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Trustrecht/Niveau II · Brauchen Sie einen?/2.3 Die richtigen Menschen wählen/Lektion 1

Einen Trustee auswählen

Worauf Sie bei einem Trustee achten sollten, die wichtigsten Arten von Trustees und warum Sie fragen sollten, bevor Sie jemanden benennen.

Bildung statt Rechtsberatung. Das Trustrecht variiert von Land zu Land und von Bundesstaat zu Bundesstaat; die richtige Struktur hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. Alles, was Sie unterzeichnen, sollte von einem qualifizierten Anwalt an Ihrem Wohnsitz erstellt oder geprüft werden.

Der schlanke Weg

Der günstigste, steuerärmste, einfachste und diskreteste Weg, den das Recht erlaubt – das Beste zuerst. Jeder Schritt nennt die Regel, auf der er beruht, und die Bedingung, unter der er rechtmäßig bleibt.

  1. Wählen Sie als Treugeber (Settlor) eines widerruflichen Trusts die Option, selbst als Trustee zu fungieren: Es fallen keine Gebühren an und Ihre tägliche Kontrolle bleibt unverändert. Bedingung: Benennen Sie einen Nachfolger sowie eine Ersatzperson; sind Sie gleichzeitig der einzige Trustee und der einzige Begünstigte sämtlicher Rechte, verschmelzen die Titel und der Trust erlischt.
  2. Fragen Sie vor der Benennung zunächst ein fähiges Familienmitglied oder einen Freund an, da § 701 des UTC (Uniform Trust Code) jedem das Recht einräumt, die Annahme abzulehnen; viele fungieren unentgeltlich oder gegen eine angemessene Vergütung gemäß § 708. Bedingung: Ein Trustee, der zugleich Begünstigter ist, darf sich nur dann selbst vergüten, wenn dies an einem feststellbaren Maßstab wie Gesundheit, Bildung oder Unterhalt gemessen wird (§ 814).
  3. Ermöglichen Sie es einem familiären Trustee, Fachkräfte (z. B. einen Steuerberater oder Anlageberater) nach Bedarf einzustellen; deren Vergütung ist als angemessene Ausgabe aus dem Trust zu begleichen. Bedingung: In England und Wales schuldet ein professioneller Trustee eine höhere Sorgfaltspflicht (Trustee Act 2000 s.1).
  4. Setzen Sie einen institutionellen (Corporate) Trustee nur dann ein, wenn Größe, Dauer oder familiäre Konflikte eine jährliche Prozentsatzgebühr mit Mindestbeträgen rechtfertigen. Bedingung: Bei einem kleinen Trust kann die Gebühr einen erheblichen Teil der Erträge aufzehren; vergleichen Sie daher den schriftlichen Gebührenkatalog mit dem erwarteten Renditeertrag.
  5. Benennen Sie bei mehreren Co-Trustees eine ungerade Anzahl oder eine Person zur Schlichtung von Patt-Situationen; gemäß § 703 des UTC handeln sie nach Mehrheit, sofern die Trust-Bestimmungen nichts anderes vorsehen – zwei Co-Trustees können sich sonst blockieren. Bedingung: Jeder Co-Trustee hat angemessene Sorgfalt walten zu lassen, um einen schwerwiegenden Pflichtverstoß eines anderen zu verhindern.

MaterialienEine Liste von Personen oder Organisationen, die als Trustee tätig sein könntenDer Uniform Trust Code, Sections 701 bis 704, 802 und 814 (kostenlos auf der Website der Uniform Law Commission), oder das Trustrecht Ihres Bundesstaates bzw. LandesEine kurze Notiz zu jedem Kandidaten: wo er wohnt, wie verfügbar er voraussichtlich über die Jahre sein wird und wie gut er mit Papierkram umgeht

Neugier

  1. Darf ich ein Kind benennen, das derzeit noch zu jung ist, um mit Geld umzugehen?
  2. Was passiert, wenn die Person, die ich nenne, nein sagt oder später aufhören möchte?
  3. Wie legen professionelle Trustees ihre Gebühren fest?

Erkunden

  1. Ein Trustee hält das rechtliche Eigentum (legal title) am Trustvermögen, muss es jedoch für die Begünstigten verwalten, nicht für sich selbst. In Common-Law-Ländern wie England und den Vereinigten Staaten ist dies eine treuhänderische (fiduziarische) Rolle: Der Trustee schuldet Loyalität und Sorgfalt. Eine schlechte Wahl kann Geldverluste, Familienkonflikte oder Gerichtsverfahren bedeuten. Ein Trust endet in der Regel nicht schon deshalb, weil ein Trustee versagt oder ausscheidet; nach §704 des Uniform Trust Code (UTC) wird eine frei gewordene Stelle durch einen benannten Nachfolger, durch einstimmige Einigung der qualifizierten Begünstigten oder durch ein Gericht besetzt.
  2. Zu den nützlichen Eigenschaften gehören Ehrlichkeit, genügend Organisation, um Unterlagen zu führen, Zeit für den Papierkram, ausreichend Finanzverstand, um zu erkennen, wann professionelle Hilfe nötig ist, Unparteilichkeit gegenüber den Begünstigten und die Aussicht, das Amt so lange wie nötig ausüben zu können. Ein langfristiger Trust für kleine Kinder kann einen älteren Trustee überdauern – einer der Gründe, warum Trusts oft Nachfolger benennen. Unparteilichkeit ist besonders wichtig, wenn es mehrere Begünstigte gibt: Ein Trustee, der ein Kind gegenüber einem anderen bevorzugt, kann Streit auslösen und die Pflicht verletzen, die Begünstigten fair zu behandeln.
  3. Familienmitglieder und Freunde sind eine häufige Wahl. Sie kennen die Familie und übernehmen das Amt oft für wenig oder gar kein Geld, haben aber möglicherweise keine Erfahrung mit Geldanlagen, Buchführung oder Steuererklärungen und stehen womöglich unter Druck von Verwandten. Laien-Trustees können Anwälte, Steuerberater oder Anlageberater zur Unterstützung beauftragen. In den USA braucht ein Trustee in der Regel die rechtliche Fähigkeit, Eigentum zu halten und zu verwalten; ein noch minderjähriges Kind ist daher meist keine praktikable Wahl. Niemand ist verpflichtet, das Amt zu übernehmen: Nach UTC §701 kann eine als Trustee benannte Person ablehnen – ein Grund, vorher zu fragen.
  4. Zu den professionellen Trustees gehören einzelne Fachleute, etwa manche Anwälte und Steuerberater, sowie Unternehmen als Trustees (Corporate Trustees), etwa Banken und Trust-Gesellschaften. Ein Unternehmen wird nicht krank und stirbt nicht, bietet Kontinuität und Erfahrung, verlangt aber Gebühren und folgt möglicherweise festen Abläufen. Die Gebühren unterscheiden sich stark je nach Anbieter, Ort und Größe des Trusts und können bei einem kleinen Trust einen großen Teil der Erträge aufzehren. In England und Wales verlangt der Trustee Act 2000 (Section 1) von einem Trustee, der im Rahmen eines Gewerbes oder Berufs handelt, einen höheren Sorgfaltsmaßstab.
  5. Mit-Trustees teilen sich die Aufgabe. Nach UTC §703 können Mit-Trustees, die sich nicht einstimmig einigen, mit Mehrheit entscheiden, sofern die Trustbestimmungen nichts anderes vorsehen; bei nur zwei Mit-Trustees kann eine Meinungsverschiedenheit zu einer Blockade führen. Scheidet ein Mit-Trustee aus, können die verbleibenden Mit-Trustees für den Trust handeln. Jeder Mit-Trustee muss angemessene Sorgfalt walten lassen, um zu verhindern, dass ein anderer eine schwere Verletzung der Trustpflichten (breach of trust) begeht; einfach ohne Nachfrage mitzumachen ist daher riskant. Manche Trusts kombinieren einen Verwandten, der die Familie kennt, mit einem Profi, der die Verwaltung übernimmt.
  6. Ein Trustee ist oft zugleich Begünstigter, etwa ein überlebender Ehepartner oder ein erwachsenes Kind, und das ist im Allgemeinen zulässig. Es entsteht jedoch ein Interessenkonflikt, weil Entscheidungen über Ausschüttungen und Anlagen den eigenen Anteil des Trustees begünstigen können. Nach UTC §802 muss ein Trustee den Trust ausschließlich im Interesse der Begünstigten verwalten. Nach UTC §814 darf ein Trustee, der zugleich Begünstigter ist und nicht der Treugeber (Settlor) ist, Ermessensausschüttungen an sich selbst nur nach einem bestimmbaren Maßstab (ascertainable standard) vornehmen, etwa für Gesundheit, Ausbildung oder Unterhalt. Ist eine Person alleiniger Trustee und alleiniger Begünstigter aller gegenwärtigen und künftigen Rechte, fallen die Rechtspositionen zusammen und der Trust endet.

Kernfakten

  • Ein Trustee hält das rechtliche Eigentum am Trustvermögen, muss es jedoch für die Begünstigten verwalten, nicht zum eigenen Vorteil.
  • Nach §701 des Uniform Trust Code kann eine als Trustee benannte Person das Amt ablehnen; nach §704 wird eine frei gewordene Stelle durch einen benannten Nachfolger, die qualifizierten Begünstigten oder ein Gericht besetzt.
  • Professionelle Trustees und Unternehmen als Trustees verlangen Gebühren, die je nach Anbieter, Ort und Größe des Trusts stark variieren.
  • Nach §703 des Uniform Trust Code können Mit-Trustees, die sich nicht einstimmig einigen, mit Mehrheit entscheiden, sofern die Trustbestimmungen nichts anderes vorsehen.
  • In den USA braucht ein Trustee in der Regel die rechtliche Fähigkeit, Eigentum zu halten und zu verwalten; ein Minderjähriger ist daher meist keine praktikable Wahl.
  • Nach §814 des Uniform Trust Code darf ein Trustee, der zugleich Begünstigter ist (außer dem Treugeber), Ermessensausschüttungen an sich selbst nur nach einem bestimmbaren Maßstab vornehmen.

Übung neun, sechs, drei, eins

9SammelnNennen Sie bis zu 9 Personen oder Organisationen, die als Trustee tätig sein könnten (die meisten Menschen haben weniger), und notieren Sie jeweils Ihre Beziehung zu ihnen sowie eine Eigenschaft, die sie mitbringen, etwa „organisiert“, „wohnt in der Nähe“ oder „hat Erfahrung mit Geld“.
6GruppierenOrdnen Sie sie den 6 Eigenschaften aus dieser Lektion zu (Ehrlichkeit, Organisation, Verfügbarkeit, Finanzverstand, Unparteilichkeit, Langlebigkeit), wobei Sie jeden Kandidaten der Eigenschaft zuordnen, die er am stärksten zeigt.
3VerdichtenKürzen Sie die Liste auf 3 Kandidaten, die die meisten dieser Eigenschaften aufweisen, und vermerken Sie eventuelle Interessenkonflikte, etwa wenn jemand zugleich Begünstigter ist.
1KristallisierenSchreiben Sie 1 Satz darüber, warum Ihr bevorzugter Kandidat für die Rolle geeignet ist und was Sie ihn fragen möchten, bevor Sie ihn benennen.

Faktcheck

Datumsangaben, Zahlen und Behauptungen wurden mit den unten aufgeführten veröffentlichten Quellen abgeglichen.

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