MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень VIII · Доверительное управление в мире/8.1 Системы общего права/Урок 1

Соединённые Штаты: Uniform Trust Code

Что такое Uniform Trust Code, где он применяется, какие из его правил может изменить траст, как устроены его статьи и чем пользуются штаты, которые его не приняли.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Отзывный траст — самый дешёвый вариант по умолчанию: в штатах, принявших UTC, и в Калифорнии предполагается отзывность (UTC §602; Cal. Prob. Code §15400), а отчётность может подаваться под собственным идентификационным номером учредителя траста без заполнения Form 1041 (Treas. Reg. §1.671-4(b)). Нюанс: после смерти учредителю потребуется присвоить отдельный EIN.
  2. Используйте значения по умолчанию из закона, чтобы сократить расходы: залог доверительного собственника не требуется, если суд не установит его необходимость или это не предусмотрено условиями траста (§702), а сертификат о трасте может заменить полный документ (§1013). Нюанс: обязательные правила модельного §105(b), такие как добросовестность, нельзя исключить путём составления условий.
  3. Решение проблем без обращения в суд: заинтересованные лица могут подписать обязывающее внесудебное соглашение об урегулировании по вопросам толкования, отчётности, вознаграждения доверительного собственника или переноса траста (UTC §111). Нюанс: такое соглашение не должно нарушать существенную цель и связывает только тех, кто его подписал или надлежащим образом представлен.
  4. Законная семейная конфиденциальность: при жизни учредителя обязательства по информированию в отношении отзывного траста исполняются исключительно перед самим учредителем (Maine 18-B §813(6)), и любой бенефициар вправе отказаться от получения отчётов (§813(4)). Нюанс: модельный §105(b) сохраняет обязательность уведомления квалифицированных бенефициаров в возрасте 25 лет и старше; требования штатов различаются.
  5. Федеральная регистрация права собственности не требуется: временное окончательное правило FinCEN от 26 марта 2025 года освобождает созданные в США юридические лица и лиц, являющихся резидентами США, от отчётности о бенефициарных владельцах. Нюанс: доходы траста по-прежнему ежегодно представляются в IRS, либо учредителем (grantor), либо через Form 1041.

МатериалыСтраница Uniform Law Commission (Комиссии по единообразным законам), посвящённая Trust Code (uniformlaws.org), с окончательным текстом акта и сведениями о его принятииЗакон штата, вводящий UTC, например Title 18-B штата Мэн (legislature.maine.gov), чтобы увидеть статьи кодекса в виде главУроки 1.3.6 и 3.1.1 об отзывных трастах и §602 UTC, а также урок 4.3.7 об отчётности перед бенефициарами

Любопытство

  1. Зачем юристам составлять типовой закон о трастах, который каждый штат может принять или не принять по своему выбору?
  2. Какие правила условия траста могут изменить, а какие применяются независимо от того, что сказано в условиях?
  3. Какое право регулирует трасты в штате, не принявшем Uniform Trust Code?

Исследование

  1. Uniform Trust Code (UTC) — типовой закон, одобренный Uniform Law Commission (ULC) в 2000 году. Он свёл в один закон правила, которые прежде опирались в основном на судебную практику и Restatements of Trusts. Типовой закон не имеет силы, пока его не примет штат, и штаты часто вносят в него изменения. UTC в той или иной форме принят примерно в 36 штатах и в округе Колумбия; версия Оклахомы вступила в силу 1 ноября 2025 года. Он заменил статью VII Uniform Probate Code (1969). В этом уроке дан обзор кодекса; он не содержит рекомендаций относительно какого-либо траста.
  2. Большинство правил UTC диспозитивны. Согласно §105(a), кодекс регулирует обязанности и полномочия доверительного собственника (трасти) и права бенефициаров, если условия траста не предусматривают иное. В §105(b) перечислены правила, которые условия траста не могут отменить, в том числе: требования к созданию траста; обязанность доверительного собственника действовать добросовестно и в соответствии с условиями и целями траста и интересами бенефициаров; требование, чтобы траст существовал в интересах бенефициаров и имел законную и осуществимую цель; полномочия суда изменить или прекратить траст; действие оговорки spendthrift (запрета на отчуждение доли бенефициара); ограничения оговорок об освобождении от ответственности; сроки давности. Штаты меняли этот перечень.
  3. Два пункта §105(b) касаются информации: обязанность уведомлять квалифицированных бенефициаров безотзывного траста в возрасте 25 лет и старше о существовании траста и об их праве на отчёты, а также обязанность отвечать на их запросы об отчётах (урок 4.3.7); многие штаты изменили эти положения. Подробно сформулированной обязанности лояльности из §802 в перечне нет, а обязанность добросовестности есть. Согласно §1008, условие, освобождающее доверительного собственника от ответственности, не может защитить его от ответственности за нарушение, совершённое недобросовестно или с безрассудным безразличием к целям траста или интересам бенефициаров.
  4. Кодекс состоит из 11 статей: 1 — общие положения и определения; 2 — судебные разбирательства; 3 — представительство; 4 — создание, действительность, изменение и прекращение; 5 — требования кредиторов, трасты со spendthrift-оговоркой и дискреционные трасты; 6 — отзывные трасты; 7 — должность доверительного собственника; 8 — обязанности и полномочия доверительного собственника; 9 — место для Uniform Prudent Investor Act (1994); 10 — ответственность доверительных собственников и права лиц, вступающих с ними в отношения; 11 — прочие положения, например о дате вступления в силу и об отменяемых актах. Штаты обычно сохраняют нумерацию, поэтому §802 типового закона — это §802 Title 18-B штата Мэн.
  5. Несколько разделов показывают, как работает кодекс. Согласно §602, траст, созданный после принятия UTC штатом, является отзывным, если в его условиях не сказано, что он безотзывный; тем самым прежняя презумпция общего права обращена в противоположную (урок 1.3.6). Согласно §505, имущество отзывного траста доступно кредиторам учредителя траста при его жизни (урок 3.1.1). Статья 8 устанавливает такие обязанности, как лояльность (§802), беспристрастность (§803), разумное управление (§804), делегирование (§807), информирование и отчётность (§813), а статья 10 посвящена средствам правовой защиты при нарушении траста (§1001) и возмещению убытков (§1002).
  6. Штаты, не принявшие UTC, применяют собственные законы и судебную практику. Законодательство Нью-Йорка о трастах содержится главным образом в Estates, Powers and Trusts Law (EPTL); в Калифорнии — в Probate Code, который, как и UTC, считает траст отзывным, если в нём не сказано иное (§15400); в Техасе действует Texas Trust Code в составе Property Code. Даже версии UTC в разных штатах различаются, и многие штаты приняли более поздние единообразные законы, например Uniform Trust Decanting Act (2015) и Uniform Directed Trust Act (2017). Определяющим является действующий закон соответствующего штата.

Ключевые факты

  • Uniform Law Commission одобрила Uniform Trust Code в 2000 году; примерно 36 штатов и округ Колумбия приняли его в той или иной форме, Оклахома — с 1 ноября 2025 года.
  • Согласно §105 UTC, большинство правил кодекса диспозитивны, и условия траста могут их изменить.
  • В §105(b) UTC перечислены правила, которые условия траста не могут отменить, например обязанность действовать добросовестно и полномочие суда изменить или прекратить траст.
  • UTC состоит из 11 статей; статья 8 посвящена обязанностям и полномочиям доверительного собственника, а статья 10 — ответственности доверительных собственников.
  • Согласно §602 UTC, траст, созданный после принятия кодекса штатом, является отзывным, если в его условиях не сказано, что он безотзывный.
  • К штатам без UTC относятся Нью-Йорк (Estates, Powers and Trusts Law), Калифорния (Probate Code) и Техас (Texas Trust Code).

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьПеречислите до 9 правил из кодекса о трастах какого-либо штата или из этого урока (в некоторых источниках их меньше), например правило об отзывности, обязанность информировать, обязанность лояльности и ограничения оговорок об освобождении от ответственности.
6СгруппироватьРаспределите их по 6 категориям: создание траста, кредиторы, отзывные трасты, обязанности доверительного собственника, ответственность доверительного собственника и факты, в которых вы не уверены.
3Выделить главноеСведите 6 категорий к 3 группам: императивные правила, диспозитивные правила, которые могут быть изменены условиями траста, и правила, различающиеся по штатам.
1КристаллизоватьНапишите 1 предложение, объясняющее своими словами разницу между диспозитивным и императивным правилом в Uniform Trust Code.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS