MSTR Cat

Право доверительного управления/Уровень I · Суть доверительного управления/1.3 Как возникает доверительное управление/Урок 7

Во время жизни или после смерти: между живыми и по завещанию

Существуют два различных момента, в которые может возникнуть траст: пока вы живы или когда вы умираете.

Это образование, а не юридическая консультация. Право доверительного управления различается от страны к стране и от штата к штату, а правильный выбор структуры зависит от вашей ситуации. Любые документы, которые вы подписываете, должны быть составлены или проверены квалифицированным юристом в вашем регионе.

Экономный путь

Самый дешёвый, с наименьшими налогами, самый простой и самый приватный путь, который допускает закон, — от лучшего к худшему. Для каждого шага указано, на какой норме он основан и при каком условии остаётся законным.

  1. Самый доступный вариант для многих: простое завещание плюс указания о выплате по смерти (payable-on-death) и передаче по смерти (transfer-on-death), с добавлением завещательного траста только на доли несовершеннолетних; всё, что передаётся по завещанию, всё равно проходит процедуру утверждения завещания (пробейт).
  2. Завещательные трасты сейчас обходятся дешевле, но финансируются через пробейт: в Калифорнии установленные законом гонорары адвоката для наследства на сумму 500 000 долларов достигают 13 000 долларов (Probate Code §10810), а текст завещания становится общедоступным.
  3. Прижизненный траст позволяет избежать этих расходов и сохранить условия в тайне, но только для активов, которые фактически переоформлены на него; его преемственный доверительный собственник (трасти) также берёт управление на себя при утрате дееспособности учредителя без ожидания назначения судом попечителя.
  4. Для наследования ребёнком без какого-либо траста опекун в соответствии с Uniform Transfers to Minors Act может хранить средства до достижения 21 года для дарений, сделанных по завещанию (§20 в редакции, принятой в Массачусетсе); после этого ребёнок получает полный контроль.
  5. Бесплатный шаблонное завещание, предусмотренное законом Калифорнии (Probate Code §6240), не позволяет создать траст; его собственные инструкции направляют любого, кто хочет завести траст для детей, к адвокату, поэтому используйте его только для простых наследств.

МатериалыКопия вашего текущего завещания, если оно у вас естьПоследняя страница договора банковского счета с указанием опций «выплата после смерти» (payable on death).Печатный список активов, находящихся в настоящее время исключительно на ваше имя, и активов, принадлежащих совместно.

Любопытство

  1. Что произойдет с деньгами в моем доме, если я умру, не поместив их в траст?
  2. Почему кто-то выбирает траст, который начинает действовать только после смерти, вместо того, что действует уже сейчас?
  3. Если я передумаю относительно того, кто получит что, могу ли я всё равно внести изменения в завещательный траст?

Исследование

  1. Каждый траст возникает в один из двух моментов: при жизни учредителя или после его смерти. Момент имеет значение, поскольку он определяет, кто может изменить условия траста, требуется ли участие суда и каким образом имущество попадает в него. Траст, созданный при жизни, может начать действовать сразу, включая случаи, когда учредитель впоследствии теряет дееспособность. Траст, созданный по завещанию, не действует до тех пор, пока завещание не будет утверждено после смерти. В этом уроке эти два варианта рассматриваются параллельно; на уровне III каждый из них разбирается подробно.
  2. Траст inter vivos (между живыми) создается при жизни учредителя; inter vivos — это латынь, означающая «между живыми». Он может быть отзывным или безотзывным. Отзывной прижизненный траст позволяет учредителю изменять его условия или прекращать его действие при жизни, именно поэтому он является самым распространенным семейным трастом в США. В штатах США, следующих Единому кодексу о трастах (Uniform Trust Code), а также в Калифорнии траст, в котором не указано, является ли он отзывным, считается отзывным.
  3. Завещательный траст создается завещанием и возникает только после смерти завещателя — человека, составившего завещание. Он формируется из имущества умершего после погашения долгов. Поскольку он возникает в момент смерти, завещательный траст по определению является безотзывным; вы не можете изменить его после своей смерти. В завещании точно указывается, какие активы входят в этот новый траст и кто управляет ими для бенефициаров.
  4. Утверждение завещания (пробейт) — это процесс под надзором суда по валидации завещания и распределению имущества. Активы, помещенные в действующий прижизненный траст inter vivos, как правило, обходят пробейт, переходя непосредственно к бенефициарам согласно условиям траста. Однако активы, оставшиеся вне траста на момент смерти, должны пройти через пробейт, если они передаются по завещанию. Завещание типа «pour-over» (переливное) переводит оставшиеся активы в траст, но эти конкретные активы все равно несут расходы и задержки, связанные с пробейтом, прежде чем попасть в траст.
  5. Прижизненные трасты обычно являются частными, поскольку они не подаются в суд так, как завещание при пробейте. Они также позволяют осуществлять непрерывное управление, если учредитель становится недееспособным: назначенный преемник-доверительный собственник (successor trustee) берет на себя управление без ожидания назначения судом опекуна или попечителя. Завещательные трасты часто используются для более простых целей, таких как хранение наследства для детей до достижения ими определенного возраста, и обходятся дешевле в создании, поскольку они включаются в текст завещания.
  6. Выбор между ними сводится к конфиденциальности, контролю при жизни и затратам сейчас по сравнению с будущим. Для создания прижизненного траста требуется больше усилий на начальном этапе, поскольку каждый актив должен быть переоформлен на него, а оставшиеся вне его активы все равно проходят через пробейт. Завещательный траст дешевле в создании, но все имущество, которое он содержит, сначала проходит через пробейт, и в некоторых штатах этот траст остается под надзором суда по делам о наследстве (probate court) и после этого. Ни один из вариантов не является лучшим для всех; на уровне II рассматривается вопрос о том, нужен ли вообще траст.

Ключевые факты

  • Завещательный траст по определению является безотзывным, поскольку он существует только после смерти учредителя.
  • Траст inter vivos может быть как отзывным, так и безотзывным в зависимости от его условий.
  • Финансируемые прижизненные трасты inter vivos обычно позволяют избежать пробейта для активов, которые фактически передаются в них.
  • Завещательные трасты создаются и финансируются в рамках процедуры утверждения завещания (пробейта).
  • В штатах, принявших Единый кодекс о трастах (Uniform Trust Code), и в Калифорнии траст, который молчит о возможности отзыва, считается отзывным.
  • Завещание типа «pour-over» переводит оставшиеся активы в прижизненный траст, но эти активы все равно сначала проходят через пробейт.

Упражнение девять, шесть, три, один

9СобратьСоберите 9 конкретных пунктов из своей текущей жизни: три актива, принадлежащих вам единолично, два актива, принадлежащих вам совместно с другим человеком, название одного страхового полиса и указание бенефициара, один тип банковского счета, владельца титула на одно транспортное средство, владельца учетной записи одного цифрового актива, одну ювелирную вещь или личный предмет значительной стоимости, а также одно пожелание относительно того, кто должен управлять этими вещами в случае вашей недееспособности.
6СгруппироватьРаспределите 9 пунктов по 6 категориям в зависимости от того, как они будут передаваться при смерти: 1) Активы, которые автоматически переходят по условиям договора (например, совместные счета), 2) Активы, которые переходят по указанию бенефициара (например, страхование или пенсионные накопления), 3) Активы, которые проходят через утверждение завещания (пробейт), если траст не существует, 4) Активы, уже находящиеся в отзывном прижизненном трасте, 5) Активы, находящиеся в безотзывном трасте, и 6) Личное имущество незначительной стоимости, не охваченное специальными документами.
3Выделить главноеСократите 6 категорий до 3 групп, отражающих текущую уязвимость вашего имущества: Группа А — активы, защищенные от утверждения завещания (пробейта) и публичной регистрации; Группа B — активы, которые после смерти будут подлежать процедуре утверждения завещания (пробейта); и Группа C — активы, по которым у вас нет четкой документации о намерениях относительно их передачи или управления в случае недееспособности.
1КристаллизоватьНапишите одно предложение о том, какой момент — жизнь или смерть — лучше подходит для того, что вы хотите, чтобы делал ваш траст, и почему.

Проверка фактов

Даты, цифры и утверждения были проверены по приведенным ниже опубликованным источникам.

Открыть в интерактивной академии →

EN PT ES ZH JA KO DE FR MS