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Direito dos Trusts/Nível VIII · Trusts do mundo/8.1 Sistemas de common law/Lição 1

Estados Unidos: o Uniform Trust Code

O que é o Uniform Trust Code, onde ele se aplica, quais de suas regras um trust pode alterar, como seus artigos estão organizados e o que os estados sem ele utilizam.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. O testamento revogável é o padrão mais barato: os estados que adotam a UTC e a Califórnia presumem a revogabilidade (UTC §602; Cal. Prob. Code §15400), e ele pode ser reportado sob o próprio número do instituidor, sem a necessidade de um Form 1041 (Treas. Reg. §1.671-4(b)). Ressalva: no momento da morte, ele precisará de seu próprio EIN.
  2. Use os padrões do código para reduzir custos: não há fiança do fiduciário a menos que um tribunal determine ser necessária ou que as cláusulas assim exijam (§702), e uma certificação de testamento pode substituir o instrumento integral (§1013). Ressalva: as regras obrigatórias da cláusula modelo §105(b), como a boa-fé, não podem ser suprimidas por redação contratual.
  3. Resolva problemas sem recorrer ao tribunal: pessoas interessadas podem assinar um acordo de liquidação extrajudicial vinculante sobre interpretação, contas, remuneração do fiduciário ou transferência do testamento (UTC §111). Ressalva: o acordo não pode violar uma finalidade material e vincula apenas aqueles que assinam ou são devidamente representados.
  4. Privacidade familiar lícita: enquanto o instituidor estiver vivo, os deveres de informação do testamento revogável são devidos exclusivamente ao próprio instituidor (Maine 18-B §813(6)), e qualquer beneficiário pode renunciar aos relatórios (§813(4)). Ressalva: a cláusula modelo §105(b) mantém obrigatória a notificação aos beneficiários qualificados com 25 anos ou mais; as regras variam conforme o estado.
  5. Não há obrigação federal de registro de propriedade: a regra final interina da FinCEN, de 26 de março de 2025, isenta entidades constituídas nos EUA e pessoas americanas do reporte de propriedade beneficente (beneficial-ownership). Ressalva: a renda do testamento continua sendo reportada ao IRS anualmente, seja pelo instituidor ou por meio do Form 1041.

MateriaisA página do Uniform Trust Code da Uniform Law Commission (uniformlaws.org), com o ato final e informações sobre a promulgaçãoUma legislação estadual sobre a UTC, como o Título 18-B de Maine (legislature.maine.gov), para ver os artigos como capítulosLições 1.3.6 e 3.1.1, sobre trusts revogáveis e o UTC §602, e a lição 4.3.7, sobre prestação de contas aos beneficiários

Curiosidade

  1. Por que os advogados escreveriam uma lei modelo de trust que cada estado poderia escolher se adota ou não?
  2. Quais regras de trust podem ser alteradas pelos termos do trust, e quais se aplicam independentemente do que consta nos termos?
  3. Qual lei rege os trusts em um estado que não adotou o Código Uniforme de Trusts?

Explorar

  1. O Uniform Trust Code (UTC) é uma lei modelo aprovada pela Uniform Law Commission (ULC) em 2000. Ele reuniu em um único estatuto regras que até então se baseavam principalmente na jurisprudência e nos Restatements of Trusts. Uma lei modelo não tem força legal até que um estado a promulgue, e os estados costumam modificá-la. O UTC foi promulgado de alguma forma em aproximadamente 36 estados, além do Distrito de Columbia; a versão de Oklahoma entrou em vigor em 1º de novembro de 2025. Ele substituiu o Artigo VII do Uniform Probate Code (1969). Esta lição faz uma visão geral do código; não fornece orientações sobre nenhum tipo de trust.
  2. A maioria das regras da UTC são regras padrão. De acordo com o §105(a), o código regula os deveres e poderes do trustee e os direitos dos beneficiários, salvo se os termos do trust dispuserem de forma diferente. A seção 105(b) lista as regras que não podem ser anuladas pelos termos do trust, incluindo os requisitos para a criação de um trust; o dever do trustee de agir de boa-fé e em conformidade com os termos e finalidades do trust e com os interesses dos beneficiários; a exigência de que o trust sirva ao benefício dos beneficiários, com um propósito lícito e viável; os poderes do tribunal para modificar ou encerrar um trust; o efeito de uma cláusula spendthrift; os limites das cláusulas de exculpação; e os prazos de prescrição. Os estados modificaram essa lista.
  3. Dois itens da §105(b) dizem respeito a informações: o dever de notificar os beneficiários qualificados de um trust irrevogável com 25 anos ou mais sobre a existência do trust e seu direito a relatórios, bem como o dever de atender aos seus pedidos por esses relatórios (lição 4.3.7); muitos estados alteraram essas disposições. O dever detalhado de lealdade previsto na §802 não está na lista, mas o dever de boa-fé está. De acordo com a §1008, um termo que isenta o trustee de responsabilidade não pode proteger uma infração cometida de má-fé ou com indiferença imprudente em relação aos objetivos do trust ou aos interesses dos beneficiários.
  4. O código possui 11 artigos: 1, disposições gerais e definições; 2, procedimentos judiciais; 3, representação; 4, criação, validade, modificação e extinção; 5, créditos dos credores e trusts spendthrift e discricionários; 6, trusts revogáveis; 7, o cargo de trustee; 8, deveres e poderes do trustee; 9, um espaço para a Uniform Prudent Investor Act (1994); 10, responsabilidade dos trustees e direitos das pessoas que lidam com eles; e 11, disposições diversas, como data de vigência e revogações. Os estados geralmente mantêm a numeração, de modo que o modelo §802 corresponde ao §802 do Título 18-B de Maine.
  5. Algumas seções mostram como o código funciona. De acordo com o §602, um trust criado após um estado adotar a UTC é revogável, a menos que seus termos indiquem que é irrevogável, revertendo a presunção anterior prevista pelo direito comum (lição 1.3.6). Segundo o §505, os bens de um trust revogável estão sujeitos aos credores do instituidor durante sua vida (lição 3.1.1). O Artigo 8 estabelece deveres como lealdade (§802), imparcialidade (§803), administração prudente (§804), delegação de funções (§807) e informação e prestação de contas (§813), enquanto o Artigo 10 trata das soluções para infrações ao trust (§1001) e dos danos causados (§1002).
  6. Os estados que não adotaram o UTC utilizam seus próprios estatutos e jurisprudência. A lei de trusts de Nova York encontra-se principalmente em sua Estates, Powers and Trusts Law (EPTL); a da Califórnia está em seu Probate Code, que, assim como o UTC, considera um trust revogável, a menos que se estipule o contrário (§15400); o Texas possui o Texas Trust Code em seu Property Code. Mesmo entre os estados que adotam o UTC, as versões diferem, e muitos acrescentaram posteriormente atos uniformes, como o Uniform Trust Decanting Act (2015) e o Uniform Directed Trust Act (2017). O estatuto vigente do estado em questão é a norma aplicável.

Fatos-chave

  • A Uniform Law Commission aprovou o Uniform Trust Code em 2000; cerca de 36 estados, além do Distrito de Columbia, o promulgaram de alguma forma, sendo o de Oklahoma a partir de 1º de novembro de 2025.
  • De acordo com o §105 da UTC, a maioria das regras do código são padrões que podem ser alterados pelos termos de um trust.
  • O UTC §105(b) lista regras que os termos não podem anular, como o dever de agir de boa-fé e o poder do tribunal de modificar ou encerrar um trust.
  • O UTC tem 11 artigos; o Artigo 8 trata das obrigações e poderes do trustee, e o Artigo 10 trata da responsabilidade dos trustees.
  • De acordo com o §602 da UTC, um trust criado após um estado adotar o código é revogável, a menos que seus termos indiquem que é irrevogável.
  • Os estados sem o UTC incluem Nova York (Estates, Powers and Trusts Law), Califórnia (Probate Code) e Texas (Texas Trust Code).

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirListe até 9 regras do código de trusts de um estado ou desta lição (algumas fontes indicam menos), como a regra sobre revogabilidade, o dever de informar, o dever de lealdade e os limites das cláusulas de exculpação.
6AgruparClassifique-os em 6 categorias: criação de um trust, credores, trusts revogáveis, deveres do trustee, responsabilidade do trustee e fatos sobre os quais você não tem certeza.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos: regras obrigatórias, regras padrão cujos termos podem mudar e regras que variam por estado.
1CristalizarEscreva 1 frase explicando, com suas próprias palavras, a diferença entre uma regra padrão (default rule) e uma regra obrigatória no Uniform Trust Code.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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