信托法/等级 I · 信托的理念/1.3 信托如何产生/课程 7
生前还是死后：生前处分与遗嘱处分
信托产生的两个不同时刻：你在世时，或者你去世后。
本内容为教育性质，不构成法律建议。信托法因国家和州而异，合适的结构取决于您的具体情况。您签署的任何文件都应由您所在地的合格律师起草或审核。
精简路径
法律允许的最省钱、税负最低、最简单、最私密的做法，按优先顺序排列。每一步都注明所依据的规则，以及保持合法所需满足的条件。
- 对许多人而言最经济的方案：一份简单遗嘱加上死亡时支付（payable-on-death）和死亡时过户（transfer-on-death）指定，仅为未成年人的份额增设一项遗嘱信托；凡依该遗嘱转移的财产仍须经过遗嘱认证程序。
- 现在的遗嘱信托成本较低，但需通过遗产认证程序来设立：在加利福尼亚州，对于价值50万美元的遗产，法定律师费为13,000美元（《遗产认证法》第10810条），且遗嘱内容会公开。
- 生前信托仅对实际变更权属登记至其名下的资产免除上述费用并保密其条款；其继任受托人亦可在委托人丧失行为能力时接管事务，而无需等待法院指定监护人。
- 若子女继承遗产且未设立任何信托，依据《向未成年人统一转让法》的托管人可代管该财产直至21岁（适用于马萨诸塞州颁布的第20条项下依遗嘱作出的赠与）；届时子女将取得完全控制权。
- 加利福尼亚州的免费填写式法定遗嘱（《遗嘱认证法典》第6240条）不能设立信托；其自带说明指引任何希望为子女设立信托的人去咨询律师，因此该模板仅适用于简单遗产。
材料如果您有现行遗嘱，请提供一份副本。银行账户协议的最后一页，上面列有“身故时支付”选项。一份列明目前仅以您个人名义持有与共同持有的资产的清单
好奇
- 如果我去世时没有将家中的财产放入信托中，这些钱会怎样？
- 为什么有人会选择在去世后才生效的信托，而不是现在就生效的信托呢？
- 如果我改变关于谁获得什么财产的安排，还能修改遗嘱信托吗？
探索
- 每项信托都是在以下两种时刻之一设立的：委托人在世时，或委托人去世后。这一时刻至关重要，因为它决定了谁有权限更改信托、是否需要法院介入，以及财产如何纳入信托。在委托人生前设立的信托可以立即生效，即便后来委托人丧失了行为能力也是如此。而通过遗嘱设立的信托，则要等到遗嘱在委托人去世后被认定有效之后才会开始起作用。本课将这两种信托形式进行对比；第三级课程会更深入地讲解每一种类型。
- 生前信托是在委托人生前设立的；“inter vivos”是拉丁语，意为“在生者之间”。这类信托可以是可撤销的，也可以是不可撤销的。可撤销的生前信托允许委托人在有生之年更改或终止该信托，因此它也是美国最常见的家庭信托类型。在遵循《统一信托法典》的美国各州以及加利福尼亚州，若信托文件未明确说明其是否可撤销，则视为可撤销信托。
- 遗嘱信托是通过遗嘱设立的，只有在立遗嘱人去世后才会生效。其资金来源于死者遗产在偿还债务后的剩余部分。由于遗嘱信托是在死亡时才产生的，因此按定义是不可撤销的——一旦人死亡，就无法再更改它。遗嘱会明确指定哪些资产应纳入该新信托，以及由谁来为受益人管理这些资产。
- 遗嘱认证是由法院监督的程序，用于确认遗嘱的有效性并分配遗产。存入已注资的生前信托中的资产通常无需经过遗嘱认证，可依据信托条款直接转移给受益人。然而，若死亡时这些资产仍不在信托范围内，且通过遗嘱进行传承，则必须通过遗嘱认证。所谓的“补充遗嘱”可以将剩余资产转入信托，但这些特定资产在进入信托之前依然需要承担遗嘱认证的相关费用并经历相应的流程延迟。
- 生前信托通常属于私人性质，因为无需像遗嘱在遗嘱认证程序中那样提交法院备案。如果委托人丧失行为能力，这类信托仍可继续管理：指定的继任受托人会接管事务，无需等待法院指定监护人或财产管理人。而遗嘱信托则多用于较为简单的目的，例如为子女保管遗产直至其达到特定年龄；由于它是通过遗嘱设立的，因此设立成本较低。
- 在两者之间做选择时，需要考虑隐私保护、生前的控制权以及当前与未来的成本问题。设立生前信托需要更多的前期努力，因为所有资产都必须重新登记到该信托中，而未纳入该信托的资产仍需经过遗嘱认证程序。遗嘱信托的设立成本较低，但其持有的所有资产都需先经过遗嘱认证，而且在某些州，该信托在之后仍需接受遗嘱认证法庭的监管。没有哪种信托适合所有人；第二级课程则着眼于是否真的需要设立信托。
关键事实
- 根据定义，遗嘱信托是不可撤销的，因为它只有在委托人去世后才会生效。
- 根据其条款的不同，生前信托可以是可撤销的，也可以是不可撤销的。
- 已注资的生前信托通常可使实际转入该信托的资产免于经过遗嘱认证程序。
- 遗嘱信托是通过遗嘱的遗产认证程序来设立并注入资金的。
- 在实行《统一信托法典》的州以及加利福尼亚州，对于未明确说明是否可撤销的信托，视为可撤销信托。
- 通过“补充遗嘱”，剩余资产会被转入生前信托，但这些资产仍需先经过遗嘱认证程序。
练习 九、六、三、一
9收集从你的现实生活中收集9项特定内容：三件仅为你个人所有的资产，两件与他人共同拥有的资产，一份保险单的名称及受益人指定信息，一种银行账户类型，一个车辆所有权登记持有人，一个数字资产的登录账号持有者，一件价值较高的珠宝或个人财产，以及一项关于在你丧失行为能力时应由谁来管理这些财产的意愿。
6归类根据这些资产在去世时的传承方式，将9项资产分为6类：1）通过合同自动转移的资产（如联名账户）；2）通过指定受益人转移的资产（如保险金或退休金）；3）在没有信托的情况下需经过遗嘱认证才能转移的资产；4）已处于可撤销生前信托中的资产；5）处于不可撤销信托中的资产；6）那些价值微小且未被任何特定文件规定的个人财产。
3提炼将这6类资产简化为3组，以反映您当前资产的风险状况：A组为那些可免于经过遗嘱认证和公开登记程序的资产；B组为那些在您去世后会触发遗嘱认证程序的资产；C组为那些您没有明确文件说明在丧失行为能力时如何处理或管理这些资产的资产。
1凝结请写一句话，说明是生前还是死后这一时刻更适合你希望信托实现的目标，并阐述原因。
事实核查
日期、数字及数据均依据下方列出的已发表资料进行核实。