记录及付款事宜。同一个人可以兼任这两个角色，有些家庭也会将这两项职责分开，即负责为孩子花钱的人与负责管理账户的人不是同一人。法院通常会尊重父母选择的监护人，但具体规定因州而异。
- 在美国，如果没有信托或监护安排，留给未成年人的遗产可能需要由法院指定的监护人或财产管理人来管理。法院会监督此人，通常要求其提供保证金并定期提交账目，直至孩子成年；之后孩子才能直接获得剩余的全部财产。而信托则可以避免针对其所持有财产的这种法庭程序，并允许父母自行决定分配年龄，但前提是相关文件必须妥善制定，且财产确实要转入信托中。
- 儿童信托也需要承担相应的成本和责任。受托人需做好记录、谨慎进行投资，可能还需要每年申报信托所得税，并且必须按照州法律的要求及时告知受益人相关情况。根据《统一信托法》第708条，如果信托文件中没有相关规定，受托人有权获得合理的报酬。不同州、不同受托人以及不同规模的信托，其费用差异很大。对于持续15年或20年的信托而言，这些成本会逐渐累积，这也是有些家庭在处理小额资产时倾向于选择更简单的监护方式的原因之一。
关键事实
- 在美国大多数州，成年年龄为18岁，成年人通常可以完全支配留予他们的财产。
- 儿童信托可以通过遗嘱设立（即遗嘱信托），也可以通过生前信托设立。
- 许多儿童信托允许受托人在规定的分配年龄之前，为孩子的健康、教育、生活维持及供养（HEMS）提供资金支持。
- 根据州法律，UTMA监护关系在特定年龄结束时终止，该年龄通常为18岁或21岁（部分州允许至25岁）；信托则可以设定更高的终止年龄。
- 在美国，如果没有信托或监护安排，未成年人的遗产可能需要由法院指定的监护人或财产管理人进行管理。
- 遗嘱中指定的监护人负责处理个人事务，这与负责管理财务资产的受托人不同。
练习 九、六、三、一
9收集列出您对孩子18岁获得金钱可能带来的最多9个担忧或需求（大多数家庭的担忧较少），例如大学学费、债务、冲动消费、医疗保健或首套住房问题。
6归类根据这些担忧是否与健康、教育、生活方式、免于债权人追讨、投资增长或家庭关系相关，将它们分为6类。
3提炼将这6个类别归纳为3组：成年前的需求、成年早期的需求以及长期保障需求。
1凝结用一句话描述你认为孩子能够独立管理金钱的人生阶段，并说明原因。
事实核查
日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。