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Direito dos Trusts/Nível I · A ideia do trust/1.3 Como os trusts surgem/Lição 7

Em vida ou por morte: inter vivos e testamentário

Os dois momentos distintos em que um trust pode nascer: enquanto você está vivo ou quando morre.

É educação, não aconselhamento jurídico. O direito dos trusts varia de país para país e de estado para estado, e a estrutura adequada depende da sua situação. Qualquer documento que você assine deve ser elaborado ou revisado por um advogado habilitado na sua região.

O caminho enxuto

A rota mais barata, com menos impostos, mais simples e mais privada que a lei permite, da melhor para a pior. Cada passo indica a regra em que se apoia e a condição que o mantém dentro da lei.

  1. O plano mais barato para muitos: um testamento simples mais designações de pagamento por morte e de transferência por morte, acrescentando um trust testamentário apenas para as cotas de menores; tudo o que passa pelo testamento ainda vai a probate.
  2. Os trusts testamentários custam menos agora, mas são constituídos por meio do probate: na Califórnia, os honorários advocatícios estatutários sobre um espólio de US$ 500.000 chegam a US$ 13.000 (Probate Code §10810), e o testamento se torna público.
  3. Um living trust evita esse custo e mantém as cláusulas privadas apenas para os bens efetivamente transferidos a ele; o trustee sucessor também assume em caso de incapacidade, sem esperar por um curador nomeado pelo tribunal.
  4. Para a herança de uma criança sem nenhum trust, um custodiante nos termos do Uniform Transfers to Minors Act pode mantê-la até os 21 anos nas doações feitas por testamento (§20, conforme promulgado em Massachusetts); a criança então assume o controle total.
  5. O testamento estatutário de preencher da Califórnia, gratuito (Probate Code §6240), não pode criar um trust; as próprias instruções encaminham a um advogado quem deseja um trust para filhos, portanto use-o apenas para espólios simples.

MateriaisUma cópia do seu testamento atual, se você tiver umA última página de um contrato de conta bancária mostrando as opções “pagável por morte”Uma lista impressa dos ativos atualmente em seu nome, apenas, versus em conjunto com outra pessoa

Curiosidade

  1. O que acontece com o dinheiro da minha casa se eu morrer sem colocá-lo em um trust?
  2. Por que alguém escolheria um trust que só começa a funcionar após a morte, em vez de um que começa agora?
  3. Se eu mudar de ideia sobre quem recebe o quê, ainda posso editar um trust testamentário?

Explorar

  1. Cada trust nasce em um de dois momentos: enquanto o instituidor está vivo ou após a sua morte. O momento é importante porque determina quem pode alterar o trust, se um tribunal será envolvido e como os bens serão incluídos nele. Um trust criado durante a vida pode começar a funcionar imediatamente, mesmo que o instituidor perca posteriormente sua capacidade. Um trust criado por testamento não entra em vigor até que o testamento seja comprovado após a morte. Esta lição apresenta os dois casos lado a lado; o Nível III aborda cada um deles em profundidade.
  2. Um trust inter vivos é criado durante a vida do instituidor; “inter vivos” em latim significa “entre os vivos”. Pode ser revogável ou irrevogável. Um trust inter vivos revogável permite que o instituidor o modifique ou encerre enquanto estiver vivo, e por isso é o tipo de trust familiar mais comum nos EUA. Nos estados americanos que seguem o Uniform Trust Code, bem como na Califórnia, um trust que não especifica se é revogável é considerado revogável.
  3. Um trust testamentário é criado por meio de um testamento e só passa a existir após a morte do testador, ou seja, da pessoa que redigiu o testamento. Ele é financiado com os bens do falecido, após o pagamento das dívidas. Como surge com a morte, um trust testamentário é, por definição, irrevogável; não é possível modificá-lo após a própria morte. O testamento especifica exatamente quais bens fazem parte desse novo trust e quem os administrará em benefício dos beneficiários.
  4. O inventário judicial (probate) é o processo supervisionado pelo tribunal para validar um testamento e distribuir os bens da herança. Os ativos colocados em um trust inter vivos em vida geralmente dispensam o inventário, sendo transferidos diretamente aos beneficiários de acordo com os termos do trust. No entanto, os ativos que permanecem fora do trust no momento da morte precisam passar pelo inventário se forem transmitidos por meio de testamento. Um testamento “pour-over” transfere os ativos remanescentes para o trust, mas esses ativos ainda incorrem em custos e atrasos relacionados ao inventário antes de entrar no trust.
  5. Os trusts em vida são geralmente privados, pois não são registrados em um tribunal, como acontece com um testamento no processo de inventário judicial. Eles também permitem uma gestão contínua caso o instituidor fique incapacitado: um trustee sucessor designado assume o controle sem a necessidade de o tribunal nomear um tutor ou curador. Os trusts testamentários são frequentemente utilizados para objetivos mais simples, como guardar uma herança para os filhos até atingirem uma certa idade, e custam menos para ser criados, pois são estabelecidos no testamento.
  6. Escolher entre eles se resume à privacidade, ao controle durante a vida e ao custo agora versus mais tarde. Um trust em vida exige mais esforço no início, já que todos os bens precisam ser transferidos para ele, e os bens deixados de fora ainda passam pelo processo de inventário judicial. Um trust testamentário é mais barato de criar, mas tudo o que ele contém passa primeiro pelo processo de inventário, e em alguns estados o trust permanece sob a supervisão do tribunal de inventários posteriormente. Nenhum dos dois é melhor para todos; o nível II analisa se um trust é realmente necessário.

Fatos-chave

  • Um trust testamentário é irrevogável por definição, pois só existe após a morte do instituidor.
  • Um trust inter vivos pode ser revogável ou irrevogável, dependendo de seus termos.
  • Os trusts inter vivos em vida financiados geralmente evitam o inventário judicial para os ativos que lhes são efetivamente transferidos.
  • Trusts testamentários são criados e financiados por meio do processo de inventário judicial de um testamento.
  • Nos estados que adotam o Uniform Trust Code e na Califórnia, um trust que não menciona sua revogabilidade é tratado como revogável.
  • O método “pour-over” transfere os ativos remanescentes para um trust em vida, mas esses ativos ainda precisam passar pelo inventário judicial primeiro.

Exercício nove, seis, três, um

9ReunirReúna 9 itens específicos da sua vida atual: três bens que você possui sozinho, dois bens que você possui em conjunto com outra pessoa, um nome de apólice de seguro e a indicação do beneficiário, um tipo de conta bancária, o titular de um veículo, o proprietário de uma conta digital, uma joia ou bem pessoal de valor significativo, e um desejo sobre quem deveria administrar esses bens caso você fique incapacitado.
6AgruparClassifique os 9 itens em 6 categorias com base em como eles seriam transferidos atualmente após a morte: 1) Ativos que são transmitidos automaticamente por contrato (como contas conjuntas), 2) Ativos que são transmitidos por meio da indicação de beneficiário (como seguros ou planos de aposentadoria), 3) Ativos que passam pelo inventário judicial caso não exista um trust, 4) Ativos já inseridos em um trust revogável em vida, 5) Ativos em um trust irrevogável, e 6) Bens pessoais de valor insignificante que não estão cobertos por documentos específicos.
3DestilarReduza as 6 categorias para 3 grupos que representem a exposição do seu patrimônio atual: o Grupo A é formado por ativos protegidos de processos judiciais e registros públicos; o Grupo B é composto por ativos que gerarão um processo judicial após a morte; e o Grupo C é formado por ativos para os quais você não possui documentação clara sobre a intenção de transferência ou gestão em caso de incapacidade.
1CristalizarEscreva uma frase sobre o momento, vida ou morte, em que seria adequado que um trust agisse da maneira desejada, e por quê.

Verificação de fatos

Datas, números e afirmações verificados com as fontes publicadas listadas abaixo.

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